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水利工程公司财务管理制度第一章总则第一条为规范水利工程公司财务管理工作，提高财务管理效率和质量，保证公司健康发展，制定本制度。
第二条水利工程公司财务管理制度适用于公司内各类财务活动，具有规范、统一和约束性。
第三条公司财务管理应遵循“合法合规、精细高效、安全可控”的原则，确保公司财务运作的安全、有序和稳定。
第四条公司财务管理应强调风险防范，提高财务数据的真实性、准确性和完整性，杜绝欺诈行为。
第五条公司财务管理应强调信息化建设，提高工作效率，便于监督和管理。
第六条公司财务管理应强调人才队伍建设，推动财务人员专业水平提升，增强综合管理能力。
第七条公司财务管理应注重制度建设，加强对外部环境和内部控制的监测和适应。
第八条公司财务管理应注重企业文化建设，积极营造团结、和谐、奋发向上的工作氛围。
第二章组织架构第九条公司设立财务部，负责全公司财务管理工作。
第十条财务部设立负责人，直接领导各部门的财务工作，负责全公司财务风险管理。
第十一条财务部下设会计组、财务组、审计组。
第十二条会计组主要负责公司会计核算工作，编制财务报表。
第十三条财务组主要负责公司资金管理、投资决策、融资管理等工作。
第十四条审计组主要负责公司内部审计工作，监督和检查财务管理制度的执行情况。
第十五条公司设立财务监督委员会，由董事长担任主任，负责监督公司的财务管理工作。
第三章财务管理原则第十六条遵循合法合规原则。
公司财务管理应遵循国家法律法规、相关政策，确保财务活动的合法合规性。
第十七条遵循精细高效原则。
公司财务管理应注重细节，注重数据的准确性和完整性，提高工作效率。
第十八条遵循安全可控原则。
公司财务管理应注重风险防控，确保财务数据的安全和可控性。
第四章财务管理流程第十九条公司财务管理应按照以下流程进行：1.编制年度预算。
2.执行预算，监督公司各项财务活动。
3.审计年度财务报表，编制年度财务报告。
4.根据财务报告，进行经营分析和财务决策。
5.根据公司经营情况，调整预算和相关财务计划。
水利事业计划、财务和物资管理暂行办法正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 水利事业计划、财务和物资管理暂行办法（一九六三年三月五日财政部、水利电力部发布）一、总则（一）为了切实贯彻“以农业为基础，以工业为主导发展国民经济的总方针”，合理分配经费，保证资金供应，多快好省地完成水利事业计划，从而促进农业发展并有利于工业建设，特制定本办法。
（二）水利事业计划、财务和物资管理工作，必须认真贯彻“勤俭建国、勤俭办企业和勤俭办一切事业的方针”，并本着增产节约的精神，讲究经济效果，合理使用资金，以发挥资金的最大效能。
（三）水利事业的管理体制，采取“统一领导，分级管理”的原则。
在统一计划、统一制度的前提下，充分发挥各级管理的积极性。
对各省、自治区、直辖市水利事业管理，根据“条块结合，以块为主”的原则，使“条条管理”与“块块管理”密切地结合起来。
（四）在水利事业费的资金渠道上，应将事业费与行政费、事业费与基本建设投资划分清楚。
为了保证水利事业计划的胜利完成，应按照核定各项事业费预算指标，贯彻“专款专用”的原则，不得互相挪用。
（五）为了管好用好事业经费，必须加强计划管理、财务管理和物资管理；坚决按计划、按预算、按制度办事、在经费安排上，必须根据国家下达的计划控制指标与经费控制指标进行安排，不得层层加码，造成计划和预算缺口，更不得搞计划外工作。
在预算编制与执行上，要坚持“收入按规定、支出按预算、追加按程序”的原则。
（六）各工程管理机构，都应加强工程管理。
在做好工程管理养护工作充分发挥工程效益的前提下，同时做好生产经营管理工作。
大力组织收入，节约开支，逐步做到经费自给。
第一章总则第一条为规范水电工程单位的财务管理工作，加强财务管理，提高资金使用效率，确保资金安全，根据国家有关法律法规和财务会计制度，结合本单位的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有财务活动，包括但不限于资金筹集、资金运用、成本核算、财务报告、内部控制等。
第三条本单位财务管理遵循以下原则：1. 法规先行：严格遵守国家有关法律法规，确保财务活动合法合规；2. 规范管理：建立健全财务管理制度，规范财务流程，提高财务管理水平；3. 效率优先：合理配置资源，提高资金使用效率，降低成本；4. 安全保障：加强内部控制，确保资金安全，防止财务风险。
