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涉税风险管理工作思路和创新举措涉税风险管理是企业在经营过程中不可忽视的重要环节，它关系到企业的合规经营和税务风险管控。
为了有效地进行涉税风险管理工作，并及时应对各种风险，企业可以从以下几个方面思考和采取创新举措：一、加强内部管理1.建立完善的税务管理制度和流程，确保涉税事务的规范操作。
2.设立专门的涉税风险管理部门或职责，负责组织实施涉税风险管理工作。
3.建立健全的内部控制制度，包括明确岗位职责、分工合作、相互监督和内部审计等机制，有效防范涉税风险。
4.定期开展内部涉税培训，提高员工的税务法规和操作技能，增强涉税风险意识。
二、加强业务风险管理1.在业务开展前，进行充分的税务尽职调查，了解相关税务政策，评估潜在的涉税风险。
2.加强与税务机关的沟通与合作，及时了解税收政策的动态变化，确保企业在法律允许范围内合理享受税收优惠。
3.建立健全的客户与供应商风险评估机制，筛选风险较低的合作伙伴，减少因关联交易等原因导致的涉税风险。
三、加强税务合规管理1.完善税务合规检查机制，及时发现和纠正税务合规问题。
2.加强税法法规研究，建立税务合规知识库，确保企业对最新税法政策有清晰的了解。
3.建立企业的锚定税务风险的内部信号体系，通过企业内部数据的分析和监控，提前预警和应对潜在的涉税风险。
四、加强信息化支持1.利用税务软件和信息化平台，建立完善的涉税管理系统，实现企业的税务数据的准确、及时、完整的采集和处理。
2.推广使用电子发票等电子税务工具，提高涉税管理的效率和准确性，减少人为错误风险。
3.在信息系统建设过程中，注重数据安全和隐私保护，加强网络安全防护，防止涉税数据泄露和非法篡改。
五、创新涉税风险管理手段1.整合外部资源，租用或关联专业税务机构，定期进行税务风险评估和监测。
2.运用大数据分析等技术手段，对企业的涉税数据进行深度挖掘和分析，发现隐藏的涉税风险点。
3.引入企业风险评估方法，将税务风险纳入整体企业风险管理体系，实现风险的全面管理和控制。
企业的税务风险点及防控措施有哪些1.税收合规风险：企业存在逃税或者偷税漏税的风险。
为了防控这一风险，企业应该加强内部税务管理，建立健全的税务制度和流程。
同时，加强对税务政策的了解，确保企业的税务申报和缴纳符合相关法规。
此外，企业还应该加强内部培训，提高员工对税务法律法规的认识和遵守意识。
2.跨境税务风险：企业在进行跨境业务时，面临税务风险。
为了防控这一风险，企业应该加强对跨境税收政策的了解和研究。
同时，企业应该与相关部门建立良好的沟通渠道，及时了解和应对税务政策的变化。
此外，企业还应该加强税务风险评估和管理，确保跨境业务的税务申报和缴纳符合相关规定。
3.税务稽查风险：企业面临税务稽查的风险。
为了防控这一风险，企业应该建立健全的内部控制体系，加强对涉税事项的监管和审计。
同时，企业还应该加强与税务部门的沟通合作，及时了解并配合税务稽查工作。
此外，企业还应该建立稽查风险应对机制，及时进行应对和纠正。
4.税务诉讼风险：企业面临税务诉讼的风险。
为了防控这一风险，企业应该加强与税务机关的合作，及时了解税务争议解决的途径和程序。
同时，企业还应该建立税务诉讼风险评估和管理制度，合理规避税务诉讼的风险。
此外，企业还应该加强对税务法律法规的研究和理解，提高应对税务诉讼的能力和水平。
5.税收优惠政策风险：企业享受税收优惠政策可能存在风险。
为了防控这一风险，企业应该加强对税收优惠政策的了解和研究。
