海运提单与银行审单实务
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关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务(ISBP)International standard Banking Practisefor the Examination of Documents Under Documentary Credits 注:本资料仅供内部学习之用,禁止用于任何商业用途。
目录先期问题 (5)信用证的申请和开立 (5)一般原则 (5)缩略语 (5)证明和声明 (5)单据的修正和变更 (5)日期 (6)UCP运输条款不适用的单据 (6)UCP未定义的用语 (6)单据的矛盾 (7)单据的出单人 (7)语言 (7)数学计算 (7)拼写错误及/或打印错误 (7)多页单据和附件或附文 (7)正本和副本 (7)唛头 (8)签字 (8)单据的名称和联合单据 (8)汇票和到期日的计算 (8)票期 (8)到期日 (9)银行工作日、宽限期、付款的迟延 (9)背书 (9)金额 (9)如何出票 (10)以申请人为付款人的汇票 (10)修正和变更 (10)发票 (10)发票的定义 (10)名称和地址 (10)货物描述和与发票相关的其他一般事项 (10)海洋/海运提单(港至港运输) (11)UCP第23条的适用 (11)全套正本 (11)提单的签署 (11)装船批注 (11)装货港和卸货港 (11)收货人、指示方、托运人、到货被通知人和背书 (12)转运和分批装运 (12)清洁提单 (12)货物描述 (12)修正和变更 (12)运费和额外费用 (13)货物涉及一套以上提单 (13)租船合约提单 (13)UCP第25条的适用 (13)全套正本 (13)租船合约提单的签署 (13)装船批注 (13)装货港和卸货港 (14)收货人、指示方、托运人、到货被通知人和背书 (14)分批装运 (14)清洁租船合约提单 (14)货物描述 (14)修正和变更 (14)运费和额外费用 (14)多式联运单据 (15)UCP第26条的适用 (15)全套正本 (15)多式联运单据的签署 (15)装船批注 (15)接管地、发运地、装货地和目的地 (15)收货人、指示方、托运人、到货被通知人和背书 (16)转运和分批装运 (16)清洁多式联运单据 (16)货物描述 (16)修正和变更 (16)运费和额外费用 (17)货物涉及一套以上提单 (17)空运单据 (17)UCP第27条的适用 (17)正本空运单据 (17)空运单据的签署 (17)货物收妥待运、装运日期与对实际发运日期的要求 (17)出发地机场和目的地机场 (17)收货人、指示方和到货被通知人 (18)转运和分批装运 (18)清洁空运单据 (18)货物描述 (18)修正和变更 (18)运费和额外费用 (18)公路、铁路或内河运输单据 (19)UCP第28条的适用 (19)公路、铁路或内河运输单据的正本和第二联 (19)公路、铁路或内河运输单据的承运人与签署 (19)指示方、到货被通知人和背书 (19)分批装运 (19)货物描述 (19)修正和变更 (20)运费和额外费用 (20)保险单据 (20)UCP第34-36条的适用 (20)保险单据的出单人 (20)投保风险 (20)日期 (20)币种和金额 (20)被保险人和背书 (21)原产地证明 (21)基本要求 (21)原产地证明的出具人 (21)原产地证明的内容 (21)注:本资料仅供内部学习之用,禁止用于任何商业用途。
海运提单的缮制及审核中注意事项海运提单一般就是指港至港已装船提单(Port to port shipped on board marine bill of lading),习惯简称为海运提单。
海运提单的格式,每家船公司都有自己不同的格式,但各项栏目、内容基本一致。
出口商缮制提单和银行审核提单的基本要求是“单证相符”。
下面介绍海运提单的缮制及审核中注意事项。
通常信用证对提单的规定举例如下:例1. Full set of clean on board ocean bill of lading made out to order (of…) blank endorsed marked “Freight prepaid” notifying applicant.例2. 2/3 set of clean on board marine B/L consigned to accounted, endorsed to the order of ABC Co. Marked “Freight collect” and notify party as Hg Co.例3.A complete set of clean multi-modal transport document made out to our order endorsed to ABC Co. Marked “Freight payable at destination” notifying the applicant.1.Shipper,托运人。