第二章财务机构与职责第四条本单位设立财务部，负责财务管理工作的组织实施和监督。
第五条财务部的主要职责包括：1. 负责制定和实施财务管理制度；2. 负责编制、审核、执行财务预算；3. 负责会计核算、财务报表编制和财务分析；4. 负责资金管理，确保资金安全；5. 负责内部控制，防范财务风险；6. 负责与税务机关、审计部门等外部单位的协调和沟通。
第三章资金管理第六条资金管理遵循以下规定：1. 资金筹集：严格按照国家有关规定和公司决策，通过合法渠道筹集资金；2. 资金运用：根据项目需求，合理安排资金使用，确保资金效益最大化；3. 资金结算：严格执行资金结算制度，确保资金支付及时、准确；4. 资金监管：加强对资金使用情况的监控，确保资金安全。
第四章成本核算与控制第七条成本核算与控制遵循以下规定：1. 成本核算：按照国家有关成本核算制度，建立健全成本核算体系；2. 成本控制：加强成本管理，降低成本费用，提高经济效益；3. 成本分析：定期对成本进行分析，找出成本控制薄弱环节，提出改进措施。
第五章财务报告与信息披露第八条财务报告与信息披露遵循以下规定：1. 财务报告：按照国家有关规定，编制和报送财务报表；2. 信息披露：及时、准确地向股东、债权人等披露财务信息；3. 内部审计：定期进行内部审计，确保财务报告的真实性、完整性和准确性。
一、总则为加强水利水电施工项目的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障项目顺利进行，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我单位实际情况，特制定本制度。
二、财务管理制度1. 资金管理（1）项目资金的使用必须符合国家相关法律法规，遵循“专款专用、按期拨付、合理使用、确保安全”的原则。
（2）项目资金实行统一管理，由项目经理负责审批，财务部门负责具体操作。
（3）项目资金收支必须按照财务会计制度进行核算，确保资金的真实、准确、完整。
2. 费用报销制度（1）报销人必须取得合法有效的报销单据，如发票、收据等。
（2）费用报销单填写及票据粘贴要求：- 报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；- 报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导批准；- 有实物的报销单据须由验收人验收后在背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。
（3）差旅费报销具体要求参照总公司下发的关于《差旅费管理制度》。
（4）办公费报销由综合办（后勤部）负责统一采购报销。
（5）业务招待费，单次3000元以下应事先报告请示项目经理，经项目负责人批准后方可招待，单次3000元以上招待费以上必须经公司领导同意后方能开支。
（6）费用报销审批基本流程：- 报销人填写报销单，附上相关单据；- 部门领导审核，签字；- 财务部门复核，签字；- 项目经理审批，签字；- 财务部门支付。
3. 材料物资管理（1）材料采购人员按照工程部材料采购计划及时采购，所有采购的材料、物品必须附有正规发票（成批采购必须附发货清单），材料运费单独结算。
（2）材料入库、出库、报废等手续必须齐全，做到账实相符。
（3）材料、物资的使用必须符合合同要求，不得浪费。
4. 成本控制（1）项目成本管理应遵循“预防为主、综合治理”的原则，加强成本核算和分析。
（2）项目经理应定期召开成本分析会，查找成本管理中存在的问题，制定改进措施。
（3）加强合同管理，确保合同条款的执行，降低合同风险。
![水利基本建设财务管理暂行办法-水财[1991]13号](https://img.taocdn.com/s1/m/e2088a275627a5e9856a561252d380eb6294230c.png)
水利基本建设财务管理暂行办法正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 水利基本建设财务管理暂行办法（1991年6月26日水利部水财[1991]13号）第一章总则第一条为加强水利基本建设财务管理，严格执行国家计划，控制基本建设投资规模，降低工程造价，提高投资的使用效益。
根据国家有关法律、法规和方针、政策，结合水利行业的具体情况，制订本办法。
第二条本办法适用于除中外合资建设项目以外的所有水利部门兴建的基本建设项目。
第三条基本建设财务管理，是整个基本建设管理的一个重要方面，各级水利行政主管部门和建设单位的领导必须高度重视。
