农村商业银行不良贷款责任认定及处罚办法

ⅩⅩ农村商业银行不良贷款管理办法第一章总则第一条为了加强不良贷款管理，防范和化解经营风险，促进稳健经营，持续发展，根据《中华人民共和国商业银行法》，参照银监会《农村银行机构公司类信贷资产风险十级分类指引（试行）》等相关法律、法规和制度办法，制定本办法。

第二条本办法适用于ⅩⅩ农村商业银行股份有限公司（以下简称“荆门农商银行”）。

第三条本办法所称不良贷款是指将荆门农商银行表内信贷资产按照银监会贷款分类标准认定的次级、可疑、损失类信贷资产。

第四条荆门农商银行不良贷款管理坚持“真实反映、动态管理、专业经营，合规处置、及时监测、责任追究”的原则。

对不良贷款形态要准确分类、真实反映；及时、动态地掌握不良贷款的实际价值和风险程度，准确地反映信贷资产质量；根据具体情况对表内不良贷款进行分类管理，成立不良贷款清收部门，原则上小额不良贷款应按属地管理的原则在原单位清收，对大额不良贷款、按属地管理原则对发放的所有贷款应实行集中管理；对不良贷款的处置要合规合法，防范道德风险和操作风险；建立风险监测指标体系，跟踪掌握不良贷款风险变化；对造成不良贷款的相关责任单位或个人，以及未按规定管理不良贷款的责任单位或个人，通过经济、纪律、法律及其它手段，追究相应责任。

第五条荆门农商银行要成立风险管理委员会，辖内各分支机构要成立风险管理小组，负责不良贷款管理的决策、处置、清收、审批工作。

第六条各县（市）行社依规设立风险管理部门，对集中管理的不良贷款进行监测、预警、计量、考核。

第二章不良贷款的划分标准第七条按风险五级分类划分不良贷款的核心定义（一）次级贷款。

债务人的偿债能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失；公司类客户目前的还款能力不足或抵押物不足值，此类贷款存在影响贷款足额偿还的明显缺陷，如果这些缺陷不能及时纠正，银行贷款遭受损失的可能性较大。

（二）可疑贷款。

债务人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

商业银行核销不良贷款
责任认定及责任追究办法
第一章总则
第一条为强化商业银行（以下简称本行）贷款责任和风险意识，有效防范化解信贷风险，及时处置资产损失，提高资产质量，促进本行稳健经营和健康发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款风险分类指引》、《金融企业呆账核销管理办法》、《商业银行授信工作尽职指引》等法律法规的规定以及本行相关资产管理办法，特制定本办法。

第二条本办法所指核销不良贷款是指本行办理贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、贷款承诺、担保、信用证、票据承兑等表内、外授信业务所形成损失的信贷资产。

第三条本办法所指核销不良贷款责任认定及责任追究是指本行对核销的不良贷款授信业务全过程进行尽职调查，对各环节相关人员违法违规或尽职行为进行责任认定，并对违规的相关责任人进行追究。

第四条核销不良贷款责任认定及责任追究应遵循客观公正、权责对等、宽严适度、有责必究、尽职免责的原则。

第二章核销不良贷款责任认定追究机构第五条本行设立核销不良贷款责任认定和责任追究委员会，作为核销不良贷款责任认定及对有关责任人进行追究的决策机构。

第六条核销不良贷款责任认定和责任追究委员会主任由本行监事长担任，委员由审计稽核、合规、人事、监察等部门负责人担任。

第七条核销不良贷款责任认定和责任追究委员会的主要职责：
（一）组织开展对需核销的不良贷款进行核查，核查需核销的不良贷款是否已进行责任认定；
（二）对已认定的核销不良贷款责任人的责任是否已经进行追究；
1。

ⅩⅩ农商银行不良贷款责任追究及处罚程序操作细则第一章总则第一条为严格落实责任追究制度，进一步明确职责，规范操作流程，防范化解信贷风险，根据有关法律、法规和相关规章制度，制定本细则。

第二条本细则责任追究的对象为转入贷款十级分类后四类不良贷款（含次一、次二级、可疑和损失类）的责任人及责任机构，不因责任人岗位或职位变动、内退、退休、终止劳动合同及调转外系统等情况免除。

第三条本细则所指相关制度为：《辽宁省农村信用社信贷业务责任追究制度》（辽农信联[2005]45号）、《辽宁省农村信用社稽核处罚暂行规定》（辽农信联[2005]52号）、《辽宁省农村信用社新增不良贷款责任追究及处罚暂行办法》（辽农信联[2008]387号）、《辽宁省农村信用社案件及严重违规违纪行为“赔罚”、“走人”和“移送”的有关规定（试行）》（辽农信联[2008]478号）、《辽宁省农村信用社员工违规违纪行为处理办法》（辽农信联[2013]99号）、《ⅩⅩ农商银行员工违规行为处理规定》（沈农商银[2013]59号）。