同时，企业应该建立健全的内部控制制度，确保税收优惠政策的合规性和真实性。
此外，企业还应该加强与税务机关的沟通和合作，及时了解和应对税收优惠政策的变化。
总之，企业可以通过加强内部税务管理、提高员工的税务意识、加强与税务机关的沟通合作等措施来防控税务风险。
同时，企业还应该加强对税收政策的了解和研究，及时应对税法的变化，确保纳税合规，避免税务纠纷的发生。
如何进行税务风险管理与控制税务风险管理与控制是企业日常运营中至关重要的一环。
税务合规，不仅意味着企业遵守税法法规，更是保障企业健康发展的基石。
本文将从几个方面介绍如何进行税务风险管理与控制。
一、建立健全的税务合规管理体系税务合规管理体系是企业进行税务风险管理与控制的基础。
企业应根据自身经营情况，制定具体的合规管理制度，明确各项税务政策的执行标准和流程。
同时，应建立健全内部税务合规审计机制，确保税务风险全面掌控。
二、加强税法法规的宣传与培训税法法规的宣传与培训对于提升企业税务风险管理与控制能力至关重要。
企业可以定期举办税务政策培训，邀请专业人士进行讲解。
此外，还可以组织内部员工进行税务法律知识考试，以确保员工对税法法规的了解程度。
三、建立有效的风险评估机制针对企业可能面临的税务风险，建立有效的风险评估机制是必不可少的。
企业可以制定风险评估模型，对税务风险进行定量评估，并将评估结果作为决策依据。
在评估结果的基础上，及时采取相应措施，规避或减少税务风险的发生。
四、加强税务合规内部控制税务合规内部控制是保障企业税务风险管理与控制的关键环节。
企业应加强财务部门与税务部门的协同合作，确保财务数据的准确性和可靠性。
此外，定期进行内部审计，及时纠正可能存在的合规问题，有效控制税务风险。
五、合理运用税收优惠政策税收优惠政策是促进企业发展的一种重要手段。
企业在进行税务风险管理与控制时，应充分了解并合理运用相关的税收优惠政策。
通过适当的税收规划，有效降低税务成本，减少税务风险的同时，提升企业竞争力。
六、与专业税务服务机构合作为了更好地进行税务风险管理与控制，企业可以与专业税务服务机构建立长期合作关系。
专业税务服务机构可以为企业提供全面、及时的税务咨询与服务，在合规管理、税务申报、风险评估等方面给予企业支持与指导。
综上所述，税务风险管理与控制是企业稳定发展的重要保障。
通过建立健全的税务合规管理体系，加强税法法规的宣传与培训，建立有效的风险评估机制，加强税务合规内部控制，合理运用税收优惠政策以及与专业税务服务机构合作，企业能够更好地应对税务风险，保障企业的可持续发展。
企业税务风险管理的关键步骤有哪些在当今竞争激烈的商业环境中，企业面临着各种各样的风险，而税务风险是其中一个不容忽视的重要方面。
税务风险可能会给企业带来财务损失、声誉损害甚至法律责任。
因此，有效地管理税务风险对于企业的可持续发展至关重要。
那么，企业税务风险管理的关键步骤究竟有哪些呢？第一步：建立税务风险意识企业的管理层和全体员工都需要认识到税务风险的存在及其可能带来的后果。
这就需要通过培训、宣传等方式，让大家明白税务合规的重要性，了解税收法规的基本要求。
只有当每个人都对税务风险有清晰的认识，才能在日常工作中自觉遵守税务规定，减少潜在的风险。
例如，财务人员在处理账目时，如果没有税务风险意识，可能会错误地计算税款或者遗漏重要的纳税申报事项；业务部门在签订合同时，如果不考虑税务因素，可能会导致合同条款与税收法规冲突，从而引发税务问题。
第二步：进行税务风险评估这一步是对企业可能面临的税务风险进行全面的梳理和分析。
评估的范围应当涵盖企业的各项业务活动、财务流程、税务申报等方面。