第四条各级水利行政主管部门和建设单位都必须建立健全财务会计机构，县以上水利行政主管部门必须有专人从事基建财务会计工作，建设单位必须配备专职财务会计人员。
第五条各级水利行政主管部门和建设单位要保持财务会计人员的相对稳定，对财务会计人员的任免除按干部管理权限规定任免外，财务会计机构负责人和主管人员的任免应征得上级主管单位的同意。
大、中型基本建设单位应按国务院《总会计师条例》的规定要求设置总会计师。
第六条财务会计人员在调动或离职前必须办清交接手续。
第七条财务会计人员对于违反财政法规、财务制度的情况，有权向本单位领导和上级主管部门反映并及时制止。
如果单位行政领导人或上级主管单位领导人坚持不改的，则按照国务院国发[1987]58号文件发布的《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》执行。
第八条水利基本建设财务会计的主要任务是：合理地组织资金供应；通过财务管理和会计核算，正确、及时反映和监督基本建设资金收支情况；考核、分析概(预)算及基本建设计划执行情况，管好用好基本建设资金，维护国家利益，正确处理各种经济关系，保证建设任务的顺利完成。
水电工程公司财务管理制度一、总则为规范水电工程公司的财务管理工作，加强对公司资金的合理运用和监督管理，提高公司的经济效益和财务风险防控水平，特制定本制度。
二、财务管理目标1. 维护公司的经济安全，保障公司的合法权益；2. 做好公司的财务监督和管理工作，确保公司的财务活动符合相关法规、政策和规定；3. 提高公司的财务运作效率，保障公司的正常经营。
三、财务管理体制水电工程公司的财务管理体制主要由以下几个部分组成：1. 财务监督与管理部：负责公司财务管理、资金监督等工作；2. 财务部：负责公司的日常财务工作，包括会计核算、票据管理、资金管理等；3. 财务审计部：负责公司的财务审计工作。
四、资金管理1. 资金收支管理：(1) 资金收入：公司应按照合同约定及时收取各项款项，并及时入账，未收款的应按规定程序跟进；(2) 资金支出：公司应按照合同约定及时支付各项费用，经费用申请审批程序后方可支付；2. 资金监督与管理：(1) 定期对公司资金进行盘点与核对，确保资金安全与准确性；(2) 做好公司的资金预算管理工作，确保公司的资金运营合理和安全；(3) 加强对公司财务数据的监督，及时发现并解决财务风险问题。
五、会计核算1. 公司应建立健全的会计核算制度，规范公司的会计核算工作；2. 公司应按照相关规定和制度，及时、准确地进行会计核算，做到账目清晰明确；3. 定期对公司的会计核算进行审计，确保会计数据的真实、准确性。
六、票据管理1. 公司应建立健全的票据管理系统，依法合规收发票据，管理妥当；2. 对公司的票据进行统一编码，分门别类存放，防止票据的遗漏和滞后；3. 定期对公司的票据进行清点核对，确保票据的安全与准确性。
七、财务审计1. 公司应定期开展内部财务审计，发现并解决财务管理中存在的问题；2. 公司应根据需要进行外部财务审计，确保公司的财务数据真实、准确；3. 对于审计发现的问题，公司应采取及时有效的措施加以整改。
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规、制度的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门及全体员工，是公司财务管理的规范和准则。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策；（二）真实性原则：如实反映公司财务状况，不得隐瞒、虚报；（三）安全性原则：确保公司资金安全，防范财务风险；（四）效益性原则：提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。
第二章财务管理组织与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组成。
第五条财务经理职责：（一）组织制定公司财务管理制度，组织实施并监督执行；（二）负责公司财务预算、资金筹措、资金使用、成本核算等工作；（三）定期向公司领导汇报财务状况，提出改进建议；（四）负责财务部人员的管理和培训。
第六条会计职责：（一）负责编制和审核会计凭证、账簿、报表；（二）负责财务核算、成本核算、税务申报等工作；（三）参与制定和实施公司财务预算；（四）配合审计部门进行内部审计。
