银行会计检查辅导员管理规定模版

银行会计部部会计监督检查辅导工作计划第一篇：银行会计部部会计监督检查辅导工作计划银行会计部部会计监督检查辅导工作计划根据公司（以下简称“”）《会计监督检查辅导暂行办法》的内容要求，为增强会计管理工作、提升会计业务质量和防范会计业务风险，现制定ⅩⅩ年度会计监督检查辅导工作计划，具体工作计划如下：一、全年会计业务自律监管检查工作根据总行业务发展目标和会计业务需求，制定每个季度会计业务自律监管检查计划和检查方案（详见附件1），并落实具体的检查工作。

针对会计业务自律监管检查中发现的问题，当场给予正确的整改意见，个别需与部门负责人沟通才能解决的问题，自律监管检查工作结束后，汇总上报部门负责人后再做指导。

每季度自律监管检查工作结束后，将检查中发现的所有问题重新梳理，撰写检查报告（通报）上报部门负责人。

若检查中发现普遍存在的、屡查屡犯的、存在重大风险的问题及时上报部门负责人，并提出合理、合规解决方案。

二、业务指导与培训每一季度汇总整理全辖各营业支行反馈的业务问题及检查中发现的问题，筛选其中的重要问题，再根据会计监督检查辅导工作的合规性原则对其问题进行全面的解答，对全辖各营业支行主管会计进行培训指导。

三、不定期开展的会计业务检查做为全行会计业务的监督、检查和辅导人员，组织开展临时性或不定期的会计业务检查，包括自治区联社、人民银行和银监局等上级管理机构要求的专项检查；落实执行全年重大节假日前对全行现金和重空尾箱的检查；完成总行安排的各类会计业务检查和辅导工作；根据会计业务开展情况，自行组织针对存在较大问题的会计业务的检查和辅导。

会计部ⅩⅩ年3月7日第二篇：银行会计检查辅导述职报告在总行领导和支行领导的指导及帮助下，我认真学习业务知识和金融法律法规，严格履行岗位职责，以贯彻落实总行的各项工作为目标，规范财务核算，完善费用管理，较好的完成了各项工作任务。

现就2019年的履职情况作如下汇报：一、加强会计检查辅导工作按照会计检查辅导工作的要求，我严格执行库款等专项会计检查辅导工作，同时加强对全支行内勤人员的管理与考核，全体人员能够按照会计基本制度的要求办理各项业务，库款核对相符，无重大责任事故。

农村商业银行财务会计检查辅导工作制度一、工作目的财务会计是保证农村商业银行健康发展的基本保证，而检查工作则是保证财务会计工作得到正确执行的有效保障。

因此，制订农村商业银行财务会计检查辅导工作制度，有助于规范检查辅导工作，提高检查辅导的质量和效率，进一步推动财务会计工作的良性发展。

二、工作任务1.建立完善的财务会计检查辅导工作制度；2.明确检查辅导的内容、方式、程序和标准，规范检查辅导工作流程；3.全面排查财务会计工作运行中存在的问题和漏洞；4.提出改善措施和建议，协助银行完成改进措施的实施。

三、工作职责1. 组织制定财务会计检查辅导工作制度，并做好规范、修订等工作；2. 确定检查对象、时间和地点，制定检查计划；3. 确认检查名称、检查人员名单以及会议时间、地点等；4. 制定检查表和检查清单，并在检查前调查研究，明确检查目标；5. 了解被检查单位的业务现状和过去的问题情况，制定检查思路；6. 进行实地检查，并记录检查意见和结果；7. 逐项分析、讨论和研究检查结果，形成检查报告；8. 针对检查报告提出改进意见和建议，协助银行改善工作；四、工作流程1. 调研准备确认检查对象、时间和地点，制定检查计划，了解被检单位业务现状和以前的问题情况，制定检查思路，查询被检单位的相关文件材料，制定检查表和检查清单，并确定检查人员名单及其职责分工。