第二章责任追究程序第四条总行、一级支行成立风险管理委员会，按审批权限承担不良贷款责任追究等风险处置职能。

对于总行审批事项，须经一级支行风险管理委员会审议通过后，报总行风险管理委员会审定。

第五条当不良贷款入账后，各级风险管理委员会办公室即启动追责程序。

第六条授信管理部门按照有关制度规定，对转入的不良贷款的责任人逐笔提出初步认定结果，并由初步认定的责任人签署《不良贷款责任事实确认书》（详见附件二）。

将责任认定材料，连同相关档案资料一并报本级风险管理委员会办公室。

第七条风险管理委员会召开会议，依据贷款形成原因，对贷款责任人的责任作出最终认定，形成《不良贷款责任认定书》（详见附件三），并将责任认定结果交由有权处罚部门进行处罚。

第八条相关有权处罚部门，按照本级风险管理委员会的认定结果，依据有关法律法规和相关责任追究制度，履行相关程序，对责任人作出处理、处罚，并将处罚结果交本级资产保全部门备案。

********联社不良贷款管理办法第一章总则第一条为提高全市农村信用社信贷资产质量，规范不良贷款管理行为，提高不良贷款处置效率，大力化解不良贷款。

根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国物权法》、《贷款通则》等法律法规和省联社有关规章制度，特制定本办法。

第二条本办法所称不良贷款系指按贷款风险程度划分(五级分类)的后三类贷款：次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款，以及央行专项票据置换的不良贷款和已核销的呆账贷款。

第三条不良贷款管理是根据不良贷款的内在特性，通过科学的管理方法与流程，对不良贷款进行调查估值、时效管理、清收处置和检查考核的全过程。

第四条不良贷款管理应遵循以下原则：(一)依法合规原则。

不良贷款管理必须严格遵守国家有关法律、法规、政策及联社的有关规章制度，规范操作。

(二)真实反映原则。

要真实、准确、客观地统计和反映不良贷款分类、认定、调查、估值、问责等环节情况。

(三)处置减损原则。

通过加强不良贷款清收、转化和处置，防止不良贷款价值贬损，实现不良贷款价值最大化。

第二章不良贷款管理职责及处置权限第五条联社负责全市农村信用社不良贷款管理制度的制定，不良贷款清收、风险化解的指导、协调与检查，对不良贷款进行监测、分析和考评，进行相关政策指导和培训。

第六条联社风险管理部在不良贷款管理中，主要履行以下职责：（一）制定不良贷款清收方案，指导、协调全市不良贷款的保全、盘活、清收、处置和变现等工作；（二）负责不良贷款管理责任认定的调查工作，提出不良贷款管理责任人的处理意见；（三）负责全市不良贷款管理的法律咨询及法律服务，统一指导或直接办理不良贷款诉讼执行工作；（四）负责不良贷款挂息管理；（五）对抵债资产进行管理以及转让、出租和变现；（六）负责对核销不良贷款进行监督、评估；（七）负责对各信用社（部）不良贷款清收化解的督办工作。

第七条各信用社（部）是不良贷款清收、管理和处置的责任主体，负责对本机构不良贷款管理、清收与转化工作的具体实施。

ⅩⅩ农村商业银行不良贷款处理办法第一条根据银监会的有关规定，制定本办法。

第二条按照贷款五级分类已经形成不良的贷款，经分管行长批准，市场拓展部（含公司业务部、个人业务部，下同）总经理、原责任人，可以按照贷款本息原价出售不良贷款。

出售后不良贷款原责任人可免于责任追究。

第三条有足值抵质押的购买者可向ⅩⅩ农村商业银行（以下简称本行）借贷与收购不良贷款等额的二年期贷款并享受基准利率，贷款用于收购该笔不良贷款。

被出售的违约借款人计入失信名单和征信系统，清除出本行，不得再给予信贷支持。

第四条不能原价出售的不良贷款，进行内部转移。

第五条不良贷款内部转移是指本行市场拓展部管理的不良贷款，通过资产管理部和相关责任人的公平竞价，进行不良贷款定价，转移至资产管理部的活动。

不良贷款被责任人竞买的，由出价最高的资产管理部代管并监督责任人处理不良贷款的合规合法性。

不良贷款通过竞买转移至资产管理部后，资产管理部（包括代管），按照行长要求的进度，代表本行“打包出售”、“委托清收”、诉讼、核销等依法处理。

第六条不良贷款内部转移由分管行长主持。

不良贷款内部转移在本行内网上通告，通知到所有的相关责任人（直接责任人和可能受到连带责任的人）和全部资产管理部参加竞价，出价最高者获得该笔不良贷款，相同价格者责任人优先购买。