托运人也称发货人(Consignor),是指委托运输的当事人。
如信用证无特殊规定,应以受益人为托运人。
如果受益人是中间商,货物是从产地直接装运的,这时也可以实际卖方为发货人,因为按UCP500规定,如信用证无特殊规定,银行将接受以第三者为发货人的提单。
不过此时必须考虑各方面是否可行的问题。
案例:某年A进出口公司接到国外开来信用证规定:“…Hongkong Shun Tai Feeds Development Co.as shipper on Bill of Lading.”(…以香港顺泰饲料发展公司作为提单发货人)。
1.发盘的撤回与撤销的区别在于()A 前者发生在发盘生效后,后者发生在发盘生效前B 前者发生在发盘生效前,后者发生在发盘生效后C 两者均发生在发盘生效前D 两者均发生在发盘生效后2. 有一信用证规定货物从中国港口运至美国纽约港,不允许分期发运,提交海运提单。
第一套提单显示:Port of loading:Shanghai,China;Vessel&Voy.:SHANHEV.107;Port of Discharge:New York,USA on board date :AUG.07,2019第二套提单显示:Port of loading:Qingdao,China;Vessel&Voy.:SHANHEV.107;Port of Discharge:New York,USA on board date:AUG.08,2019如果受益人将两份提单一起提交给银行,以下关于提单的正确理解应是()A 提单发生分期发运不予接受,因为装运港不同、装运时间不同B 提单未发生分期发运可接受,因为同一运输工具并经由同次航程运输至同一目的地C 提单发生分期发运不予接受,因为提交了两份提单D 提单未发生分期发运可接受,因为两套提单的目的地相同3 下列有关“仓至仓”条款的说法正确的是()A 承运人负责运输责任起讫的条款B 出口人负责交货责任起讫的条款C 保险人负责保险责任起讫的条款D 进口人向保险公司索赔的起讫条款4 保险单中,保险赔偿赔付地点一般填写()A 起运港B 目的港C 投保人所在地D 保险公司所在地5.金融单据又称为资金单据,是指()A.汇票发票付款收据B 汇票、支票、本票C 发票、提单、保险单D 汇票、发票、提单6 根据《UCP600》将信用证项下的单据所作的分类,()不包括在内。
A 商业发票B 保险单据C 运输单据D 包装单据7 按照单证的形式,国际贸易单证分为()A 金融单据和商业单据B 基本单据和附属单据C 纸面单证和电子单证D 保险单据和包装单据8 信用证支付方式下,国际贸易单证工作除基本环节之外还有的环节是()B 审证C 交单D 审单9 L/C的商品描述中显示:25000pcs MensShirts,L/C amount and quantity 5% more or less is acceptable.15000pcs to be delivered before July.31,10000pcs to be delivered before Aug.20.下面做法不正确的是()。
模块一??国际商务单证概述一、填空题(将正确答案填在括号中)1、出口贸易中,出口单证是出口货物()的证明,是结算的工具。
2、联合国设计推荐使用的国家和地区代码由()组成。
3、在实务中,国际贸易的最终完成往往以()交流的形式实现。
4、单证以性质划分,可以分为()单据和()单据。
5、国际贸易合同履行过程中的单证,大致可分为两类:一类具有()的属性;另一类具有()的属性。
6、狭义的单证指()和();广义的单证指各种()和()。
7、国际商务单证的制作原则是正、完整、及时、简洁、清晰,其中()最为重要。
8、联合国设计推荐使用的货币代号由()组成,前()符号代表国名,后()符号袋代表货币。
9、单证以用途划分,可以分为()、商业单据、()单据,()单据和附属单据。
10、根据国际贸易规则,按照CIF贸易条件成交的合同,实行单据和付款对流的原则,即卖方()交货,买方()付款。
二、判断题(如为正确陈述,在括号中打“ X”,如为错误陈述,在括号中打“ V”)。
1. 任何情况下,银行审核单据总是以UCP600为依据。
(? )2.根据USP500,运输单据有以下八类;海运单据,不可转让海运单,租船合约提单,空运提单,多式联运单据,公路,铁路和内河运输单据、专递和邮政收据以及运输行出具的单据。
(? ) 3.在信用证支付方式的情况下,卖方凭以向客户收取货款的,不是实际货物,而是与来证明求完全相符的全套单据。
()4.信用证项下单据应在信用证效期和交单期内向银行提交。
如果信用证对交单期未作规定,则交单期不得迟于运输单据日期后的15天,并且不得迟于信用主的效期。
(? )5.联合国设计推荐使用的运输标志(唛头)代吗由收货人简称、合同号、目的地和件号四个部分组成。