2. 实地检查检查人员带着检查人员名单和检查清单前往被检查单位，开展实地检查。

检查人员要严格按照检查计划和检查表的要求，全面排查问题。

检查时要留下详尽的记录。

3. 检查意见和结果分析检查现场结束后，检查人员逐项分析、讨论和研究检查结果，形成检查报告。

对于被检单位表现好的部门和员工应当予以嘉奖；对于被检单位存在的问题及其责任人应当予以批评。

4. 编写检查报告检查报告应当精炼、简洁、全面、准确，突出重点，难点等，推进问题的解决。

同时要求简单明了，内容真实可靠，重点突出。

5. 提出改进意见和建议针对检查报告中出现的问题，检查人员要提出改进意见和建议，并代表银行为被检单位的问题解决予以协调和支持。

农村商业银行财务会计检查辅导工作制度(可编辑)农村商业银行财务会计检查辅导工作制度号（月日）第一章总则第一条为完善农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）财会工作内部监督制约机制加大财务会计工作检查监督力度建立良好的财会工作秩序提高会计工作质量根据《中华人民共和国会计法》、《农村商业银行股份有限公司会计基本制度》等法规、制度及有关规定特制定本制度。

第二条检查辅导人员应当坚持原则、实事求是、客观公正地开展检查辅导工作做到公平、公正、规范。

第三条检查辅导的工作任务应做到及时发现问题、分析问题、解决问题不断提高财会管理水平确保财会工作的真实、准确、合规、合法。

第二章工作内容第四条对照本行的财务会计工作评价等级管理办法及规范化操作规程检查监督各项财会日常工作情况。

第五条检查会计、出纳基本制度和业务操作规程执行情况督促财会人员按章办事规范操作。

第六条检查监督各项财务制度、办法、法规贯彻落实情况审查财务收支。

第七条检查结算纪律、结算办法及《中华人民共和国票据法》贯彻执行情况。

第八条检查监督内控制度执行及管理工作。

第九条检查会计工作管理情况会计主管坐班工作日志、内部劳动组合、岗位责任制的建立和落实情况。

第十条检查监督重要空白凭证管理是否严密内部岗位相互制约制度是否贯彻执行。

第十一条检查会计档案管理情况及各种登记簿的建立和记载情况。

第十二条广泛开展会计辅导工作促进财会人员整体素质的提高。

总结财会工作的经验、教训推广先进经验纠正违规事项实现操作规范化。

第三章工作职责第十三条检查辅导员根据工作需要或上级布置对所辖机构、所属单位的财务、会计工作进行全面的（每季一次）或专项的监督、检查、辅导。

第十四条对检查发现的问题要下达整改通知限期纠正并监督整改执行情况对不执行整改要求的提请有关领导进行严肃查处。

对严重违反国家财经制度、金融法规的单位和有关责任人有权向有关部门提出处理意见并监督执行。

第十五条建立检查辅导员工作责任制检查辅导员应对辖属单位财会工作质量负有相应的连带责任。

银行会计监管规章制度范本第一章总则第一条为了加强银行会计监管，规范银行财务工作，根据国家有关财务管理法规制度和银行业监管要求，结合银行业实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于我国各类银行机构，包括国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行等。

第三条银行会计监管的基本任务是：确保银行财务稳健、合规经营，维护银行业公平竞争，保护存款人和投资者合法权益，促进银行业健康发展。

第二章监管机构与职责第四条银行业监督管理机构负责对银行会计进行监督管理，履行以下职责：（一）制定和发布银行会计监管政策和规章制度；（二）对银行会计核算、财务报告、内部控制等进行审查和评价；（三）对银行会计违法违规行为进行查处；（四）对银行会计人员进行培训和考核；（五）对银行会计信息质量进行监督和评价。

第五条银行机构应当设立财务会计部门，负责银行会计核算、财务报告、内部控制等工作，并对银行会计监管制度的贯彻执行负责。

第三章会计核算与报告第六条银行会计核算应当遵循权责发生制原则，确保会计信息真实、准确、完整、及时。

第七条银行应当依照国家统一的会计制度，使用会计科目、会计核算方法，建立健全会计凭证、会计账簿、会计报表等会计资料的编制、审核、审批制度。

第八条银行财务报告应当真实反映银行财务状况、经营成果和现金流量，确保财务报告编制过程的独立、客观、公正。

第四章内部控制与风险管理第九条银行应当建立健全内部控制制度，明确内部控制目标、范围、措施、责任等内容，确保内部控制的有效性。

第十条银行应当加强风险管理，制定风险管理政策、程序和措施，对信用风险、市场风险、操作风险等进行识别、评估、监控和控制。

第十一条银行应当建立健全财务风险预警机制，对财务风险进行及时识别、预警和处理，确保银行财务稳健。

第五章监管措施与违规处理第十二条银行业监督管理机构可以采取以下监管措施：（一）要求银行提供会计信息、内部控制制度、风险管理政策等资料；（二）对银行会计核算、财务报告、内部控制等进行现场检查；（三）对银行会计违法违规行为进行查处，依法给予行政处罚；（四）要求银行调整会计政策、内部控制制度、风险管理政策等。