不良贷款内部转移参与人除资产管理部之外，其他人应当事前交纳履约保证金，保证金数量由主持人决定。

相关责任人获得该笔不良贷款的清收权后，当履约保证金不能覆盖该笔不良贷款占用资金利息时，由代管该笔不良贷款的资产管理部按照自己在转移定价时的报价得到该笔不良贷款的清收权。

第七条不良贷款内部转移不良贷款的部门应当逐笔进行，以便落实责任。

进入“损失”类、“可疑”类二年以上的不良贷款，已核销、已票据置换的不良贷款、根据行长确定的不良贷款率需要内部转移的每一笔不良贷款必须内部转移。

每一笔不良贷款可以是零价格转移，不良贷款内部转移定价后资产管理部确定责任做出处理决定，法律合规部稽核落实责任，监事会监督执行。

银行不良贷款责任认定及追究制度在银行的世界里，不良贷款可真是个让人头疼的话题。

想象一下，你去银行借了点钱，心里美滋滋的想着要买新车，结果没过多久，这车还没开出去，贷款就变成了不良贷款。

哎，真是“希望越大，失望越大”。

这时候，银行可不乐意了，开始追着你要账，就像小孩追着冰淇淋车一样。

为了避免这种情况，银行可得好好理清责任，别让不良贷款像无头苍蝇一样乱撞。

责任认定这块儿，银行得搞清楚是怎么一回事。

有些人借钱就是不打算还，这种情况就得好好处理，银行不能就这么大方“算了”。

再说了，贷款合同上可是写得清清楚楚的，不还钱可不行，银行不是慈善机构。

可有些借款人可能真的是遇到困难，生意失败、家庭变故，这个时候银行也不能一味地追着要钱。

得看情况，分清楚谁该负责，谁又是受害者。

这就好比说，有的人借了钱是想干大事，结果却在半路上摔了一跤，难道银行要为了这摔跤的事就把所有责任都推到他身上吗？然后，说到追究制度，这就像是给银行上了一堂生动的法律课。

银行不光要记账，还得会用法律武器来保护自己。

想象一下，银行就像个穿着铠甲的骑士，手里拿着法律的剑，随时准备面对不良贷款的挑战。

如果借款人真的逃避责任，银行就可以通过法律手段追究到底。

可别以为这是一件轻松的事，法律程序可是一条漫长的路，得耐心走下去。

贷款人可能还会“玩失踪”，这可真是个棘手的问题。

银行在追究责任的时候也得注意方法。

打个比方，像个好警察，不是见人就抓，而是得先了解事情的真相。

沟通很重要，银行可以主动联系借款人，看看他们的真实情况。

借款人也不想逃避责任，只是缺乏解决问题的能力。

此时此刻，银行可以伸出援手，帮他们找到解决方案，这样不仅能维护自身的利益，也能让借款人感受到温暖。

银行还可以考虑制定一些合理的，给那些因为特殊情况而导致贷款不良的人一条生路。

就像是“给一根救命稻草”，帮助他们重新站起来，重新踏上还款的路。

这样一来，银行也能避免不良贷款的增加，双赢的局面可不是梦。

XX农村商业银行股份有限公司不良贷款管理办法第一章总则第一条为规范不良贷款管理,防范化解信贷风险，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》以及XX农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行")贷款管理制度等有关规定，制定本办法.第二条本办法所称不良贷款是指《贷款通则》规定的逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款；《贷款风险分类指导原则》规定的次级贷款、可疑贷款和损失贷款；以及表外不良贷款。

第三条本办法适用于本行发放的各类人民币贷款。

第四条凡不良贷款的分类汇总、统计报表、盘活清收（含以物抵贷）、责任认定与追究等工作均依照本办法规定执行。

第二章不良贷款管理架构和职能第五条信贷管理部根据总行的各种战略规划,下达任务、督促相关支行组织清收和管理不良贷款,并对此项工作进行考核考评,对权限内的不良贷款协助支行及时处置,对权限外的不良贷款处置方案报总行授信审查委员会审议。

第六条信贷管理部为本行不良贷款的管理牵头部门,承担不良贷款的风险管理和存量不良贷款的清收管理工作，主要职能有：（一）不良贷款总体清降目标和计划的制定。

（二）各支行全年不良贷款清降任务的分解和考核.（三）不良贷款管理台账和系统建设和管理，负责不良贷款的监测、汇总统计、分析上报等相关工作.(四）不良贷款考核办法的制定和修改。