(?)?6.外贸单证员是指外贸业务履行中,根据销售合同、信用证条款进行缮制和出具各种单据、证书的工作人员。
()7.在国际结算中,货物是贸易双方进行结算的基础和依据。
()8.单证“三相符”中最主要的是“单货相符”。
国际贸易实务模拟考试题含答案1、1/C与托收相结合的支付方式,其全套货运单据应()。
A、随信用证项下的汇票B、随托收项下的汇票C、50%随信用证项下的汇票,50%随托收项下的汇票D、单据与票据分列在信用证和托收汇票项下答案:B2、《2010年通则》中买方责任最小的术语是()。
A、DDPB、CIFC、FCAD、EXW答案:A3、进口索赔可区别不同情况向责任方索赔,如发现交货数量短少属于原装数量不足;货物的品质、规格与合同规定不符等,可以向()oA、保险公司索赔B、承运人索赔C、卖方索赔D、保管仓库索赔答案:C4、在进出口业务中,经过背书能够转让的单据有()A、铁路运单B、海运提单C、航空运单D、邮包收据答案:B5、银行审单议付的依据是()oA、合同,信用证B、合同,单据C、单据,信用证D、信用证,委托书答案:C6、审核信用证的依据是()。
A、合同B、一整套单据C、开证申请书D、商业发票答案:A7、根据《联合国国际货物销售合同公约》的规定,接受的生效采取()A、投邮生效原则B、签订书面合约原则C、口头协商原则D、到达生效原则答案:B8、中国人民保险公司海洋运输货物保险条款中,以下不是主要险别是()。
A、平安险B、水渍险C、一切险D、战争险答案:D9、信用证上若未注明汇票的付款人,根据《UCP600》的解释,汇票的付款人应是()oA、开证申请人B、开证行C、议付行D、出口商答案:B10、《联合国国际货物销售合同公约》对接受的生效时间采取()oA、投邮生效原则B、到达生效原则C、理解生效原则D、经发盘人进一步确认后方产生效力的原则答案:B11、佣金的支付方式多采用()。
A、汇付B、托收C、信用证D、银行保函答案:A12、我国如发生人力不可抗拒事故后,通常由()出具该证明文件。
A^出口商本公司B、中国国际贸易促进委员会C、出入境商品检验检疫局D、出口商的上级单位答案:B13、表明“主运费己付”的是()术语。
根据所给资料审核已填制错误的提单、保险单资料:BENEFICIARY: ABC LEATHER GOODS CO., LTD.123 HUANGHE ROAD, TIANJIN CHINAAPPLICANT: XYZ TRADING COMPANY456 SPAGNOLI ROAD, NEW YORK 11747 USA……DRAFTS TO BE DRAWN AT 30 DAYS AFTER SIGHT ON ISSUING BANK FOR 90% OF INVOICE VALUE.……YOU ARE AUTHORIZED TO DRAWN ON ROYAL BANK OF NEW YORK FOR IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT NO. 98765 DATED APR.15,2009. EXPIRY DATE MAY31, 2009 FOR NEGOTIATION.AVAILABLE WITH ANY BANK IN CHINA BY NEGOTIATION……FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING, MADE OUTTO ORDER, BLANK ENDORSED AND MARKED FREIGHT PREPAIDNOTIFY APPLICANT.……INSURANCE POLICY/CERTIFICATE IN DUPLICATE FOR 110 PCT OFINVOICE VALUE COVERING ALL RISKS AND WAR RISK AS PER CIC OF THE PICC DATED01/01/1981……GOODS: 5,000 PCS OF LEATHER BAGS PACKED IN 10 PCS/CARTON……合同号:ABC234信用证号:DT905012发票号:1234567发票日期:2009年5月5日发票金额:USD108000 CIF NEW YORK装运港:TIANJIN CHINA目的港:NEW YORK USA装船日期:2009年5月15日开船日期:2009年5月15日发票签发人:ABC LEATHER GOODS CO., LTD.ALICEG.W: 2408KGSN.W: 2326KGSMEASUREMENT: 21.70CBMNO OF PACKAGES: 500 CARTONS船名、航次号:SUN V.126提单号码:CNS010108895集装箱号/封号:YMU259654/56789 运输标记: XYZ1234567NEW YORKNOS.1-500保险单号码:HMOP09319089货物运输保险单CARGO