信用社（银行）会计检查辅导员岗位职责
1.负责联社营业部和基层信用社会计账务、财务的实地检查工作，考察所辖单位制度执行情况和会计核算质量，重点检查要害部位和关键环节的控制制约情况，完成检查辅导工作的基本任务。

2.向被检查单位宣传政策制度规定，辅导业务技术，帮助解决工作中的疑难问题。

3.考察了解基层单位会计人员配备、分工和岗位职责落实情况，提出改进建议。

4.总结交流会计工作经验，促进会计工作达标升级活动的开展。

5.协助会计科长开好会计出纳例会，组织定期不定期的会计出纳工作检查。

6.保管检查辅导工作报告，积累工作资料，定期分析总结，主动、及时、认真地向分管主任和会计科长汇报工作。

7.办理领导交办的其他事项。

会计岗的主要职责
1、做好农村信用社网络资金的分摊、帐务处理和资金划转工作。

2、统计辖内各社部分重要空白凭证及传票的订购计划，统一向
厂家联系。

3、按财务制度认真审核管理费开支，做好联社管理费用的报帐工作。

中国农业发展银行关于印发《中国农业发展银行会计出纳工作检查辅导制度》（试行）的通知［失效］发文单位：中国农业发展银行文号：农发行字[1998]207号发布日期：1998-6-24执行日期：1998-1-1生效日期：2001-11-1第一章总则第二章会计出纳检查辅导人员配备和管理第三章检查辅导员工作内容第四章检查辅导员工作要求及权限第五章检查辅导员的奖惩第六章附则中国农业发展银行各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行，总行营业部：现将《中国农业发展银行会计出纳工作检查辅导制度》（试行）印发给你们，并就有关要求通知如下，请一并贯彻执行。

一、建立会计出纳检查辅导制度，对会计出纳工作实施检查辅导，是会计核算实行分岗约束与监控的客观要求，也是确保各项规章制度的贯彻执行、防范金融风险的重要保证。

各级行一定要增强对检查辅导工作的认识，积极选调合适人员充实会计出纳检查辅导队伍。

鉴于目前农发行系统“三定”方案将重新确定，在未确定前，省级分行、计划单列市分行和地（市）分行，在8月底之前至少要配备1名专职检查辅导员，开展检查辅导工作。

二、各级行领导要支持会计出纳检查辅导员的工作，为其提供便利的工作条件，充分发挥其职能作用。

同时，要根据管理权限实行严格奖惩，定期对检查辅导员工作情况进行考评，对经考核不适合担任该项工作的要及时予以调整。

三、通过贯彻执行会计出纳检查辅导制度，要切实提高会计出纳工作质量，杜绝各类经济案件和重大差错事故的发生，确保收购资金的封闭运行。

中国农业发展银行会计出纳工作检查辅导制度（试行）第一章总则第一条为加强会计出纳管理，确保各项规章制度贯彻执行，提高管理水平和核算质量，防范金融风险，杜绝案件和重大差错事故的发生，根据《中国农业发展银行会计管理暂行规定》、《中国农业发展银行出纳制度》、《中国农业发展银行财务管理暂行规定》、《中国农业发展银行全国联行往来核算与管理办法》等规章制度，特制定本制度。

