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应收账款的信用管理1. 什么是应收账款的信用管理在商业活动中，经常会发生将商品或服务提供给客户，但客户在一定时间内不立即付款的情况。
这种买卖过程中，卖方需要记录下客户的应付款项，形成应收账款。
应收账款的信用管理就是指对这些应收款项进行有效的控制和管理，以减少催收风险、提高收款效率，并确保公司的经营资金正常流动。
2. 应收账款的重要性应收账款对于公司的经营至关重要。
一方面，应收账款是公司的核心资产之一，直接影响公司的营收和利润。
另一方面，有效管理应收账款可以减少坏账风险，提高资金运作效率，保障公司的稳定运营。
3. 应收账款信用管理的原则3.1 信用评估原则在与客户建立业务关系之前，公司需要进行客户信用评估。
这包括对客户的信用状况、还款能力和还款意愿等方面进行全面评估。
评估结果将决定是否与客户进行业务合作，以及授予客户的信用额度。
3.2 信用额度授予原则公司需要根据客户的信用评估结果，合理确定和授予客户的信用额度。
信用额度应该根据客户的信用状况和历史交易情况来制定，并根据实际情况进行动态调整。
3.3 信用风险控制原则在业务过程中，需要通过严格的信用风险控制措施来降低风险。
这包括加强对客户的实时监控，设置适当的付款条件或期限，及时跟踪和核对应收账款，以及建立合理的催收机制。
3.4 多样化的收款方式原则为了提高收款效率，公司应该提供多种支付方式给客户，并确保收款渠道畅通。
这可以包括银行转账、支付宝、微信支付等多种能够满足客户需求的形式。
4. 应收账款信用管理的关键步骤4.1 信用评估和授信决策在与客户建立业务关系之前，需要进行客户的信用评估，并根据评估结果做出授信决策。
评估的依据可以包括客户的财务报表、信用记录、行业背景等。
4.2 信用额度设置和控制根据客户的信用评估结果和历史交易情况，合理设定客户的信用额度，并确保在适当的范围内进行动态调整。
同时，对超出信用额度的交易需要进行额外审批和管理。
4.3 付款条件和期限设置根据客户的信用状况和历史交易情况，设定合适的付款条件和期限。
学习课程：营运资金管理之应收账款管理单选题1.下列企业调查客户信用情况的渠道，会对企业造成不良影响的是： 回答：正确. . . .A B C D通过与客户有经济往来的企业对客户进行考察 通过银行了解客户信用情况 根据多年积累建立的用户档案做出决策 随便找一家中介机构都能了解客户情况 回答：正确2.关于应收账款的管理问题，下列说法不正确的是：. . . .A B C D事后管理比事前管理更加有效 不完全是销售部门的事情 应收账款是由企业赊销造成的 产品属性及售后服等都会影响回款 回答：正确3.企业的应收账款涉及成本问题，其中不包括的是：. . . .A B C D机会成本 坏账损失成本 税收成本 存货成本 回答：正确4.企业提供赊销时会受到多方面条件的限制，其中不包括：. .A B产品性质 国家政策. .C D产品定位 是否有替代赊销的其他营销手段5.某企业有 560 万的应收账款，银行贷款利率是 6%，企业给客户的折扣率是 2%，该企业应收 账款机会成本是： 回答：正确. . . .A B C D33.6 万 11.2 万 20 万 560 万 回答：正确6.企业应收账款的决策围绕着很多方面展开，其中不包括：. . . .A B C D赊销对象 赊销额度 赊销产品类型 赊销期限 回答：错误7.关于应收账款周转率的计算方法，下列选项不正确的是：. . . .A B C D赊销收入净额除以应收账款平均余额 360（天）除以应收账款 营业收入总额除以应收账款平均余额 营业收入总额除以平均每天的应收账款数 回答：正确8.关于流动比率，下列说法不正确的是：. . .A B C比值越高越好 是影响企业短期还债能力的指标之一 达到 160%就很不错了.D等于速动资产除以流动负债 回答：正确9.下列选项中，不属于资金在循环过程中出现的沉淀的是：. . . .A B C D不畅销的产成品 不配套的在产品 积压的原材料 企业在银行的定期存款 回答：正确10.下列不属于企业应收账款信用政策的选项是：. . . .判断题A B C D信用标准 信用条件 收款政策 商业信贷11.赊销对企业来说没有任何好处。