可以通过内部审计、问卷调查、数据分析等方法，找出潜在的税务风险点。
比如，企业新开展了一项跨境业务，就需要评估在不同国家的税收政策下，可能存在的关税、增值税、所得税等方面的风险。
又比如，企业进行重大资产重组时，要评估相关交易在税务上的处理是否合规，是否存在税务争议的风险。
在评估税务风险时，还需要考虑企业的内外部环境因素。
内部因素包括企业的组织架构、财务管理水平、内部控制制度等；外部因素包括税收政策的变化、行业监管的要求、宏观经济形势等。
通过综合分析这些因素，确定税务风险的可能性和影响程度。
第三步：制定税务风险应对策略根据风险评估的结果，制定相应的应对策略。
对于高风险的事项，应当采取积极的措施进行防范和控制；对于中低风险的事项，可以通过加强监测和管理来降低风险。
常见的应对策略包括完善内部控制制度、优化业务流程、合理规划税务筹划方案、建立税务风险预警机制等。
企业如何建立有效的税务风险管理体系在当今竞争激烈的商业环境中，企业面临着诸多挑战，税务风险是其中不可忽视的重要方面。
有效的税务风险管理体系不仅能够确保企业合规经营，避免不必要的税务处罚和声誉损失，还能优化税务成本，提升企业的竞争力。
那么，企业究竟该如何建立有效的税务风险管理体系呢？一、树立正确的税务风险管理理念企业管理层首先要充分认识到税务风险管理的重要性，将其视为企业战略管理的重要组成部分。
不能仅仅将税务视为财务部门的事务，而应在整个企业范围内树立依法纳税、合规经营的意识。
同时，要摒弃那种试图通过不正当手段规避税务的错误观念，明白税务筹划必须建立在合法合规的基础上。
二、完善税务风险管理制度1、制定明确的税务风险管理制度和流程明确规定税务申报、税款缴纳、税务筹划等各项税务活动的操作流程和责任分工，确保每一个环节都有章可循。
2、建立税务风险评估机制定期对企业的税务风险进行评估，识别潜在的风险点。
评估可以从内部经营活动、外部税收政策变化等多个方面入手。
3、设立税务风险监控指标例如税负率、税收优惠利用率等，通过对这些指标的监控，及时发现异常情况并采取措施加以解决。
三、加强税务风险内部控制1、明确岗位职责确保税务相关岗位的职责清晰，不相容岗位相互分离，形成有效的制衡机制。
2、规范内部审批流程对于重大的税务事项，如税务筹划方案、税务优惠申请等，要经过严格的内部审批程序，避免决策的随意性。
3、加强内部审计定期对税务工作进行内部审计，检查税务制度的执行情况，发现问题及时整改。
四、提升税务人员的专业素质1、招聘具备专业知识和经验的税务人员他们能够准确理解税收政策，熟练处理各类税务事务。
2、加强内部培训定期组织税务培训，使税务人员及时了解最新的税收政策法规，掌握税务风险管理的新方法和新技术。
3、鼓励税务人员参加外部培训和交流拓宽视野，提升专业水平。
五、加强与税务机关的沟通与合作1、保持良好的沟通渠道及时了解税收政策的变化和税务机关的监管要求。
税务风险管理中应该注重的关键策略有哪些在当今复杂多变的商业环境中，税务风险管理对于企业的稳健发展至关重要。
有效的税务风险管理不仅能够确保企业合规经营，避免潜在的税务处罚，还能优化税务成本，提升企业的竞争力。
那么，在税务风险管理中，应该注重哪些关键策略呢？一、建立健全税务风险管理制度首先，企业应当建立一套完善的税务风险管理制度。
这包括明确税务管理的目标、职责和流程，确保税务工作有章可循。
制度应当涵盖税务申报、税务筹划、税务合规审查等各个环节，明确每个环节的责任人以及操作规范。
通过制定详细的制度，可以规范企业的税务行为，减少因人为失误或操作不规范导致的税务风险。