第二条会计出纳工作检查辅导，是上级行对下级行会计出纳工作的事中、事后监督，定期由上级行对下级行进行。

商业银行运营检査辅导管理办法第一章总则第一条为进一步加强和规范运营检查辅导，防范操作风险，促进本行运营检查辅导工作的标准化、规范化、制度化，特制定本办法。

第二条运营检查辅导是指检查辅导人员（以下简称检辅员）采取现场和非现场检查辅导方式、对本行运营工作的合规性及内控的有效性等方面进行检查辅导。

第三条运营检查辅导的对象为各分支行、总行营业部、清算中心、运营管理部等涉及运营工作的机构和部门。

第四条运营检查辅导应遵循以事实为依据，以相关法律法规、各项规章制度为准绳的原则。

第五条运营检查辅导人员包括：（一）总行运营管理部相关人员，包括总行运营管理部专职检查辅导人员、事后监督等相关人员。

（二）总行清算中心相关人员。

（三）各营业网点主管。

第二章组织管理第六条为加强运营检查辅导工作，本行建立运营检查辅导工作会议制度。

会议由总行运营管理部召集召开。

会议原则上一季度召开一次，会议召集人也可视情况临时召集会议。

第七条为加强日常运营检查辅导匚作，本行建立二级运营检査辅导网络体系。

一级为总行运营检查辅导体系，由总行运营管理部门组织开展全行性运营检查辅导活动；二级为支行（营业部）检查辅导体系，由支行（营业部）网点主管开展本支行（营业部）运营检查辅导活动。

第三章运营检査辅导的形式与内容第八条运营检查辅导形式按检查辅导范围分为全面检查辅导和非全面辅导检查，非全面检查包括重点检查辅导、专项检查辅导。

以是否进入现场检查分为现场检查和非现场检查。

按检査时间是否确定分为定期常规检査辅导和非定期检查辅导。

第九条全面检查辅导内容应当以杭州联合银行主发起村镇银行运营规范等级考核内容为范围，同时根据各项柜面业务、运营管理制度等进行系统性的规范化检查，此外，还可根据实际工作需要，增加其他检查辅导内容。

重点检查辅导可以根据一定时期业务的特点和风险点，确定部分重点内容；专项辅导检查可以按各项业务中的某类风险点或某类业务规范情况作为特定的检查辅导。

第十条定期常规检查辅导内容和频率可由总行运营管理部根据全行运营工作情况确定下发和进行调整。

XX银行会计检查管理办法第一章总则第一条为加强会计内部控制，有效防范会计操作风险，切实促进各项会计制度的贯彻落实，提升会计工作质量，根据《中华人民共和国会计法》、《银行会计基本规范指导意见》、《XX银行会计基本制度》等相关法律、法规和制度，制定本办法。

第二条会计检查是指总分行各级会计运营部依据本办法规定组织的对会计基础工作、会计内控、会计核算、支付结算、现金出纳、柜面业务操作等业务合理、合规性的检查。

第三条会计检查的工作流程包括检查准备、检查实施、检查报告、检查整改、检查资料保管、检查总结等。

第四条会计检查分为全面检查、专项检查，全面检查是指对会计基础工作、会计内控、会计核算、支付结算、现金出纳、柜面业务操作等全部会计工作内容进行的检查；专项检查是指对上述会计工作内容中一项或几项进行的专门检查。

第五条会计检查应当以事实为依据，以国家有关法律法规、XX银行各项规章制度为准绳，并坚持独立、客观、公正、保密的原则。

第六条会计检查工作应遵循“统一管理、分级负责”的原则，总行负责全行会计检查工作的统一管理及组织推动，各分行按照总行要求组织推动辖内会计检查工作及营业机构（含运营中心等，下同）自查，并积极配合总行和外部监管单位对本行的会计检查。

第七条本办法适用于XX银行各级机构。

第二章部门职责第八条总行会计运营部职责（一）制定会计检查管理办法及检查手册，明确会计检查内容、方法等，规范、统一会计检查操作；（二）指导、监督分行落实会计检查制度，开展检查与自查；（三）组织对会计检查人员进行培训和考核;（四）牵头制定全行年度会计检查要点；（五）牵头制定总行年度会计检查工作计划并牵头实施总行检查；（六）牵头组织对总行会计检查发现问题进行整改、总结。

第九条分行会计运营部职责（一）牵头制定分行会计检查实施细则及操作规程；（二）指导、监督辖内机构落实会计检查制度，开展检查与自查；（三）组织对会计检查人员进行培训和考核;（四）按照总行年度会计检查要点，牵头制定分行会计检查工作计划及相应实施方案，并报备总行；（五）牵头实施辖内检查，并完成对会计检查发现问题的整改和总结等工作；（六）牵头完成年度检查工作报告并上报总行。