第七条出纳职责：（一）负责公司现金、银行存款的收付和管理；（二）负责编制和审核银行结算凭证；（三）确保公司资金安全，防范资金风险。
第八条审计职责：（一）负责对公司财务活动进行内部审计；（二）对财务报表、财务报告进行审核；（三）对财务管理制度执行情况进行监督。
第三章资金管理第九条公司资金管理遵循以下原则：（一）合理筹集资金，确保公司资金需求；（二）优化资金结构，降低融资成本；（三）加强资金使用管理，提高资金使用效率。
第十条公司资金筹集方式包括：（一）自有资金；（二）银行贷款；（三）发行债券；（四）其他合法方式。
第十一条公司资金使用管理：（一）严格按照公司财务预算执行资金使用计划；（二）加强对投资项目资金使用的监管，确保资金专款专用；（三）加强对外投资资金的管理，防范投资风险。
第一章总则第一条为加强水电工程公司的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据国家有关财务管理的法律法规和公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括资金筹集、使用、管理、核算、监督等各个环节。
第三条公司财务管理工作遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法、合规；（二）权责发生制原则：按照权责发生制进行会计核算，真实、准确地反映公司财务状况；（三）节约高效原则：合理使用资金，提高资金使用效率，降低成本；（四）民主集中原则：在财务管理中充分发扬民主，实行集中管理。
第二章财务管理职责第四条公司财务部门负责公司财务管理工作，具体职责如下：（一）贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和公司财务管理制度；（二）编制公司财务计划，组织实施，并进行监督、检查；（三）负责公司资金筹集、使用、管理和核算；（四）建立健全财务管理制度，加强财务风险防控；（五）负责编制、审核和报送各类财务报表；（六）参与公司重大决策，为公司经营提供财务支持。
第五条公司各部门和员工在财务活动中，应积极配合财务部门工作，履行以下职责：（一）遵守国家法律法规和公司财务管理制度；（二）按照规定提供财务信息，确保财务信息的真实、准确、完整；（三）配合财务部门进行财务核算、分析和监督；（四）对违反财务管理制度的行为进行举报。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：（一）资金安全原则：确保资金安全，防止资金流失；（二）资金流动原则：保持资金流动性，满足公司生产经营需要；（三）资金效益原则：提高资金使用效率，降低资金成本。
第七条公司资金筹集方式包括：（一）自有资金：通过公司内部积累和融资；（二）借款：向金融机构或其他单位借款；（三）投资：通过投资获取资金。
第八条公司资金使用范围包括：（一）生产经营活动；（二）投资活动；（三）其他合法用途。
第四章财务核算与监督第九条公司财务核算遵循以下原则：（一）权责发生制原则；（二）历史成本原则；（三）一致性原则；（四）全面性原则。
水利工程管理单位财务制度（暂行）2013-09-11 16:29 【大中小】【我要纠错】发文单位：财政部中华人民共和国财政部发布日期：1994-12-26执行日期：1994-12-26第一章第一条为了适应社会主义市场经济需要，规范水利工程管理单位（以下简称水管单位）财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家有关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于中华人民共和国境内国家管理的各类水管单位。
第三条水管单位是实行独立经济核算的生产性事业单位。
水管单位必须承担防洪、排涝等社会公益性任务，又要利用管理范围内的水土资源、技术、人力优势，搞好供水、发电、综合经营生产。
第四条各级财政和水利主管部门按照分级管理的原则，对所属水管单位实行下列三种财务管理形式:1.对没有收入或收入很少的水管单位，实行全额预算管理。
2.对虽有一定收入，但收入还不足以弥补其成本、费用开支的水管单位，实行差额预算管理，定额补贴。
3.对依靠自身收入能够弥补其成本、费用开支的水管单位，实行“自收自支”财务管理。
具体到每个水管单位实行何种财务管理形式，由水利主管部门会同同级财政部门确定。
第五条水管单位开展生产经营活动，应依法办理工商登记，并在办理工商登记之日起30日内，向上级主管机关提交营业执照、合同、章程等文件的复制水管单位经营项目撤并、分立及其他变更登记等主要事项，应当在依法办理变更登记之日起30日内，向上级主管机关提交变更文件的复制＞。