TRANSPORTATION INSURANCE POLICY总公司设于北京一九四九年创立Head Office Beijing Established in 1949发票号(INVOICE NO.)123456 保单号次合同号 (CONTRACT NO.) ABC234 POLICY NO. HMOP09319089信用证号 (L/C NO.) DT905012被保险人(INSURED) XYZ TRADING COMPANY中国人民财产保险保险有限公司(以下简称本公司)根据被保险人的要求,由被保险人向本公司缴付约定的保险费,按照本保险单承保险别和背面所载条款与下列特款承保下述货物运输保险,特立本保险单。
审单要点(ISBP)首先根据信用证的条款逐字逐句地审核各种单据的内容,要求两者严密一致,即达到“单证一致”的原则。
这叫做纵向的审核。
完成纵向的审核后,再以商业发票为中心,与其他单据相对照,要求单据与单据之间所共有的项目,或相关的项目相互一致,即所谓的“单单一致”。
例如货物的标记、包装、件数等是商业发票、装箱单和运输单据的共有项目,必须保持一致;发票的金额和保险单的保额是有关的项目,审单时必须按照发票金额和信用证的规定来核定保险金额。
这种方法叫做横向的审核。
审单项目,因信用证而异,但基本条款及其掌握原则,大致相同。
现将以下单据的“审核要点”(CHECKLIST)摘录如下供参考。
汇票发票箱单或重量单原产地证明检验证明(分析证明、装运前证明)保单提单一般原则汇票1.大、小写金额必须一致,同时显示L/C规定的币别;2.付款期限要符合L/C 规定,如汇票不是见票即付或见票后定期付款,则必须从汇票自身内容确定到期日;3.如信用证无特别规定,其金额应与发票金额一致;4.汇票必须以L/C规定的人为付款人;5.汇票必须由受益人出票;6.汇票如有修改和变更,必须在表面看来经出票人证实;7.如有必要,汇票必须背书;8.出票条款要齐全,包含开证行完整名称、信用证号和开证日;9.出票日期一般填制议付日期,该日期不能早于跟单单据的签发日期,如运输单据的签发日;也不得迟于信用证规定的交单期或出运日起21天,无论如何,最晚不得迟于信用证的交单有效期。
发票1.名称上当信用证要求商业发票时,标为“发票”的单据是可接受的;2.受益人名称必须是信用证中所具名的。
地址中的电传或传真号码等内容无需提供;如提供也不必与信用证中的同一;3.必须以申请人为抬头。
地址中的电传或传真号等无需提供,如提供也不必与信用证中的同一;4.货物描述必须与信用证规定的一致。
但并不要求如同镜子反射那样一致;必须反映实际装运的货物。
可只列明实际装运的货物或先列明信用证规定的全部货描,然后再注明实际装运的货物;5.如果贸易术语是货描的一部分,或与货物金额相连表示,则发票必须显示,而且如有贸易术语的来源,则必须表明相同的来源;(如CIF SINGAPORE INCOTERMS 2000)6.必须表明货值。
海运程序及海运提单的审核1.海运出口运输工作,在以CIF或CFR条件成交,由卖方安排运输时,其工作程序如下:(1)审核信用证中的装运条款:为使出运工作顺利进行,在收到信用证后,必须审核证中有关的装运条款,如装运期,结汇期,装运港,目的港,是否能转运或分批装运以及是否指定船公司,船名,船籍和船级等,有的来证要求提供各种证明,如航线证明书,船籍证等,对这些条款和规定,应根据我国政策,国际惯例,要求是否合理和或是否能办到等来考虑接受或提出修改要求。
(2)备货报验:就是根据出口成交合同及信用证中有关货物的品种,规格,数量,包装等的规定,按时,按质,按量地准备好应交的出口货物,并做好申请报验和领证工作。
冷藏货要做好降温工作,以保证装船时符合规定温度要求。
在我国,凡列入商检机构规定的“种类表”中的商品以及根据信用证,贸易合同规定由商检机构出具证书的商品,均需在出口报关前,填写“出口检验申请书”申请商检。
有的出口商品需鉴定重量,有的需进行动植物检疫或卫生,安全检验的,都要事先办妥,取得合格的检验证书。
做好出运前的准备工作,货证都已齐全,即可办理托运工作。
(3)托运订舱:编制出口托运单,即可向货运代理办理委托订舱手续。
货运代理根据货主的具体要求按航线分类整理后,及时向船公司或其代理订舱。
货主也可直接向船公司或其代理订舱。
当船公司或其代理签出装货单,定舱工作即告完成,就意味着托运人和承运人之间的运输合同已经缔结。
(4)保险:货物订妥舱位后,属卖方保险的,即可办理货物运输险的投保手续。
保险金额通常是以发票的CIF价加成投保(加成数根据买卖双方约定,如未约定,则一般加10%投保)。
(5)货物集中港区:当船舶到港装货计划确定后,按照港区进货通知并在规定的期限内,由托运人办妥集运手续,将出口货物及时运至港区集中,等待装船,做到批次清,件数清,标志清。
要注意特别注意与港区,船公司以及有关的运输公司或铁路等单位保持密切联系,按时完成进货,防止工作脱节而影响装船进度。