同时，制度还应当根据税收法规的变化及时进行更新和调整，以确保其始终符合法律法规的要求。
二、加强税务风险评估与识别税务风险评估是税务风险管理的重要环节。
企业需要定期对自身的税务风险进行全面评估，识别可能存在的风险点。
这包括对企业的业务模式、交易结构、税收优惠政策的运用等方面进行深入分析。
例如，企业在开展新业务或重大项目时，应当提前进行税务风险评估，分析可能涉及的税种、税率以及潜在的税务争议点。
对于常见的税务风险，如发票管理、关联交易定价等，要建立专门的风险识别指标和预警机制。
通过有效的风险评估与识别，企业能够做到心中有数，提前采取措施防范风险的发生。
三、提升税务人员的专业素质税务工作具有较强的专业性和复杂性，因此税务人员的专业素质直接影响着税务风险管理的效果。
企业应当注重培养和提升税务人员的专业能力，包括税收法规的掌握、税务筹划的技巧以及税务纠纷的处理能力等。
一方面，可以通过内部培训、专题讲座等方式，不断更新税务人员的知识储备；另一方面，可以鼓励税务人员参加外部的专业培训和考试，获取相关的职业资格证书。
此外，企业还可以建立税务专家库，在遇到重大税务问题时，能够及时请教专家，获取专业的意见和建议。
四、强化内部沟通与协作税务风险管理不仅仅是税务部门的事情，需要企业内部各个部门的协同配合。
大企业的税务风险管理与应对技巧1. 简介税务风险是大企业管理过程中需要重点关注和应对的一个方面。
高税负、复杂的税收政策和监管要求、税务规则的频繁变动等都会给大企业的税务风险管理带来挑战。
本文将介绍大企业在税务风险管理方面需要注意的内容，并提供一些应对技巧。
2. 税务风险的分类大企业面临的税务风险可以分为多个方面，主要包括：(1) 纳税合规风险纳税合规风险是指企业在纳税申报、发票管理、税务报告等方面存在的合规性风险。
例如，未按时申报税款、不合规开具发票、逃避税收监管等行为都会带来纳税合规风险。
(2) 税务争议风险税务争议风险是指税务机关对企业的税务处理结果提出异议，可能导致涉税事项重新计算和处理的风险。
例如，企业的纳税申报被税务机关认定为不合规，需要重新核定税款等情况都属于税务争议风险。
(3) 跨国税务风险跨国税务风险是指大企业在跨境经营和投资活动中面临的税务风险。
涉及不同国家的税收政策、税基计算、税务规则等差异，可能导致企业面临重复征税、难以处理的税务问题等。
3. 税务风险管理的重要性税务风险管理对于大企业来说至关重要。
有效的税务风险管理可以降低企业面临的纳税合规风险和税务争议风险，提升企业的合规性和稳定性，避免不必要的税务成本和损失。
同时，合理的税务风险管理还可以为企业创造竞争优势，提高企业的经营效率和盈利能力。
4. 大企业的税务风险管理策略(1) 建立健全的内部控制大企业应该建立健全的内部控制机制，确保纳税合规、发票管理等工作的规范性和准确性。
内部控制包括完善的制度、流程和监督机制，确保企业的税务活动符合法律法规和税收政策的要求。
(2) 加强税务团队建设大企业需要建立专业化的税务团队，提高企业对税收政策和规则的理解和把握能力。
税务团队应该及时关注税收政策和规则的变动，为企业提供准确的税务咨询和合规建议。
(3) 投入合适的税务技术工具大企业可以利用现代化的税务技术工具，提高税收数据的管理效率和准确性。
大企业税务管理措施税务管理是大企业在经营过程中不可或缺的一项重要工作。
为了有效管理和合规缴纳税款，大企业需要采取一系列税务管理措施。
本文将就大企业税务管理的措施进行探讨和分析，以帮助企业更好地进行税务管理。
一、建立有效的内部税务管理体系大企业应建立一套完善的内部税务管理体系，确保税务工作的顺利进行。