客户服务管理学习通课后章节答案期末考试题库2023年
1.企业与客户主要是利益联系,所以,在与客户建立关系是,可以先给予,但必须考
虑是否能立刻有回馈。
( )
参考答案:
错
2.中国是世界上最重要的制造业大国,重点不是如何提高客户服务,而是如何提
供物美价廉的产品。
( )
参考答案:
错
3.客户管理是建立在( )的基础上,把握理解客户状况。
参考答案:
客户信息收集和分析
4.留着企业“生命线”的最佳方式是( )
参考答案:
优质的服务
5.从管理角度,客户包括:( )
参考答案:
批发商###消费者###物流商###零售商
6.职业化微笑是一种职业需要,只要经过培训和锻炼就可以实现,不需要发自内
心的微笑。
( )
参考答案:
错
7.按照客服理论的观点,对员工提出忠告、批评或惩罚,最佳的办法是公开来进
行,以体现公平。
( )
参考答案:
错
8.潜在客户是目标市场中那些有购买要求、购买能力和购买权力的购买者。
它
是企业重要的发展空间,当一个正常运作的企业的潜在客户量趋向减少时,企业的最佳应对办法是( )
参考答案:
考虑创新,进行新产品开发
9.售后服务最主要的目的是( )
参考答案:
维护商品的信誉
10.客户购买的动机在于拥有产品后的满足感,而不是产品本身有多么好。
( )
参考答案:
对。
中小企业财务部的客户信用管理与应收账款控制方法中小企业（SMEs）作为经济的重要组成部分，在市场竞争中面临着诸多挑战。
其中，客户信用管理与应收账款控制是中小企业财务部门需要重点关注的问题之一。
本文将从客户信用管理和应收账款控制两个方面，探讨中小企业财务部门应采取的方法。
一、客户信用管理客户信用管理是指在交易过程中对客户的信用状况进行评估和控制，以保证企业经营风险的可控性。
在客户信用管理过程中，以下方法值得中小企业财务部门采用：1. 客户信用评估中小企业应建立健全的客户信用评估机制。
通过对客户的资信情况、历史交易记录、行业背景等进行综合评估，以确定客户的信用等级和额度。
同时，应定期对客户进行信用评估，及时更新客户信用等级。
这有助于企业准确评估风险，制定合适的信用额度和条件。
2. 控制销售政策中小企业应根据客户信用等级制定差异化的销售政策。
对信用状况较好的客户，可以提供较长的信用期限和更灵活的付款方式，以促进销售和客户关系的发展。
而对于信用状况较差的客户，应限制信用期限，要求提前付款或采用分期付款方式。
3. 建立征信平台中小企业可以通过建立与业内征信机构合作的征信平台，获取更准确和全面的客户信用信息。
这些信用信息可以为中小企业提供参考，有效减少风险和争议的发生。
同时，中小企业也可以将客户的还款行为等信息及时向征信平台报备，提醒其他企业小心与该客户交往。
二、应收账款控制方法应收账款控制是中小企业财务部门对经营过程中产生的应收账款进行有效管理和控制，以保证企业资金的流动性和收回能力。
以下是中小企业可以采取的应收账款控制方法：1. 设定合理的信用期限中小企业应根据行业特点和客户信用状况，设定合理的信用期限。
过长的信用期限可能导致企业资金占用过久，增加资金周转风险。
而过短的信用期限则可能影响客户的购买决策。
因此，中小企业财务部门应结合实际情况，设定适度的信用期限。
2. 加强应收账款跟踪中小企业应建立健全的应收账款跟踪机制，及时了解客户付款情况并及时催收。
应收账款管理制度与客户信用管理课后测试1. 应收账款管理制度包括哪些内容？- 应收账款的定义和分类- 应收账款的核销和报销流程- 应收账款的风险评估和控制措施- 应收账款的催收和追讨策略- 应收账款的定期审核和报告。
2. 客户信用管理的目标是什么？客户信用管理的目标是为了防范风险，确保客户按时支付应付款项，同时保持与客户良好的业务关系。
3. 客户信用管理包括哪些方面的内容？- 客户信用评估：评估客户的信用状况，包括财务状况、支付能力和支付记录等。
- 客户信用控制：设定客户的信用额度限制，确保客户的购买能力与实际支付能力相符。
- 客户信用监控：定期对客户的信用状况进行监控，及时发现与客户关系相关的风险。
- 客户信用收回：对超过信用额度或支付能力的客户进行督促和催收，确保及时回收应付款项。