中国⼈民银⾏关于印发《中国⼈民银⾏会计检查辅导办法》的通知⽂号：银发[2006]457号颁布⽇期：2006-12-31执⾏⽇期：2006-12-31时效性：现⾏有效效⼒级别：部门规章⽬录第⼀章总则第⼆章会计检查的实施第三章会计检查的基本内容第四章会计检查的责权第五章会计辅导第六章附则中国⼈民银⾏上海总部，各分⾏、营业管理部，省会⾸府城市中⼼⽀⾏、副省级城市中⼼⽀⾏：为规范中国⼈民银⾏会计检查和会计辅导⾏为，提⾼会计⼯作⽔平，总⾏根据《中国⼈民银⾏会计基本制度》（银发[2005]309号⽂印发）的有关规定，制定了《中国⼈民银⾏会计检查辅导办法》（见附件），现印发给你们，⾃⽂到之⽇起执⾏。

执⾏中遇到问题，请及时报告总⾏。

附件：中国⼈民银⾏会计检查辅导办法附件中国⼈民银⾏会计检查辅导办法第⼀章总则第⼀条为提⾼⼈民银⾏会计⼯作⽔平，规范会计检查辅导⾏为，根据《中国⼈民银⾏会计基本制度》（银发[2005]309号⽂印发）的有关规定，制定本办法。

第⼆条⼈民银⾏开展会计检查辅导活动，适⽤本办法。

本办法所称会计检查是⼈民银⾏各级⾏（以下简称检查单位）依据⼈民银⾏会计⼯作适⽤的法律、法规和规章制度，对本级⾏和下级⾏（以下简称被检查单位）⼀定时期内各项会计事务的合法性、合规性、真实性、完整性和有效性进⾏现场检查，并出具检查意见，督促被检查单位整改或提⾼的活动。

本办法所称会计辅导是指依据⼈民银⾏会计⼯作适⽤的法律、法规和规章制度，就本级⾏和下级⾏的各项会计事务进⾏业务指导，分析业务问题、提出解决建议的活动。

第三条⼈民银⾏会计检查辅导的业务范围主要包括会计制度建设、会计内部控制落实、会计机构设置、会计⼈员管理、会计核算⼀般要求、会计报表编报和会计档案管理等⽅⾯。

第四条会计检查辅导的组织形式是，上级⾏对下级⾏开展会计检查辅导，会计部门可牵头本级⾏⽀付、国库、货币⾦银等部门对本级⾏和下级⾏执⾏国家相关会计法律、法规和《中国⼈民银⾏会计基本制度》的情况进⾏联合检查辅导，有关业务部门可根据管理职责分⼯开展专项会计检查辅导。

信用社（银行）会计检查辅导实施办法一、会计检查信用社会计检查是根据会计凭证、帐表等资料，对信用社经营活动的合法性、合理性，会计资料的真实性、可靠性，以及财务、会计制度和财经纪律的执行、遵守情况进行的一种事后监督。

会计检查是会计工作的重要组成部分，是会计核算的延续。

（一）会计检查的种类1、按检查时间可分为：定期检查和不定期检查。

定期检查是按规定时间进行的检查。

不定期检查是不固定检查日期，随时进行的检查。

2、按检查的范围可分为：全面检查、局部检查和专项检查。

全面检查是对信用社一定时期的经济活动、财务收支及其成果、财产物资的各个方面，进行全面彻底的检查。

局部检查是对一部分内容进行的检查。

专项检查是对专项的内容进行的检查。

3、按检查部门可分为：外部检查和内部检查。

外部检查是本信用社以外的管理部门或上级机关进行的检查。

内部检查是信用社内部会计部门进行的自我检查。

4、按检查的方式可分为：间接检查和实地检查。

间接检查是通过会计凭证、帐表等资料进行的检查。

实地检查是深入到被检查单位进行的检查。

（二）会计检查的方法会计检查方法是完成会计检查任务，发挥会计检查作用的基本技术保证。

在实际工作中，由于会计检查的目的、时间、内容、范围的不同，应根据具体情况，采取不同的方法，以取得最佳效果。

会计检查的方法，一般有以下几种：1、审阅法审阅法是对会计资料（传票、帐簿、报表、合同契约及有关记录）进行认真仔细地审查、阅读和观察，以检查会计核算的真实性和合理性。

2、核对法核对法是将同一会计核算在不同方面的反映进行核对，以检查会计记录的正确性。

会计核算中的六相符，即帐帐相符、帐款相符、帐实相符、帐表相符、帐据相符、内外帐相符，都是采用核对方法进行验证的3、复核法复核法是对会计凭证、帐表的数字进行的复算，以检查业务的准确性。