首先，企业应设立内部税务管理部门或岗位，负责税务事务的规划、组织和执行。
其次，企业应建立健全的税务管理制度和规范，包括税务审查制度、税务合规制度、税务风险管理制度等。
此外，企业还应配备专业的税务管理人员，提升税务管理水平。
二、加强税务合规管理大企业应严格遵守税法和税务相关法规，加强税务合规管理。
首先，企业要严格按照法定的纳税义务履行纳税申报、税款缴纳等义务，确保税款的准确申报和及时缴纳。
其次，企业要加强税务档案的管理，做好税务报表等相关资料的保存和归档工作。
另外，企业还应自觉接受税务机关的纳税稽查和核查，积极配合提供相关资料。
三、加强税务风险管理大企业应加强税务风险管理，提前识别和应对潜在的税务风险。
企业可以通过建立税务风险评估机制，定期对企业的税务风险进行分析和评估，及时采取相应措施进行风险防范和控制。
此外，企业要加强内部控制，建立起有效的税务管理内控体系，确保税务工作的规范和合规。
四、优化税务业务流程大企业应优化税务业务流程，提高办税效率和准确性。
企业可以通过引入信息化技术，实现税务数据的自动汇总和报送，提高办税的效率和准确性。
同时，企业还可以与税务机关建立良好的沟通渠道，加强与税务机关的沟通与合作，及时了解税务政策和法规的变动，确保企业税务工作的顺利进行。
五、加强税务培训和知识管理大企业应加强税务培训和知识管理，提升企业的税务管理水平。
企业可以定期组织内部的税务培训活动，培养和提升员工的税务业务能力和专业知识水平。
此外，企业还可以建立起税务知识库，及时收集和整理税务资讯，为企业的税务决策提供参考依据。
大企业税务管理措施大企业作为国家经济的重要组成部分，对税务管理具有重要影响。
为有效规范大企业的税务管理，确保税收收入的稳定增长和税务政策的公平执行，我国政府采取了一系列措施，以提高大企业税务管理的效能。
本文将从制度建设、信息化应用和风险管理三个方面探讨大企业税务管理措施。
一、制度建设制度建设是大企业税务管理的基础。
政府应注重加强税法的制定和完善，针对大企业的特点制定相应的税收政策。
同时，要建立完善的税务管理制度，明确税务管理职责和纳税义务，加强对大企业纳税人行为的规范。
在税收申报和审批方面，政府应建立高效便利的线上平台，优化办税流程，提高大企业办税效率。
二、信息化应用信息化应用是提高大企业税务管理效能的关键。
政府应加大投资，建设税务信息化平台，实现纳税人和税务机关之间的信息共享。
大企业应主动配合，及时上传企业财务数据和相关报表。
税务机关借助大数据和人工智能技术，对大企业纳税数据进行分析和监测，发现异常情况及时核查，并提供风险评估和合规建议。
三、风险管理大企业税务管理风险较高，风险管理至关重要。
政府应加强对大企业的税务风险评估和识别，建立健全的风险提示机制。
税务机关应提前预警和发现大企业可能存在的税收风险，并采取相应措施进行防范。
同时，政府应建立健全的税收追溯机制，对大企业纳税行为进行监督和检查，确保税务规范性和公平性。
总结：大企业税务管理措施为保障税收收入的稳定增长和税务政策的公平执行提供了重要保障。
制度建设、信息化应用和风险管理是提高大企业税务管理效能的关键。
政府应持续加强对税收管理的重视，并加大力度改革税务管理制度，完善现有税收政策。
大企业应加强自身税务管理能力，积极配合税务机关的工作，做到诚信纳税，共同促进税务管理的现代化和规范化。
只有政府、企业和税务机关共同努力，才能实现大企业税收管理的良性循环，推动国家税收事业的健康发展。