（五）各支行不良贷款清收和管理工作的督查、评价。

(六）问责不良贷款的责任界定和问责发起。

(七）不良贷款清收奖励办法的制定和修改，对清收奖励的审核.（八）权限内不良贷款的分类处置，权限外不良贷款处置方案的拟定和报批.（九)根据管理需要牵头组建大额不良贷款清收组织。

（十)对需要进行诉讼的不良贷款,配合法律事务部进行诉讼,督查相关支行对诉讼后资产的管理.（十一）建立和管理黑名单库，并及时补充不良客户信息。

（十二)负责不良贷款核销工作，并对核销、冲销和置换贷款的后续清收管理。

第七条风险管理部为本行的不良贷款确认部门，负责不良贷款的五级和十级风险分类,受理风险预警，负责风险损失预估和界定。

农村商业银行新增不良贷款责任追究办法附件二安徽****农村商业银行新增不良贷款责任追究暂行办法望农商银[2013]26号第一章总则第一条为进一步控制新增不良贷款～严格落实责任追究制度～防范化解信贷风险～根据《安徽省农村合作金融机构工作人员违规行为处理暂行办法》、《安徽省农村信用社信贷管理基本制度》、《安徽省农村合作金融机构信贷责任认定暂行办法》和“三个办法、一个指引”等有关法规和规章～制定本办法。

第二条本办法所称新增不良贷款是指2011年1月1日以后新发放的贷款,不包括分账经营不良贷款、前清后贷信用贷款、保证贷款。

,形成的次级类、可疑类和损失类贷款或贷款本金,或利息,已逾期三个月或以上。

第三条对新增不良贷款责任追究～不因责任人岗位或职务变动、终止劳动合同等情况而免除。

第二章新增不良贷款认定第四条新增不良贷款认定要坚持逐笔审查、明确责任、严厉追责的原则。

第五条新增不良贷款认定。

按风险分类定义应分为不良贷款,总行稽核检查,包括真实性检查,出新增不良贷款,贷款本金,或利息,已逾期三个月或以上贷款。

第六条对新增不良贷款按月监测、预警。

总行风险管理部对一个月内到期贷款和已逾期贷款按月监测、预警～并将清单通过内网OA发至各支行,中心,～对应分为不良贷款的～农贷会计应将新增不良贷款于每月月初～将新增不良贷款认定表,认定表包括该贷款基本情况、产生不良原因及责任人等,～报总行审核。

认定审批。

审核结束后～报有权审批人审批。

认定次级、可疑、损失贷款～并对责任人落实情况～签署审批意见。

对分支机构漏报、瞒报新增不良贷款的～总行根据信贷管理系统,或奥尔系统,按贷款本金已逾期三个月或以上查询～农贷会计直接认定新增不良贷款和责任人～并追究漏报、瞒报责任人责任。

第七条总行风险管理部对审批确认的新增不良贷款逐笔登记～建立台帐～明确第一责任人、管理责任人、及相关责任人。

第三章责任人认定第八条本办法所称责任人是指不良贷款清收责任人～不良贷款形成时～按贷款首放责任制确定的责任人～即谁发放、谁为第一责任人～支行,含贷款营销服务中心～下同,贷款经营管理人或调查报告上签字确认的支行贷款调查人为第一责任人。

海商行发〔2011〕187号关于印发《江苏XX农村商业银行股份有限公司不良贷款责任追究管理办法（试行）》的通知各支行、营业部：《江苏XX农村商业银行股份有限公司不良贷款责任追究管理办法(试行)》已经二届十次职工(会员)代表大会讨论通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。

二Ｏ一一年十二月八日附件江苏XX农村商业银行股份有限公司不良贷款责任追究管理办法（试行）第一章总则第一条为了规范江苏XX农村商业银行股份有限公司（以下简称“XX农商行”）贷款行为，强化贷款责任管理，明确岗位职责，增强责任制约，防范和化解信贷风险，全面提高信贷资产质量和效益，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《商业银行授信尽职指引》、《关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》等规定以及XX农商行信贷管理规章、制度等有关规定，结合XX农商行实际，特制订本办法。

第二条本办法所称信贷人员，是指从事信贷业务经营和管理的负责人及工作人员。

包括各支行、营业部（包括小额信贷服务中心等区域性经营单位，以下简称“支行”）、及XX农商行从事信贷业务拓展、授信、审批、风险防控等部门从事信贷业务操作和管理的所有相关岗位人员。

第三条本办法所指信贷业务是XX农商行对客户提供的表内、外信用的总称，表内信贷业务包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外信贷业务包括贷款承诺、保函、信用证、票据承兑等。