- 客户信用报告：定期向内部和外部提供客户信用状况的报告，方便决策和风险评估。
4. 应收账款管理制度和客户信用管理的目标和内容有何联系？- 应收账款管理制度包括了客户信用管理的具体实施步骤和控制措施，帮助企业确保客户的支付能力和按时付款。
- 客户信用管理作为应收账款管理的一部分，帮助企业评估客户的信用状况，并根据评估结果制定相应的应收账款管理措施和策略。
5. 如何提高应收账款的回收率？- 加强客户信用评估，选择具备良好信用的客户进行业务合作。
- 定期对客户的信用状况进行监控，及时发现潜在的支付风险。
- 与客户建立良好的业务关系，建立互信和合作的基础。
- 采取灵活的支付方式，例如提供折扣或提前付款优惠等，刺激客户及时付款。
- 加强催收和追讨策略，确保对逾期未付款的客户进行催收和追讨，并采取适当的法律手段。
6. 如果客户超过信用额度，应该采取什么措施？- 首先，及时与客户沟通，了解其情况和原因。
- 可以要求客户提供相关的财务状况和支付能力证明，评估是否能够提高其信用额度。
- 如果客户无法提供证明或者评估结果不符合要求，可以要求客户提前付款或缩减订单数量。
16号文：《商业银行押品管理指引》文件关闭•1•2• 3.课后测试课后测试如果您对课程内容还没有完全掌握，可以点击这里再次观看。
观看课程测试成绩：100.0分。
恭喜您顺利通过考试！多选题1. 商业银行押品管理，应遵循的原则有（）√A 合法性原则B 有效性原则C 审慎性原则D 从属性原则正确答案： A B C D2. 商业银行接受的押品，应符合以下哪些基本条件（）√A 押品真实存在B 押品权属关系清晰，抵押（出质）人对押品具有处分权C 押品符合法律法规规定或国家政策要求D 押品具有良好的变现能力正确答案： A B C D3. 出现以下哪些情形，应重新对押品进行估值（）√A 押品市场价格发生较大波动B 发生合同约定的违约事件C 押品担保的债权形成不良D 达到重估时点正确答案： A B C D判断题4. 商业银行应结合本行业务实践和风控水平，确定可接受的押品目录，且至少每年更新一次。
√正确错误正确答案：正确5. 押品的抵质押率一旦确定，不得更改。
√正确错误正确答案：错误6. 押品调查方式，原则上以现场调查为主，非现场调查为辅。
√正确错误正确答案：正确全面解读银监802号文关闭•1•2• 3.课后测试课后测试如果您对课程内容还没有完全掌握，可以点击这里再次观看。
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恭喜您顺利通过考试！多选题1. 银监会发布802号文的目的包括（）√A 加强金融债权管理B 维护经济金融秩序C 支持实体经济发展D 化解企业债务危机E 防范金融风险正确答案： A B C D E2. 802号文要求建立问责机制，问责方式包括（）√A 约谈主要负责人B 通报批评C 责令对有关责任人员给予纪律处分D 撤销职务正确答案： A B C3. 802号文规定，对于有以下行为的银行业金融机构，进行问责（）√A 不加入债委会B 不执行债委会决议C 不履行债务重组方案D 采取其他措施影响债务重组顺利推进正确答案： A B C D4. 债务重组的条件包括（）√A 企业预计不能偿还到期金融债务B 企业产品、服务具有一定的重组价值C 企业发展符合国家产业和金融支持政策D 债务企业和债权银行金融机构有债务重组意愿正确答案： A B C D5. 银行业金融机构要一致行动，坚持“三稳定”底线，三稳定指的是（）√A 稳定预期B 稳定信贷C 稳定退出D 稳定支持正确答案： A B D关于进一步做好银行业金融机构债权人委员会有关工作的通知关闭•••课后测试如果您对课程内容还没有完全掌握，可以点击这里再次观看。
中小企业财务部的客户信用管理与应收账款控制I. 引言在竞争日益激烈的市场环境下，中小企业的财务部门面临着客户信用管理和应收账款控制的挑战。
客户信用管理是中小企业财务部门必须重视和加强的一项工作，它对企业的财务稳定和持续发展具有重要影响。
本文将探讨中小企业财务部门在客户信用管理和应收账款控制方面的重要性，并提出相应的实施策略。
II. 客户信用管理的重要性客户信用管理是指财务部门对企业的客户进行信用评估和授信决策的过程。