大企业加强税务风险管理有哪些方法近年来，国家逐步加大对大企业的税收检查力度，很多知名大企业因对税务风险的防控不严而身陷“税务门”丑闻。
企业、税务机关、社会公众以及理论界开始重新审视企业的税务风险管理问题。
一、大企业税务风险特征企业税务风险是指因没有遵循税法可能遭受的法律制裁、财务损失或声誉损害。
主要包括两方面：一方面是企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定，应纳税而未纳税、少纳税，从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚以及声誉损害等风险;另一方面是企业经营行为适用税法不准确，没有用足有关优惠政策，多缴纳了税款，承担了不必要的税收负担。
大企业由于在经营规模、业务范围及管理理念上与中小企业存在显著差异，其税务风险与中小企业有着根本区别。
大企业的税务风险呈现以下特征：(一)经济业务复杂、税务管理难度大大企业往往组织结构庞大，生产经营复杂，多元化企业集团更是跨区域、跨行业经营，涉税事项繁多、重大且复杂，税务管理难度大。
某些业务，中小企业也许永远涉及不到，而对于大企业来说却是平常之事。
比如，常发生于大企业的并购重组、境外投资、境外付汇、关联交易等业务，涉及资产及股权置换、非货币性交易、非居民企业税收、境外税收抵免、特别纳税调整等复杂的会计和税收问题。
上述业务通常存在多种不同的税务处理方式或税收优惠选择，不同的处理会导致很大的税收成本(或收益)差异，企业重组等事项还会对后续经营期内的税收负担产生持续影响。
上述业务构成了税收的高风险领域。
(二)税收监管力度强、逃避处罚机会小大企业是国家主要的税收来源，无疑也是各国税务机关监管的重点。
近几年，国家加大了对大企业的检查力度，对重点税源企业实施定期轮查。
2009年至2010年，税务机关通过对大企业进行自查、检查、稽查，实现了查补税收收入入库率和入库金额大幅增长。
同时，各大稽查案件不断被媒体曝光。
在当前这种日趋严厉的税收监管环境下，大企业税务违规几乎没有逃避检查处罚的机会。
(三)税收违规成本大大企业由于业务总量大，一旦税务上出现违法，所涉及的补缴税款、罚款、滞纳金都是巨大的。
更为重要的是，税务上的违法将给企业带来重大的声誉损失，并可能使企业陷入危机，严重影响其可持续发展。
大企业的上述风险特征，决定了大企业尤其是集团公司的税法遵从意愿比中小企业强，一般较少存在偷逃税的故意行为。
但是近几年的税收检查结果显示，大企业的税务问题还是层出不穷，经自查、检查、稽查缴纳的税款和滞纳金金额巨大。
这说明大企业的税务风险管理仍存在不少问题。
二、大企业税务风险管理现状(一)税务风险意识弱长期以来，大企业董事会等决策层将精力主要集中于企业的生产、销售和研发，而忽略了对税务风险的管控。
他们简单地认为，税务是企业财务核算与申报层面的事，只要不做假账，不虚假申报就不存在税务风险，没必要纳入企业战略层面去考虑。
受此观念的影响，在企业内部控制和风险管理体系中，较少考虑税务风险因素并建立系统的税务控制制度，企业税务风险管理的基础远远比财务管理的基础薄弱。
近几年，随着国家对大企业税务检查力度加强，企业税务风险暴露后，部分大企业才逐步意识到税务风险的重要性，开始主动关注税务风险。
(二)税务风险管理模式简单、管理环节滞后据了解，目前很多大企业虽建立了税务部门或岗位，但更多的是执行纳税申报、税款缴纳、处理与税务部门的关系、解决税务过程中的争议等职能。
大部分企业内部税务机构既不管理日常经营活动中的税务风险，也不参与企业重要经营活动，不跟踪和监控相关税务风险。