第四条本办法所称贷款责任包括工作责任、过失责任、违规责任、违法责任。

是指信贷人员因违反国家法律法规、违反XX农商行规章制度或未尽职履职而应承担的贷款责任。

第五条贷款责任追究的范围主要包括风险贷款、不良贷款、违章违规贷款以及XX农商行认为需要追究责任的其他信贷业务。

第六条贷款责任追究的方式包括违规积分、经济处罚、经济赔偿、纪律处分及其他处罚；情节严重、构成犯罪的，移送司法机关追究刑事责任。

第七条XX农商行成立贷款责任追究领导小组，具体负责贷款责任事项的评定追究工作。

不良贷款管理办法三篇篇一不良贷款管理办法不良贷款管理办法第一章总则第一条为加强全省农村信用社、农村商业银行、农村合作银行（以下统称农村信用社）不良贷款管理，提高不良贷款管理和清收处臵水平，根据有关法律法规及XX省农村信用社制度规定，制定本办法。

第二条本办法所称不良贷款是指按照XX省农村信用社信贷资产风险分类的有关规定划分为次级类、可疑类、损失类的贷款及表外不良贷款。

第三条不良贷款管理是指根据不良贷款的内在特点，通过科学的管理方法与流程，对不良贷款移交、日常管理、清收处臵和监测、检查与奖惩等各个环节进行的全过程管理。

第四条本办法所称贷款管理单位是指承担贷款发放、贷后管理等职责的农村信用社经营机构，包括县级联社公司业务部、个贷中心、营业部及基层信用社等。

本办法所称不良贷款管理单位是指承担不良贷款管理、清收处臵等职责的农村信用社经营机构，包括县级联社资产管理部及承担不良贷款管理处臵职责的贷款管理单位。

本办法所称还款义务人是指借款人、保证人以及依法承继其还款义务的个人或单位，如财产继承人、虚假出资或抽逃资金的企业股东、改制后具有债务承继关系的企业、企业开办单位等。

第五条不良贷款管理遵循的原则（一）真实反映。

真实、准确、客观地反映不良贷款的形态状况及不良贷款管理、清收处臵各环节的工作情况。

（二）依法合规。

不良贷款管理、清收处臵工作必须严格遵守国家法律、法规、政策及有关规定。

（三）尽职履责。

不良贷款管理人员根据尽职管理要求，忠实履行工作职责，维护信用社权益。

（四）科学管理。

科学合理设臵不良贷款的管理体系和业务流程，创新工作模式，提高处臵技术水平。

（五）优化处臵。

合理把握处臵效率和效益的关系，通过处臵时机的选择、处臵方式的比较和定价机制的运用等，实现不良贷款处臵效益的最大化。

（六）信息保密。

严格保密不良贷款管理、处臵相关信息，避免造成不良影响和贷款损失。

第二章组织机构及职责第六条资产管理部门。

省联社、办事处（市联社）和县级联社要设立资产管理部门，根据实际需要，配备相应数量的工作人员。

【不良贷款责任追究办法】不良贷款责任追究实施细则【不良贷款责任追究办法】不良贷款责任追究实施细则**县农村信用合作联社新发放形成不良贷款责任追究办法第一章总则第一条为进一步强化我县农村信用社信贷管理，建立和完善不良贷款责任追究制度，有效防范、控制和化解信贷风险，根据有关法律、法规和自治区联社有关规章制度，制定本办法。

第二条本办法所称“不良贷款责任”是指对事实上已形成或即将形成不良贷款所应承担的责任。

按承担责任主体分为贷款调查责任、贷款审查责任、贷款审批责任、贷款发放责任和贷后管理责任。

第三条本办法所称的不良贷款责任认定和追究是指对我县农村信用社贷款调查人、贷款审查人、贷款审批人、贷款发放人、贷后管理责任人以及负有特定职责的相关人员的失职、渎职行为进行责任认定和追究。

第四条本办法所称的不良贷款包括：（一）依据《星星农村合作金融机构贷款五级分类实施细则》（星农信发[xx] 1号）认定列入或应列入次级、可疑和损失类的贷款。

（二）被银行业监管部门、审计机关等监管机构及本社检查发现，虽然尚未形成不良贷款但存在借款人未按约还本付息，或存在较大风险隐患和严重责任问题的贷款。

（三）下列违章违纪贷款：1、超越审批权限、化整为零、垒大户、自批自贷、一户多贷、大额贷款不经集体审批的贷款；2、跨区域贷款； 3、违规以贷收息，以贷还贷； 4、违反规定或擅自越权展期的贷款； 5、假冒借名贷款； 6、未按规定依法办理抵（质）押手续发放的抵（质）押贷款； 7、帐外经营发放的贷款；8、向关系人发放信用贷款或发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款条件的贷款；9、向无借款资格人发放的的贷款以及发放不符合国家产业政策或投向不合理的贷款；10、利用职权合股经商、从中渔利、或___受贿发放的贷款；11、其他违法违规违纪发放的贷款。