4、盘存法盘存法是根据会计核算资料，对有关财产、库存现金、有价单证及空白重要凭证等进行清点，以保证财产的完整和安全。

财务会计检查辅导实施细则第一章总则第一条为加强财务核算管理，提高财务会计工作质量，防范财务会计操作风险，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、****等制度办法，特制定本实施细则。

第二条本细则所称检查辅导工作是指本行财务会计部进行的内部检查与辅导，对象为辖内所有营业机构。

第三条财务会计检查实行“谁检查谁负责”的原则。

检查辅导人员对检查时间范围内所涉及内容的真实性、正确性负责。

因被检查辅导机构故意隐瞒造成检查内容失真的，检查辅导人员可以免责。

第四条本行财务会计部负责对辖内支行、分理处、营业部（以下简称营业机构）财务会计工作进行业务检查和辅导，财务会计部设置会计辅导岗，辅导人员负责人对对辖内营业机构会计工作进行业务检查和辅导。

第五条本行财务会计部会计检查辅导工作每年不少于二次，并根据工作情况适时组织专题检查辅导和突击现场检查。

第二章检查辅导内容第六条财务会计检查、辅导的内容包括财务会计工作的各个方面。

具体包括以下内容：（一）财务会计核算，包括：会计科目、会计凭证、会计账簿、会计业务处理、会计报表、各类登记簿等；（二）会计主管履职；（三）账户管理与资金清算；（四）财务预算执行情况，包括财务收支预算及费用管理；（五）财产清查与管理；（六）财务风险管理，包括：会计人员交接、印章管理、重要空白凭证、权限管理及其他风险控制等；（七）反洗钱工作执行情况（八）其他相关财务会计工作。

第七条财务会计核算检查、辅导的主要项目包括：（一）会计科目的使用是否合规；（二）会计凭证要素是否齐全、内容是否真实合法、填写是否规范；（三）会计账簿登记是否及时，账簿记录是否完整、正确、合规，有无伪造、变造会计凭证，有无设置账外账；（四）各类会计业务的账务处理是否正确，手续费及佣金收入、折旧、摊销处理是否合规；（五）会计报表的编制是否真实、完整、准确，报送是否及时，是否符合制度有关规定；（六）会计档案是否规范完整、管理是否合规；（七）是否按有关规定定期对账，是否做到会计账账、账据（证）、账款、账表、账实、内外账相符；（八）其他。

中国工商银行办公室关于印发《中国工商银行会计、出纳检查员工作规定》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国工商银行办公室关于印发《中国工商银行会计、出纳检查员工作规定》的通知（2000年5月22日工银办[2000]147号）各一级分行、直属分行：为进一步加强会计、出纳内部控制，规范会计、出纳检查员的工作行为，总行制订了《中国工商银行会计、出纳检查员工作规定》，现印发给你们，请认真贯彻执行。

执行中遇到的问题，请及时向总行会计结算部反映。

附：中国工商银行会计、出纳检查员工作规定第一章总则第一条为进一步加强会计、出纳内部控制，规范会计（含外汇会计，下同）、出纳检查员的工作行为，根据《中华人民共和国会计法》等法律法规和《中国工商银行会计基本制度》，制定本规定。

第二条中国工商银行各级分支机构会计、出纳人员及会计、出纳检查员均须执行本规定。

第三条会计、出纳检查员必须严格执行国家有关法律法规，按照人民银行和我行的各项规章制度要求，监督、检查、辅导各级机构严格执行规章制度，严格核算手续，防止差错事故，堵塞漏洞，维护客户和本行资金的安全，促进会计、出纳核算质量和管理水平的提高。

第四条会计、出纳检查员实行检查证制度。

检查证由上级行会计结算部门颁发。

第二章人员配备及任职条件第五条一级分行（含直属分行，下同）、二级分行和有辖属机构的县（区）支行应配备会计、出纳检查员。

会计、出纳检查员应按专业分别配备，具体要求为：一级分行各１人、二级分行和县级支行至少各１人。

第六条会计、出纳检查员的任职条件：（一）工作认真负责，作风正派，敢于坚持原则，具有较强的责任心；（二）精通会计或出纳业务，掌握本专业的各项规章制度和核算手续，掌握计算机基础知识及操作技能，具有较强的分析问题能力和文字综合能力；（三）具有助理会计师、助理经济师以上职称，从事相关业务工作３年以上。

农村合作银行会计检查辅导员管理办法为进一步促进农村合作银行会计检查辅导工作制度化和规范化，提高会计基础管理水平，根据《省农村信用社会计检查办法》、《省农村信用社会计检查辅导员管理办法》及其他有关会计制度和规定，结合农村合作银行实际，制定本办法。