税务管理缺乏系统化、制度化控制税务风险的机制，应对税务风险的方式基本上是被动的、应急的和临时的。
许多企业基本上是以“亡羊补牢”的方式对付层出不穷的税务风险。
(三)税务风险管理力量薄弱、管理资源缺乏大企业税务管理部门普遍层次低、人员少、素质不高，自主处理复杂税务问题能力弱。
有些大企业集团，业务范围非常广，业务量巨大，分支机构众多，财务核算分工很细，税务人员不熟悉本企业财务核算的全面情况，对企业生产经营和业务流程也缺少充分了解。
此外，企业管理信息系统和财务系统缺乏税务管理功能，不能对相关信息在税务层面进行整合和分析，从而评价、预警生产经营和业务流程中的税务风险。
税务人员疲于应付税款申报、缴纳环节的事务性工作，对与企业相关的税收法规信息缺少研究，对税收政策不能全面、准确把握，在税务处理上过分依赖于外部税务顾问和中介机构。
三、加强税务风险管理的建议(一)提高税务风险防范意识，从被动管理向主动管理转变提高管理决策层的税务风险意识，是实施有效税务风险管理的前提和基础。
大企业高层管理者应充分认识到，税务风险越来越成为影响企业核心竞争力的重要因素，事关企业可持续发展。
大企业应在董事会层面更加重视税务风险，并将其作为一个重要因素纳入企业发展战略中去考虑，以长远的税务遵从目标指导和监督税务风险管理制度的设立，并贯彻于企业日常管理中。
唯如此，大企业才能在经营过程中主动规避和化解税务风险，从被动处理税务危机中走出来。
(二)建立税务风险管理体系，从事后管理向事前管理转变税务风险管理是指通过制度实现对企业税务风险的控制，其实质是使管理环节前移，变事后管理为事前管理和事中监控，提前发现和预防风险。
建立税务风险管理体系，既是大企业规避税务风险、实现自我管理的需要，同时也是适应当前税务机关新型管理模式的要求。
国家税务总局2009年出台的《大企业税务风险管理指引(试行)》(以下简称《指引》)以及2011年发布的《国家税务总局大企业税收服务和管理规程(试行)》确立了对大企业以风险为导向的管理模式。
大企业是否建立和有效实施税务风险管理体系，直接影响税务机关的风险评价，进而影响下一步管理措施的确定。
没有全面建立和实施税务风险管理体系的企业，很可能被税务机关判定为高风险纳税人，从而被施以税务检查为主的后续管理措施。
《指引》为大企业建立全方位的税务风险管理和内部控制机制提供了框架。
企业在税务风险管理过程中，首先，要确定企业税务风险管理目标，建立企业税务风险管理机制;其次，正确识别、评估税务风险;再次，提出税务风险应对措施，及时控制风险;最后，评估、反馈和改进税务风险管理机制。
为降低管理成本，实现协同效应，企业税务风险管理可以融入企业风险管理和内部控制体系之中。
建立税务风险管理体系涉及观念改变、制度调整、流程改造，是一项复杂的系统工程，大企业应根据自身生产经营特点、现有制度基础、管理水平以及成本效益原则合理取舍，具备条件的企业争取一步到位全面建立税务风险管理体系，基础相对薄弱的企业可以按照《指引》的要求，结合自身实际情况，分步骤、有重点地实施。
(三)提升税务风险管理层面，从防风险为主向创效益为主转变本文认为，全面、系统、科学的税务风险管理应包括三个层面。
第一个层面为税法遵从层面，即确保在既定的税收法规体系和本企业现有业务条件下，正确计算、及时申报和缴纳各项税款，从而规避因未纳税、少纳税所面临的补税、罚款、滞纳金和声誉损失等风险。
第二个层面为纳税筹划层面。
税收作为经济调控的手段，每个税种都会有所鼓励有所限制，因而都有优惠领域。