它的重要性体现在以下几个方面：1. 风险控制：中小企业经营活动中存在着客户无法按时支付货款的风险。
通过客户信用管理，财务部门能够在交易之前评估客户的信用状况，降低坏账风险，并采取相应的风险措施。
2. 资金流动：客户信用管理可以提高企业的资金回笼率，减少资金占用时间。
通过从客户信用管理的角度审视应收账款的回收情况，财务部门能够及时催收欠款，保证企业资金的流动性。
3. 提升客户关系：客户信用管理有助于建立良好的客户关系。
通过对客户的信用评估和授信决策，财务部门能够识别出有潜力的客户，并为其提供更优惠的信用政策，进一步加强客户对企业的忠诚度。
III. 应收账款控制的策略应收账款控制是指财务部门针对企业应收账款进行管理和控制的过程。
以下是中小企业财务部门在应收账款控制方面可以采取的策略：1. 制定明确的信用政策：财务部门应制定明确的信用政策，包括客户的信用评估标准、授信额度等。
同时，还要建立定期审查和更新的机制，确保信用政策与市场环境的变化相适应。
2. 加强内部控制：财务部门需要建立和完善内部控制制度，确保应收账款的准确性和可靠性。
例如，要加强对销售订单和发货单的审核，防止虚假销售和重复开票等问题。
3. 优化催收流程：财务部门应建立高效的催收流程，及时跟进欠款情况，并采取适当的催收手段。
可以通过电话、邮件等方式提醒客户支付欠款，并定期进行回访和沟通，促使客户尽快支付。
4. 加强与销售部门的协作：财务部门与销售部门之间的紧密协作对于应收账款的控制非常重要。
云端学习课后答案,应收账款管理制度与客户信用管理为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的商品，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
一、应收账款的管理原则为谁放货谁清收的原则。
二、客户资信管理制度（1）建立客户信用档案。
业务部门负责收集客户信用档案。
客户信用档案必须包括年检后的《营业执照》、《组织机构代码证》、法人《身份证》复印件，经营场所的固定电话，法人个人手机，行政部负责对《客户信用档案》进行维护、保管、整理、归档。
（2）客户授信额度的金额标准。
业务员根据销售量，对客户评价，对信用额度、信用期限（账期）明确提出建议，原则上信用额度无法少于客户上年全年销售额的月平均值销售额，在淡旺季销售时可以上上浮50%，账期不少于30天。
依次由业务经理、总经理对信用额度展开审核。
（3）信用控制原则：业务部门发生销售业务时，应首先检查客户的信用状况，原则上对于超信用额度或超信用期限的客户不再发货；对于特殊情况需要对客户修改信用额度或信用期限，由业务人员提出申请，业务经理确认，再财务负责人、总经理对信用额度进行审批；对于需要展期的客户，由业务人员提出申请，业务经理确认后，依次由财务负责人、总经理进行审批。
（4）客户信用评价：业务人员根据客户的资金回笼情况，对客户的信用每年7月展开再次评价，由业务人员根据历史交易、实地考察、同业调查等情况明确提出建议调整客户信用根据情况建议调整客户信用额度和期限，依次由业务经理、财务负责人、总经理对信用额度展开审核。
对信用额度在3万元以上，信用期限在1个月以上的客户，业务经理每月应当不少于走访调查一次；信用额度在5万以上的信用期限在1个月以上的，除业务经理走访调查外，业务部门负责人每月必须走访调查两次以上；信用额度在10万以上的信用期限在1个月以上的在客户，业务员每月必须走访调查4次以上。
走访调查中，应当再次评估客户信用等级的合理性和融合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。
（5）客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥善保管，确保不得遗失，如因公司部分岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，资料交接不清的，不予办理调岗、离职手续。
三、商品的赢利的管理（1）在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，严格按照每个客户评定的信用限额进行审批。