第五条不良贷款责任认定及追究的依据。

（一）对贷款调查人、审查人、审批人进行不良贷款责任认定及追究的依据是上述人员对每笔贷款业务作出同意或不同意的明确书面意见。

ⅩⅩ农商银行不良贷款责任追究及处罚程序操作细则第一章总则第一条为严格落实责任追究制度，进一步明确职责，规范操作流程，防范化解信贷风险，根据有关法律、法规和相关规章制度，制定本细则。

第二条本细则责任追究的对象为转入贷款十级分类后四类不良贷款（含次一、次二级、可疑和损失类）的责任人及责任机构，不因责任人岗位或职位变动、内退、退休、终止劳动合同及调转外系统等情况免除。

第三条本细则所指相关制度为：《辽宁省农村信用社信贷业务责任追究制度》（辽农信联[2005]45号）、《辽宁省农村信用社稽核处罚暂行规定》（辽农信联[2005]52号）、《辽宁省农村信用社新增不良贷款责任追究及处罚暂行办法》（辽农信联[2008]387号）、《辽宁省农村信用社案件及严重违规违纪行为“赔罚”、“走人”和“移送”的有关规定（试行）》（辽农信联[2008]478号）、《辽宁省农村信用社员工违规违纪行为处理办法》（辽农信联[2013]99号）、《ⅩⅩ农商银行员工违规行为处理规定》（沈农商银[2013]59号）。

第二章责任追究程序第四条总行、一级支行成立风险管理委员会，按审批权限承担不良贷款责任追究等风险处置职能。

对于总行审批事项，须经一级支行风险管理委员会审议通过后，报总行风险管理委员会审定。

第五条当不良贷款入账后，各级风险管理委员会办公室即启动追责程序。

第六条授信管理部门按照有关制度规定，对转入的不良贷款的责任人逐笔提出初步认定结果，并由初步认定的责任人签署《不良贷款责任事实确认书》（详见附件二）。

将责任认定材料，连同相关档案资料一并报本级风险管理委员会办公室。

第七条风险管理委员会召开会议，依据贷款形成原因，对贷款责任人的责任作出最终认定，形成《不良贷款责任认定书》（详见附件三），并将责任认定结果交由有权处罚部门进行处罚。

第八条相关有权处罚部门，按照本级风险管理委员会的认定结果，依据有关法律法规和相关责任追究制度，履行相关程序，对责任人作出处理、处罚，并将处罚结果交本级资产保全部门备案。

附件广州农村商业银行不良信贷资产责任认定与追究办法第一章总则第一条为保障信贷资产安全，完善内控制度、防范道德风险与操作风险，增强信贷从业人员的责任意识，营造遵纪守法、勤勉尽职、审慎经营的企业文化，规范不良资产认定和追究程序，依据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《商业银行授信工作尽职指引》、《广州农村商业银行贷款操作规程》、《广州农村商业银行员工违规行为处罚暂行办法》等制度，制定本办法。

第二条本办法所适用范围为五级分类为不良的表内信贷资产、表外业务垫款以及已剥离至表外的不良信贷资产。

第三条责任认定，是指按本办法规定，由相关部门对授信业务办理过程中是否合规、尽责履行岗位职责进行客观、公正的评价，对授信业务风险或损失应否承担责任及承责轻重进行判断的工作过程。

责任追究，是指根据相关责任认定机构出具的《责任认定报告》，按本办法规定的相关工作程序，对责任人作出相应处罚决定并付诸实施的工作过程。

第四条责任认定以事实为依据，以行为发生时的授信业务相关制度为衡量标准。

当时未明确规定的，比照同期同类或相近条款进行认定。

第五条责任追究遵循“科学问责、严惩违规、量损定责、程序审慎”原则。

（一）科学问责。

责任认定应客观分析不良资产形成原因，合理分清责任主次，对于勤勉尽责，在授信及管理过程中不存在违规或不尽职行为的，可予免责，但本文第四章对直管机构负责人的责任追究除外。

（二）严惩违规。

对于存在下列行为的不良资产责任人，无论实际损失金额大小，均应比照本文第十九条相关规定，除给予扣罚一定绩效工资的经济处罚外，还应并处记过直至开除的行政处分。

1.存在越权审批、化整为零规避审批权限的；2.故意提供虚假授信资料等重大违规行为的;3.存在谋取个人或小团体不正当利益等道德风险的；4.存在发放“假按揭”或“冒名贷款”等违法行为的。