纳税筹划不仅包括对已发生的经济业务用足有关税收优惠政策、合理选择最优的税务处理方式以降低税务成本，也包括对尚未发生的经济行为进行合理的事前规划，创造条件利用税收优惠。
后者可以筹划的空间更大，比如企业重组业务，重组前，就要根据特殊性税务处理的条件要求(包括股权或资产收购比例，非股权支付比例等)，在不影响商业实质的前提下事先考虑和设计这些条件，以实现重组环节税款的递延。
大企业税务管理部门应在充分熟悉本企业生产经营、业务流程的基础上深入研究本企业相关税种的各项优惠，通过参与企业战略规划和经营决策，对经济行为进行事前规划，选择最优的税务方案。
第三个层面为政策参与或推动层面。
税收法规是根据经济社会一定阶段的一般情况而制定的，这决定了其总是滞后于经济发展。
当税收法规没有规范或没有具体规范的特殊经济行为或新的经济业务出现时，需要对原来税收法规进行解释、补充和修改，甚至颁布专项规定、制定新的法规。
随着我国税收管理模式的发展，企业尤其是大企业在税法制定中的参与程度已大大提高。
2008年大企业税收管理司成立，各级税务机关也相应设立大企业税收管理机构，面向大企业开展涉税诉求的研究分析、专题调研、税收政策评估，定期收集企业的意见，为完善税收政策和管理制度提供参考。
大企业应充分利用这个平台，加大与同行业及主管部门的沟通和交流，积极推动国家出台有利于本行业或本企业发展的税收优惠政策。
以下是近几年的一些成功案例：1.2008年经济危机时，国际油价成本飙升，国内航空企业成本高企，国家允许航空公司加收燃油附加费，但仍应交营业税。
为进一步降低成本，在国家政策支持范围内争取最大收益，经中国国航等三大航空企业的积极推动，国家税务总局出台了《关于航空公司燃油附加费免征营业税的通知》(财税[2008]178号)，规定燃油附加费免交三年营业税，这项政策使每家大型航空企业节约税金达数亿元之巨。
2.近年来，随着销售手段不断创新，电信行业出现销售附带赠送服务(如赠送有价卡预存款等)或实物(如赠送手机或有价物品等)的业务，这些赠送行为是否视同销售征税，各地执行不一，给企业带来很大的税务风险。
中国移动、中国联通根据税法原则和合理性，相继向国家税务总局进行沟通和申请，得到了税务总局的认可，并相继取得了不征增值税和营业税的批复。
税务管理的上述三个层面中，第一个层面是基础，以防范税务风险为主，而第二、第三个层面则可创造税收收益，大企业往往忽略后面两个层面的管理。
在第一个层面的基础上，逐步加强第二、第三个层面的管理，应是目前大企业税务风险管理努力的方向。
(四)建立税务信息管理系统，为税务风险管理提供信息基础和技术保障大企业经营范围广，业务和管理流程复杂，与此相关的税收法规及政策繁多，且复杂多变，如果没有信息技术的支持，很难实施有效的税务风险管理。
与企业相关的税法及其他法律法规的收集、整理和更新，企业业务信息的取得、分析都需要借助于信息系统，而且信息系统还是实施风险评价、监控的有效手段。
因此信息化是企业建立税务风险管理体系的基础。
大企业应根据自身的业务特点和成本效益原则，将信息技术应用于税务风险管理的各项工作，建立涵盖风险管理基本流程和内部控制系统各环节的风险管理信息系统。
在此基础上，建立税务风险管理的信息与沟通制度，明确税务相关信息的收集、处理和传递程序，确保与管理层和相关业务部门保持良好的沟通和反馈，发现问题及时报告并采取应对措施。
出师表两汉：诸葛亮先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。
然侍卫之臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。