第六条水管单位应当建立健全财务管理制度，完善内部经济责任制，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，如实反映单位财务状况和经营成果，并接受主管财政机关的检查监督。
第七条水管单位财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用各项资产，努力提高经济效益。
第八条水管单位应当做好财务管理基础工作。
各项公益业务、生产经营活动要有完整的原始记录。
各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全、计量准确，并制定和修订各项物资消耗定额和工时定额，定期或者不定期地进行财产清查。
水利工程管理单位财务制度（暂行）2013-09-11 16:29 【大中小】【我要纠错】发文单位：财政部人民国财政部发布日期：1994-12-26执行日期：1994-12-26第一章总则第一条为了适应社会主义市场经济需要，规水利工程管理单位（以下简称水管单位）财务行为，加强财务管理和经济核算，根据有关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于人民国境管理的各类水管单位。
第三条水管单位是实行独立经济核算的生产性事业单位。
水管单位必须承担防洪、排涝等社会公益性任务，又要利用管理围的水土资源、技术、人力优势，搞好供水、发电、综合经营生产。
第四条各级财政和水利主管部门按照分级管理的原则，对所属水管单位实行下列三种财务管理形式：1．对没有收入或收入很少的水管单位，实行全额预算管理。
2．对虽有一定收入，但收入还不足以弥补其成本、费用开支的水管单位，实行差额预算管理，定额补贴。
3．对依靠自身收入能够弥补其成本、费用开支的水管单位，实行“自收自支”财务管理。
具体到每个水管单位实行种财务管理形式，由水利主管部门会同同级财政部门确定。
第五条水管单位开展生产经营活动，应依法办理工商登记，并在办理工商登记之日起30日，向上级主管机关提交营业执照、合同、章程等文件的复制>。
水管单位经营项目撤并、分立及其他变更登记等主要事项，应当在依法办理变更登记之日起30日，向上级主管机关提交变更文件的复制>。
第六条水管单位应当建立健全财务管理制度，完善部经济责任制，格执行规定的各项财务开支围和标准，如实反映单位财务状况和经营成果，并接受主管财政机关的检查监督。
第七条水管单位财务管理的基本任务和法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用各项资产，努力提高经济效益。
第八条水管单位应当做好财务管理基础工作。
各项公益业务、生产经营活动要有完整的原始记录。
各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全、计量准确，并制定和修订各项物资消耗定额和工时定额，定期或者不定期地进行财产清查。
第一条为有效规范广州民间金融街融资担保公司经营行为，推动其健康发展，发挥民间金融聚集效应，促进费率定价机制形成，根据《融资性担保公司管理暂行办法》、《广东省融资性担保公司管理暂行办法实施细则》等规定，结合我市实际制定本办法。
第二章监管主体第二条广东省金融办、广州市金融办和越秀区金融办是广州民间金融街融资性担保公司的监管部门。
广州市水利水电工程计划财务管理暂行规定根据水利计划管理规定和国家的财务核算管理准则，制定本管理规定。
一、计划管理1. 广州市水利水电工程建设项目必须在初步设计批复、概算评审批准后才能列入年度计划。
有关业务处室将工程项目初步设计批文、概算批准文件抄送计财处，作为年度建设计划项目储备。
2.资金的安排原则：（1）99年确定的市本级资金与县、区配套资金的投资比例不变(白云区为4：6其中城防工程为6：4，番禺区为3：7，增城市为6：4，花都区为5：5，从化市为7：3，其余各区为6：4）。
（2）市本级资金对区、县级市全额投资一个或两个重点项目的建设费用，区、县级市的配套资金用来解决工程的征地、拆迁等补偿费用及小型工程项目建设，区、县级市的配套资金一并纳入市水利水电工程建设投资统计。
3.时间要求：各地区、各部门在每年的4月底前向市水利局计划财务处上报下一年度的计划安排初步意见（上报资料要求另通知），6月底前完成所有计划项目的初步设计审批、概算评审工作。