（三）量损定责。

指依据不良资产的损失程度确定责任人应承担的责任轻重。

责任认定时不良资产已处置完毕的，按不良资产实际造成损失量损定罚。

ⅩⅩ村镇银行不良贷款责任认定及追究管理办法(试行)第一章总则第一条为完善不良贷款责任认定和追究制度,根据银监会《商业银行小企业授信工作尽职指引(试行）》、《银行开展小企业授信工作指导意见》以及《ⅩⅩⅩⅩ村镇银行授信工作尽职管理办法（试行）》等规章制度，特制定本办法。

第二条本办法所称不良贷款，是指按照《ⅩⅩⅩⅩ村镇银行贷款风险分类管理办法》规定的风险分类标准和相应程序认定为次级类及以下的微小企业贷款。

第三条不良贷款责任追究在考核整体质量及综合回报的基础上,根据实际情况和有关规定追究或免除有关责任人的相应责任,做到尽职者免责、失职者问责.第二章职责权限第四条不良贷款责任认定由风险管理委员会或工作组实施。

第三章责任认定及追究范围第五条我行贷款业务按照我行信贷资产风险分类标准和相应程序认定为不良贷款的均应按本办法进行不良贷款责任认定，有关责任认定结果、责任追究（或免责决定）及处罚决定作为损失类资产核销的前提条件。

第六条责任认定及追究对象是指对在贷款调查分析、决策审批、放款支付、贷后管理以及日常管理中存在责任行为且负有责任的各环节信贷人员。

主要包括：贷款调查分析及维护的信贷员、后台人员、支行主管、各级拥有受权权限的审批人员。

第七条责任行为是指信贷人员在贷款调查分析、决策审批、放款支付、贷后管理以及日常管理中存在的违反授信业务管理和操作流程的有关规定、或违反授信尽职有关规定、或发生职业道德风险并且与不良贷款的形成具有因果关系，或对不良贷款形成存在重大关联关系的行为。

第八条按照“首问负责”原则,存量贷款客户由调查分析的信贷员进行维护和管理并承担相应责任，原则上不移交。

如确因异地工作调动等符合贷款组合移交条件的，移交以后客户贷款出现逾期的由接收该贷款的信贷人员承担清收责任，移交该笔贷款的信贷员应协助维护和催收；如移交时贷款已处于逾期状态，仍由负责调查分析的信贷员承担清收责任，接收该贷款的信贷员应协助维护和催收.已调离岗位或移交了客户的微小企业信贷人员在任职期间存在责任行为的，仍须予以问责。

银行不良贷款责任认定及问责管理工作实施细则第一章总则第二条本规定适用于中国境内各类银行机构的不良贷款责任认定及问责管理工作，包括商业银行、农村合作银行、城市商业银行、农村商业银行等。

第三条银行应建立健全不良贷款责任认定及问责管理机制，确保责任认定准确、问责到位。

第四条不良贷款责任认定及问责应依据法律法规、监管规定和内部制度进行，若存在重大违法违规行为，还应配合相关国家机关进行调查和处置。

第二章责任认定第五条银行不良贷款责任认定基于严格的内部审查程序和专业的评估意见，按照《不良贷款分类与处理办法》的相关要求进行。

第六条部门主管应对不良贷款责任认定程序进行全面监督和指导，确保程序合规、结果准确。

第七条贷款风险评级应明确，准确反映各贷款项目的风险状况，并及时更新评级结果。

第八条不良贷款责任认定结果应及时向相应人员通报，确保相关人员了解个人责任。

第三章问责管理第九条不良贷款责任认定后，应及时对相关责任人进行问责，包括但不限于诫勉、通报批评、考核记分、降职、辞退、行政处分等。

第十条银行应建立完善的问责档案，记录问责过程和结果，依法妥善处理相关问题。

第十一条银行不良贷款责任认定及问责应遵循公开、公平、公正的原则，确保被问责人享有合法权益。

第十二条银行应建立内部销售行为监控机制，及时发现和纠正违规行为，防范不良贷款风险。

第四章追责机制第十三条银行不良贷款责任认定及问责结果应向监管机构报告，并按照监管要求进行追责。

第十四条银行不良贷款责任认定及问责管理应与相关部门、机构建立信息共享和协调机制，加强追责力度。

第十五条对于涉嫌违法犯罪行为的责任人，银行应协助国家机关进行调查和追责。

第五章监督检查第十六条监管机构对银行不良贷款责任认定及问责管理工作进行定期检查，发现问题及时指导整改。

第十七条监管机构对银行不良贷款责任认定及问责结果进行评估，提出合理化建议。

第六章法律责任第十九条银行及相关责任人涉嫌犯罪的，依法追究刑事责任。

ⅩⅩXX农村商业银行不良贷款责任追究管理办法（试行）第一章总则第一条为了规范ⅩⅩXX农村商业银行股份有限公司（以下简称“XX农商行”）贷款行为，强化贷款责任管理，明确岗位职责，增强责任制约，防范和化解信贷风险，全面提高信贷资产质量和效益，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《商业银行授信尽职指引》、《关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》等规定以及XX农商行信贷管理规章、制度等有关规定，结合XX农商行实际，特制订本办法。