第一章总则第一条本办法所称会计检查辅导员（以下简称检辅员）是指各单位会计部门配备的专（兼）职会计管理人员，其职责是实施会计检查、会计辅导等会计基础管理，协助所在部门负责人做好辖属单位会计基础工作的管理。

第二条各支行（部）检辅员按本办法的规定开展检查辅导工作。

第二章　人员和组织第三条检辅员的任职条件：(一)熟悉本行会计业务，掌握会计及相关规章制度和核算手续，具有检查辅导、分析问题和文字综合能力；(二)支行的检辅员应具有中专及以上学历或助理会计师及以上职称，总行的检辅员应具有大专以上学历或助理会计师及以上职称；从事本行会计工作一般应在5年以上，最低不得少于3年；(三)检辅员专业知识考试合格，取得检辅员资格证书。

第四条检辅员队伍应保持相对稳定，检辅员的任免、调动必须征得总行会计主管部门的同意，并由总行发给检辅员资格证书。

第五条总行根据所辖网点合理配置专（兼）职检辅员，按3－5个支行配1名专职检辅员的要求配备。

支行应根据所辖网点多少、业务量的大小配备专（兼）职检辅员，所辖网点多、业务量大的支行应配备专职检辅员。

第六条支行检辅员主要负责对所辖网点的会计检查辅导；总行检辅员负责全辖网点的会计检查辅导，检辅员实行分片负责，定期、不定期轮换，负责每片期限最长不得超过2年。

第三章　检辅员的职责第七条检辅员的职责：(一)检查辅导辖内机构各项会计规章制度的贯彻和执行；(二)根据会计检查制度等规定，制定辖内机构会计检查辅导的年度工作计划，并组织实施；(三)检查、监督和辅导所辖机构账务的核算；(四)对被查单位提出书面检查结果和整改意见，并对整改情况进行监督和复查；(五)组织推动会计工作自查、互查；(六)向领导和上级主管部门反映会计管理中存在的问题；(七)根据上级单位的要求和辖内会计人员业务知识状况确定会计辅导内容，制定会计辅导方案，并具体组织会计人员的业务知识培训和操作技能培训；(八)参与上级单位组织的会计检查辅导、会计基础工作等级考核等工作；(九)总结和推广先进经验和做法；(十)管理会计检查辅导档案；(十一)其他事项。

银行财会辅导员重大问题报告制度:大学辅导员制度
XX银行股份有限公司财会辅导员重大问题报告制度第一条总则第一条为确保辖内XX社重大财会问题能够及时妥善处理，切实维护农村信用社的安全稳健运行，根据《**省XX办公室关于加强财会监管辅导工作的指导意见》的文件精神，制定本制度。

第二条重大问题报告的基本原则是：专人负责，逐级上报，快速准确，妥善处置。

第二章报告内容第三条本制度所称重大问题是指财会辅导员在常规检查或集中检查中发现的违法、违规、违纪等重大问题。

第三章报告办法第四条发生重大财会问题后，除应在1小时内向本单位领导汇报外，还应在1个工作日内及时通过文字形式向上一级财会部门反映。

第五条发生重大财会问题后，在紧急情况下，可先以电话或传真方式报告要情，随即以书面的形式上报详情。

第四章报告要求第六条在书面报告发生的重大问题时，要说明问题发生时间、事件、地点、涉及当事人、事件起因、后果、正在采取和拟采取的措施、其他需要报告的情况等。

内容要真实准确、简明扼要。

第七条遇重大财会问题发生后，要确保报告渠道畅通，任何部门和个人不得干预和限制上报，不能压住不报。

第五章责任追究第八条由于迟报、漏报、瞒报影响及时和妥善处置重大问题的，将追究主要负责人及有关人员的责任。

第五章附则第九条本制度由XX股份有限公司负责解释和修改。

第十条本制度自二○一九年一月一日起执行。

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XX银行会计检查管理办法第一章总则第一条为加强会计内部控制，有效防范会计操作风险，切实促进各项会计制度的贯彻落实，提升会计工作质量，根据《中华人民共和国会计法》、《银行会计基本规范指导意见》、《XX银行会计基本制度》等相关法律、法规和制度，制定本办法。