第一条为有效规范广州民间金融街融资担保公司经营行为，推动其健康发展，发挥民间金融聚集效应，促进费率定价机制形成，根据《融资性担保公司管理暂行办法》、《广东省融资性担保公司管理暂行办法实施细则》等规定，结合我市实际制定本办法。
第二章监管主体第二条广东省金融办、广州市金融办和越秀区金融办是广州民间金融街融资性担保公司的监管部门。
4.计划的动态管理：（1）已列入年度计划的工程项目若因工程项目前期工作滞后而无法在当年11月底前实施时，则原项目取消，资金调整到条件成熟的项目。
（2）年度计划编制将不再预留机动资金，所有计划资金全部落实到具体项目，对没有设计储备的地区、单位将不再预留资金，原则上资金安排给有设计储备的地区、单位。
二、部门预算管理：1.范围：单位全部收支活动要纳入预算管理，编制预算时要统筹考虑单位的全部资金，财政拨款和其他收入作为单位的预算收入；支出先由单位的其他收入安排，不足部分由财政拨款解决。
2.时间要求：（1）10月20日前完成“一上”：各独立核算的基层单位根据本单位下年度的收支预算，按照财政部《水利事业费管理办法》、《水利基本建设资金管理办法》等有关规定填制《年度市级部门预算表（一上）》报水利局审核汇编后报送广州市财政局。
（2）12月15日前完成“二上”：各单位根据财政下达的预算控制数，调整本单位的预算并填制《年度市级部门预算表(二上)》报水利局审核汇编后报送广州市财政局。
3.支出管理：所有单位必须按市财政局批复的年度部门预算的科目和金额，编制年度月均开支计划表，严格管理各项支出。
其中建设单位（珠办、流办、城第一条为有效规范广州民间金融街融资担保公司经营行为，推动其健康发展，发挥民间金融聚集效应，促进费率定价机制形成，根据《融资性担保公司管理暂行办法》、《广东省融资性担保公司管理暂行办法实施细则》等规定，结合我市实际制定本办法。
第二章监管主体第二条广东省金融办、广州市金融办和越秀区金融办是广州民间金融街融资性担保公司的监管部门。
防办）的日常经费，如果全部都在基建项目的建设单位管理费列支的，必须参照当年市财政局核定事业单位的经费标准执行。
各建设办可根据各自实际，在执行经费标准的基础上，增列必要的专项经费，经主管局长审批同意后，一并编制年度月均开支计划表。
1）计财处收到经批复的年度部门预算后，要在10个工作日内，转批复给各单位；各单位收到年度部门预算批复后，要在5个工作日内，编制月度开支计划表，报送局计财处。
各建设办要附上经批准的专项经费报告。
2）开支的审批要求。
第一，年度开支严格按照预算（含年初预算和追加预算）控制，不能突破预算，并要做到收支平衡略有结余；第二，月度开支要按计划均衡，如因特殊情况超过月计划开支的5%以内（不含5%）由本单位审核，并书面报告送主管局长备案。
第三，月度开支超过月计划开支的5%以上（含5%）应向主管局长申报审批后才能开支。
每个月的经费开支情况必须在财务分析中说明。
三、资金拨款程序1.集中支付项目：第一：市本级财政性基本建设项目资金按照广州市财政局《关于贯彻市政府〈广州市市本级基本建设项目财政性资金集中支付实施办法〉的通知》（穗财基[2001]322号）规定，实行财政集中支付。
集中支第一条为有效规范广州民间金融街融资担保公司经营行为，推动其健康发展，发挥民间金融聚集效应，促进费率定价机制形成，根据《融资性担保公司管理暂行办法》、《广东省融资性担保公司管理暂行办法实施细则》等规定，结合我市实际制定本办法。
第二章监管主体第二条广东省金融办、广州市金融办和越秀区金融办是广州民间金融街融资性担保公司的监管部门。
付资金申请程序详见《广州市市本级基本建设项目财政性资金集中支付实施办法》（穗财基[2001]322号）。
其中的“报主管部门审核并加具意见”一栏由计划财务处依据已审批同意的“年度水利资金申请拨款表”，负责审核并加具意见。
第二：市直单位使用本级财政性资金采购《广州市市本级2002年政府集中采购目录》（穗财采[2001]1459号文）中的货物、工程和服务，均要按照广州市财政局《关于广州市市直单位2002年政府采购工作有关问题的通知》（穗财采[2001]681号）规定，实行财政集中支付。
集中支付资金申请程序详见《关于广州市市直单位2002年政府采购工作有关问题的通知》（穗财采[2001]681号）。
其中的“报主管部门审核并加具意见”一栏由计划财务处依据已审批同意的“年度水利资金申请拨款表”，负责审核并加具意见。
2.一般项目：资金到市水利局后，请款单位按填好年度水利资金申请拨款表（见附表）一式三份并经项目主管处室核定、计财处复核、局领导签名同意后办理拨款。