第二条本办法所称信贷人员，是指从事信贷业务经营和管理的负责人及工作人员。

包括各支行、营业部（包括小额信贷服务中心等区域性经营单位，以下简称“支行”）、及XX农商行从事信贷业务拓展、授信、审批、风险防控等部门从事信贷业务操作和管理的所有相关岗位人员。

第三条本办法所指信贷业务是XX农商行对客户提供的表内、外信用的总称，表内信贷业务包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外信贷业务包括贷款承诺、保函、信用证、票据承兑等。

第四条本办法所称贷款责任包括工作责任、过失责任、违规责任、违法责任。

是指信贷人员因违反国家法律法规、违反XX农商行规章制度或未尽职履职而应承担的贷款责任。

第五条贷款责任追究的范围主要包括风险贷款、不良贷款、违章违规贷款以及XX农商行认为需要追究责任的其他信贷业务。

第六条贷款责任追究的方式包括违规积分、经济处罚、经济赔偿、纪律处分及其他处罚；情节严重、构成犯罪的，移送司法机关追究刑事责任。

第七条XX农商行成立贷款责任追究领导小组，具体负责贷款责任事项的评定追究工作。

XX农商行行长担任领导小组组长，XX农商行分管前、后台信贷业务副行长担任领导小组副组长，成员由零售业务部、公司业务部、授信管理部、风险管理部、审计稽核部、合规管理部、监察保卫部、人力资源部等部门负责人组成。

第二章贷款责任追究原则第八条尽职免责原则。

凡责任人在贷款调查、授信、审批、用信、贷后管理过程中尽职履职，严格执行贷款“三查”制度，贷款手续合法、合规、完整、有效，确因借款人遭遇不可抗拒的自然灾害或难以预见的因素以及市场行情的突变而形成的不良贷款，可从轻或免除本办法规定的贷款责任，但应承担后续管理、催收和清收责任。

附件：XX农村商业银行不良贷款责任追究管理办法（试行）第一章总则第一条为了强化信贷资产管理责任，有效防范和化解信贷风险，全面提高信贷资产质量，根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行授信尽职指引》、等规定以及本行《信贷管理基本制度》、《信贷业务尽职操作规程》、《风险累积资金管理办法》等有关规定，特制定本办法。

第二条本办法所称信贷业务，是指本行对客户提供的表内、外信用的总称，表内信贷业务包括贷款（逾期贷款和虽未到期但已经形成事实风险的次级以上不良贷款）、贴现、信用卡透等；表外信贷业务包括贷款承诺、保函、信用证、票据承兑等。

第三条本办法所称贷款责任是指国家法律法规和本行信贷管理制度规定明确应尽的责任；本办法所称责任人是指本行从事信贷业务调查、审查、审批、管理等事项的各岗位责任人，含在职职工、提前离岗、内部退养、退休职工等。

第四条不良贷款责任追究原则：（一）坚持“事实清楚、客观公正”的原则。

（二）坚持“尽职免责、失职问责”的原则。

（三）坚持“分类处置、堵后清前”的原则。

（四）坚持“惩教结合、宽严相济”的原则。

第五条本行成立不良贷款责任追究领导小组，具体负责不良贷款责任事项的认定追究工作。

本行纪委书记担任组长，审计、合规、风险、信贷、人事、计财、纪委办等部门负责人为成员，负责组织、领导、检查和监督本办法的执行。

领导小组下设办公室，办公室设在审计稽核部，负责具体日常工作。

第六条本办法适用2013年1月1日以后发生的不良贷款，之前的按本办法“老不良贷款责任处理意见”和“从轻兼从旧”的原则处理。

第二章责任追究程序第七条不良贷款责任追究流程：数据采集→尽职调查→异议复议→审查→审批→报行长、董事长备案→签发意见→执行、督查、处置→档案归档。

第八条信息采集。

贷款责任单位的主办信贷员（或客户经理）在次月5日前，以表格形式将上个月不良贷款的基本情况上报信贷监管中心汇总，经信贷管理总部审核后提交审计稽核部进行尽职评价。