（2）财务部主管应收账款账款的财务会计每周对照信用档案录入应收账款账款的资金回笼和支付情况，严格监督每笔账款的废旧和支付。
及时把应收账款回去的账款打印系统。
易于随时检查信用的底数，及时和业务员沟通交流，防治因为信用额度问题引致业务积极开展不顺遂。
（1）业务人员销售产品给客户时，应按信用档案中对应客户的信用额度和信用期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收。
（2）行政每月1号向总经理和业务经理提供更多“应收账款账款账龄分析表中”，易于精心安排应收账款账款的废旧工作。
（3）行政每周一向业务部门出具《应收账款明细表》；业务部门应严格对照客户信用档案和《应收账款明细表》，及时核对并签字确认、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络进行催收并反馈信息给行政部。
(4)业务员当天归还应收账款账款，应当在当天将账款交还公司，严禁延期。
延期上缴公司的，一次甩10%工资。
(5)业务人员在清收账款时不得有下列行为，一经发现，分别给于罚款并限期赔偿，情节严重者适用公司奖惩制度或移交司法部门。
1）收款不报并积压收款不及时上缴的。
（扣当月工资20%）2）截留，挪用货款的。
（扣当月工资50%）五、逾期应收账款账款管理：（1）业务人员全权负责对自己经手赊销业务的账款回收，为此，应定期或不定期地对客户进行访问（电话或上门访问），访问客户时，如发现客户有异常现象，应及时向业务经理报告并建议应采取的措施。
如客户有其他财产可供作抵价时，征得客户同意立即协商抵价物价值，妥为处理避免更大损失发生。
但不得在没有担保的情况下，再次向该客户发货，否则相关损失由业务员负责全额赔偿。
（2）业务部门应当全盘掌控公司全体客户的信用状况及往来情况，业务人员对于所有的逾期应收账款账款，应当由各个经办人将未收款的理由，详尽陈述于账龄分析表的备注栏上，以供公司参照，对大额的逾期应收账款账款应当特别书面表明，并明确提出催收建议。
（3）业务人员应严格按与客户确定的账期催收货款，逾期2个月扣当事人工资的10%，逾期3个月扣当事人工资的30%，逾期4个月扣当事人工资的50%，逾期6个月以上按坏账处理，由相关责任人按规定承担，当业务人员全额收回货款时上述扣款公司将全额退还相关人员。
当业务人员不能全额收回货款时上述扣款公司将按收回账款的比例退还相关人员的款项。
（4）逾1年以上应收账款账款构成坏账的索赔处置，辨认出睡死去帐必须按账面余额由业务经办人索赔70%，主管经理索赔10%，企业分担20%。
六、应收账款交接管理：（1）业务人员岗位对调、辞职，必须对经手的应收账款账款展开更替，更替未完或不明的，严禁调岗或辞职；更替不明的，责任由交者负责管理；若更替未完或不明的擅自辞职者，公司留存依法追究当事人责任的权利。
（2）业务人员提出离职后须把经手的应收账款全部收回或取得客户对应收账款的确认函，若在一个月内未能收回或未取得客户对应收账款确认函的就不予办理离职；（3）《辞职转交目录》至少一式三份，由转交人、接交人录入内容有误后双方盖章，经监交人盖章后，缴转交人一份，接交人一份，公司留存一份。
（4）业务人员接交时，遇有疑问或账目不清时应立即向业务部门经理反映，有意代为隐瞒者应与离职人员同负全部责任。
七、应收账款账款清查公司行政部/财务部按财产清查制度负责对应收账款，发出商品，应付账款负数等实行清查，并对清查的结果拟定处置意见上报公司。
为进一步规范我店应收账款帐款管理，确保资金周转通畅，防止呆帐、死去帐的发生，并融合公司的有关规定，特制订本办法：一、挂账程序：1、收支客户的确认：由营销部对信誉较好且合乎酒店规定的单位或个人在酒店管理系统上创建收支客户名录，并根据签订的收支协议将协议价与有效率订车人及时通告前厅和财务部稽查。
2、前厅结账：有挂账权的协议客户消费后必须在结账单上签名确认，前厅收银根据结账单与顾客签名做相应挂账处理。
3、录入分单：每月3号前由财务部稽核员统计数据出来收支客户上月的总计收支金额，于每月5号前将月摆账单与营销部人员录入，将有关收支单据分派至各有关不顺服员。