3.事业经费：部门预算批复后，根据资金到位情况、经费开支情况，用款单位填好年度水利资金申请拨款表一式三份并经计财处复核，报局领导签名同意后办理拨款。
第一条为有效规范广州民间金融街融资担保公司经营行为，推动其健康发展，发挥民间金融聚集效应，促进费率定价机制形成，根据《融资性担保公司管理暂行办法》、《广东省融资性担保公司管理暂行办法实施细则》等规定，结合我市实际制定本办法。
第二章监管主体第二条广东省金融办、广州市金融办和越秀区金融办是广州民间金融街融资性担保公司的监管部门。
4.县、区纳入年度计划的资金由市财政局直接拨给县、区财政局，建设单位按进度向县、区财政局请款。
市水利局对用款情况随时进行检查。
5.市水利局拨款办理时间：每星期二、四上午办公时间。
6.各单位的财务要当好领导的参谋和助手，强化专项资金管理，并要求有关科室（处）提供项目的相关资料，包括：第一，立项批文；第二，资金安排批复；第三，合同；第四，工程月结单；第五，工程竣工结算单；第六，市财政局对工程竣工结算的批复。
凡因为各种原因未能取得上述资料，应及时报告有关领导，并停止支付该项目的一切费用。
四、竣工财务决算管理1.时间要求：建设项目要严格按照合同工期组织实施，其中，大中型项目应于项目完建后2个月内完成竣工财务决算的编制工作；小型项目应于项目完建后1个月内完成竣工财务决算的编制工作。
如有特殊情况不能在规定期内完成编制工作的，报经主管部门同意后可适当延期。
2.报批程序：按项目法人制分级管理，其中，各区、县级市基本建设项目竣工财务决算，报区、县级市水利局签署意见后，由同级财政部门审批（此第一条为有效规范广州民间金融街融资担保公司经营行为，推动其健康发展，发挥民间金融聚集效应，促进费率定价机制形成，根据《融资性担保公司管理暂行办法》、《广东省融资性担保公司管理暂行办法实施细则》等规定，结合我市实际制定本办法。
第二章监管主体第二条广东省金融办、广州市金融办和越秀区金融办是广州民间金融街融资性担保公司的监管部门。
意见还需与市财政局磋商，定下后再另发通知）；广州市本级基本建设项目竣工财务决算，报广州市水利局，市水利局送广州市财政局审查后再行文批复。
3.局属各单位应定期向局和有关部门报送财务会计报表（电算化软盘），月度报表应当于月度终了后10天内（节假日顺延，下同）报送；季度报表应当季终了后15天内报送；年度报表应当于年度终了后1个月内报送。
年度财务决算要在年度终了后3个月内，自行委托会计事务所进行审计并将委托书和审计意见送我局审批。
经审核的年度基本建设财务决算作为编制项目竣工财务决算的重要依据。
4.办理竣工决算后，建设期间购置的固定资产，根据《事业单位会计制度》的有关规定，将工程决算交付单位使用管理的固定资产，纳入固定资产核算和管理。
五、前期费的管理1.前期费是指为实现项目设计储备库而开展项目前期工作所需的费用。
2.前期工作是指《广东省水利水电工程设计概（估）算、施工招标标底编制办法及费用标准》（合订本）（粤水价[1998]6号）中所指的“科研勘第一条为有效规范广州民间金融街融资担保公司经营行为，推动其健康发展，发挥民间金融聚集效应，促进费率定价机制形成，根据《融资性担保公司管理暂行办法》、《广东省融资性担保公司管理暂行办法实施细则》等规定，结合我市实际制定本办法。
第二章监管主体第二条广东省金融办、广州市金融办和越秀区金融办是广州民间金融街融资性担保公司的监管部门。
测设计费”中的下列科目：科学研究试验、前期勘测规划统筹（项目建议书阶段）、勘测、可行性研究阶段、初步设计阶段。
3.广州市本级（含局属基层管理单位）的前期费由市水利局负责筹集，其资金来源于市级水利建设资金；区、县级市的前期费由各区、县级市水利局筹集，其资金主要来源于同级政府的水利建设资金，市根据各地的具体情况给予补助。
4.区、县级市前期费的市补助部分由项目法人向区、县级市水利局提出申请，由区、县级市水利局报市水利局，市水利局报市财政局核准下达；市本级的前期费由项目法人向市水利局提出申请，市水利局报市财政局核准下达。
前期费的申请须将有关合同作为附件上报，并有按照有关规定编制的预算书。
5.广州市安排的前期费由广州市水利局进行管理。
6.前期费必须严格按照适用范围开支，并且按照合同支付。
7.对于安排了前期费的项目，若其在三个建设年度内上马，则其前期费在编制概算时扣减，再根据评审的概算安排计划；如果编制概算时不扣减，待上报投资计划时由财政局扣减，则计划数与批准数不一，计划要经常修改。
若项目未能在三个建设年度内上马，各项目法人可向原前期费申请部门提出申请，由原申请部门会同级财政部门将项目所发生前期费核销。