第二条会计检查是指总分行各级会计运营部依据本办法规定组织的对会计基础工作、会计内控、会计核算、支付结算、现金出纳、柜面业务操作等业务合理、合规性的检查。

第三条会计检查的工作流程包括检查准备、检查实施、检查报告、检查整改、检查资料保管、检查总结等。

第四条会计检查分为全面检查、专项检查，全面检查是指对会计基础工作、会计内控、会计核算、支付结算、现金出纳、柜面业务操作等全部会计工作内容进行的检查；专项检查是指对上述会计工作内容中一项或几项进行的专门检查。

第五条会计检查应当以事实为依据，以国家有关法律法规、XX银行各项规章制度为准绳，并坚持独立、客观、公正、保密的原则。

第六条会计检查工作应遵循“统一管理、分级负责”的原则，总行负责全行会计检查工作的统一管理及组织推动，各分行按照总行要求组织推动辖内会计检查工作及营业机构（含运营中心等，下同）自查，并积极配合总行和外部监管单位对本行的会计检查。

第七条本办法适用于XX银行各级机构。

第二章部门职责第八条总行会计运营部职责（一）制定会计检查管理办法及检查手册，明确会计检查内容、方法等，规范、统一会计检查操作；（二）指导、监督分行落实会计检查制度，开展检查与自查；（三）组织对会计检查人员进行培训和考核;（四）牵头制定全行年度会计检查要点；（五）牵头制定总行年度会计检查工作计划并牵头实施总行检查；（六）牵头组织对总行会计检查发现问题进行整改、总结。

第九条分行会计运营部职责（一）牵头制定分行会计检查实施细则及操作规程；（二）指导、监督辖内机构落实会计检查制度，开展检查与自查；（三）组织对会计检查人员进行培训和考核;（四）按照总行年度会计检查要点，牵头制定分行会计检查工作计划及相应实施方案，并报备总行；（五）牵头实施辖内检查，并完成对会计检查发现问题的整改和总结等工作；（六）牵头完成年度检查工作报告并上报总行。

信用社（银行）会计督导员管理办法第一章总则第一条为进一步强化会计内部管理，规范会计行为，防范操作风险，提高会计工作质量和内控管理水平，制定本办法。

第二条本办法所称会计督导员，是指按照国家法律法规和信用社有关规章制度要求，对本级及辖属营业机构各项会计规章制度执行的规范性、流程管理的科学性以及业务操作的严密性等情况开展检查，并进行业务辅导的会计人员。

第三条会计督导员要认真履行工作职责，通过监督、检查各级营业机构执行规章制度情况，严格会计管理，控制会计风险，维护客户和信用社资金安全，促进信用社会计工作质量和内控管理水平的提高。

第四条会计督导员、委派会计作为不同的会计管理岗位，其工作对象及工作重点不同，会计督导员应加强与委派会计及稽核等监督人员的联动和配合，形成严密高效的会计监管体系。

第二章人员配备及任职条件第五条会计督导员在县级联社（含）以上会计主管部门配备，专司检查督导工作。

第六条省联社会计主管部门设1－2名专（兼）职会计督导员，负责组织全省会计业务的交叉检查和经验交流，不定期抽查各地检查督导工作开展情况，行使督导职能。

第七条市地联社、办事处会计主管部门至少设1名专（兼）职会计督导员，负责辖属县级联社会计业务的检查督导，每半年对所辖机构抽查一次，抽查面不小于机构总数的30%。

第八条县级联社会计主管部门根据辖内机构网点数量及业务量，配备2－4名专职会计督导员，负责对辖内所有营业机构（包括核算中心）的会计业务进行检查督导，每季度至少检查督导一次，并根据需要实施不定期检查督导。

第九条会计督导员享受部门副职级待遇，业务相对独立。

第十条各级联社应为会计督导员实施检查督导提供必要的条件，对跨区域（非本级联社所在地）开展检查工作的给予相应补贴，补贴标准参照出差补助标准。

第十一条会计督导员应同时具备以下任职资格：（一）遵纪守法，品行端正，廉洁奉公，爱岗敬业，工作认真负责，敢于坚持原则，具有较强的责任心。

（二）熟悉会计业务相关政策、法令和规章制度；熟练掌握各项业务流程及操作技能，特别是综合业务网络系统的操作流程；具有丰富的实际工作经验，能够解决业务疑难问题；具有较强的分析能力和文字综合能力；具有一定的授课能力。