4、与客户对账：营销部各收账员于每月15日前将挂账单送至客户核对，确认无误后，根据挂账金额开好发票准备收账。
有异议的挂账单由营销部带回与财务和前厅、餐饮等营业部门核对，核对无误后再与客户确认。
5、结账收款：营销部不顺服员原则上应当确保在每月月底将上月摆账款归还，并通告财务部展开稽查与销账。
不顺服过程中例如碰到客户建议部分免征或折扣等特定情况，营销人员应当呈报总筹办领导，同意后方可以调整。
二、发票开具规定；1、收支客户的发票，原则上应当由财务部出纳员出具，以有收款人名称应当与收支客户名称一致，以有金额应与所录入证实的收支金额一致。
2、特殊单位客户，需要收账员携带空白发票的，则由财务部出纳员登记好发票相关资料后，由收账员签字领用，收账员返回酒店后应立即交回发票。
三、不顺服责任：所有应收账款原则上由营销部负责予以收回，营销部经理为总责任人，但营销部应根据业务划分情况将责任具体到人，挂账回收的情况将直接与营销人员的个人效益考核相挂钩。
四、坏账处置：1、原则上当月应收回上月的挂账，营销部对第二个月还未收回的挂账应评估风险，第三个月还未收回的挂账则应考虑取消该客户的挂账资格，并及时通知相关部门。
2、酒店坏账率应当尽量掌控在5‰以内。
五、公司签免单处理方法：公司有效率签免人每月限量签免，且结账单上必须标明宴请的单位名称或个人姓名及宴请原因。
为进一步规范本酒店应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司实际情况，应建立系统、全面、严密的规章制度。
这些规章制度应当涵盖如下内容：一、明确责任主体，严密责任划分。
应将财务人员、营销人员、收银员纳入责任主体范畴。
1、营销经理负责管理顾客信息调查与掌控、合约签定与履行职责、顾客管理与沟通交流、收支协议管理、订车管理、债务索偿、信息反馈与提供更多。
2、财务人员负责登记账务、管理签单、核对账务、分析账务和信息反馈与提供。
3、收银员负责管理结账时顾客的订车录入等。
二、严格的办事程序规定。
应严密规定顾客信息调查与报告、合同谈判与签订、合同履行、登记账务、核对账务、管理签单、分析账务和信息反馈与提供、欠款催收等工作的程序。
1、盖章收支规定。
〔1）顾客若签字挂账，必须有签字协议。
协议签订前，首先由营销经理负责调查单位资信情况。
若可行营销经理必须填制顾客挂账申请表并上报总经理审批后；方可签订消费挂账协议。
若私自挂帐造成的.经济损失由该经办人全额赔偿，同时给于违纪处理。
（3）小型企业、崭新办企业原则上不容许盖章；例如存有特定情况，经总经理批准后，方可收支。
（4）小型机关、行政、事业单位，资金不能保证的，原则上不允许签字，如有特殊情况，经总经理批准后，方可挂账。
（五）个人一律不容许盖章收支。
原则上不容许借款盖章，例如存有特定情况，经总经理批准后，方可收支。
2、应收账款的催收（1）应收账款账款由营销经理负责管理催缴，财务人员负责管理提供更多应收款数据、应收款订车等。
（2）财务人员分析账务后，督促营销人员对欠款单位或个人的欠款实施催收。
（3）营销经理至财务申领饭费订车，并搞好适当备案。
（4）营销经理收回欠款后，必须及时到财务报账并上交钱款，由往来账会计开据收据、营销经理在经办人一栏中签字、出纳员在出纳一栏中签字确认；若没有收回欠款时，营销经理要及时将饭费签单交回财务。
经数次催收未能收回并预计今后无法收回的款项，必须及时上报总经理。
（5）饭费订车若存有遗失，所导致的经济损失由该责任人全额索赔，同时给与通报批评。
（6）营销经理在外出催款过程中，要做好详细的催收情况记录，并将催收记录妥善保存，作为评价顾客资信的重要依据之一。
1.目的为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，提高企业资金的使用效率，特制定本管理制度。
2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。
本办法明晰了参予应收账款账款管理活动的有关部门的职权、责任；规定了本公司应收账款账款核算、催缴、清查、考核等工作的管理建议和坏账核销的管理程序。
3.定义应收账款账款指企业因销售商品、产品或提供更多劳务等，应当向购货单位或拒绝接受劳务的单位缴纳的款项及代垫的运杂费等。
