2010年证券从业资格(证券发行与承销)真题试卷
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2010年证券从业资格（证券发行与承销）真题试卷
(总分：326.00，做题时间：90分钟)
一、 单项选择题(总题数：61，分数：122.00)
1.单项选择题本大题共70小题，每小题0.。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。（分数：2.00）
__________________________________________________________________________________________
解析：
2.公司短期投资的记账方法采用( )
（分数：2.00）
A.成本法
B.市值法
C.重置法
D.成本与市价孰低法 √
解析：
3.股份有限公司最主要的会计报表是( )
（分数：2.00）
A.资产负债表和现金流量表
B.资产负债表和利润分配表
C.资产负债表和损益表 √
D.资产负债表和股东权益增减变动表
解析：
4.以募集方式设立的股份有限公司，其发起人认购的股份不得少于公司股份总数的( )
（分数：2.00）
A.30%
B.35% √
C.40%
D.50%
解析：解析：以募集方式设立的股份有限公司，其发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35%，但是，法律、行政法规另有规定的，从其规定。
5.资产负债比率的正确计算公式是( )
（分数：2.00）
A.(负债总额/资产总额)×100% √
B.(资产总额/负债总额)×100%
C.(净资产/负债)×100%
D.(负债/净资产)×100%
解析：
6.关于任意公积金，下列说法正确的是( )
（分数：2.00）
A.任意公积金的提取是由总经理决定的
B.任意公积金应从未分配利润中提取
C.任意公积金的提取必须经股东大会决议 √
D.《公司法》规定，任意公积金至少要占税后利润的5%
解析：
7.新设合并，指两个或两个以上的公司各自解散，在此基础上设立一个新的股份有限公司，这个新设的股份有限公司( )原有几个公司的全部资产和业务。
（分数：2.00）
A.接管 √ B.不接管
C.收购
D.放弃
解析：
8.预先核准的公司名称，其保留期为( )
（分数：2.00）
A.1个月
B.2个月
C.3个月
D.6个月 √
解析：解析：预先核准的公司名称保留期为6个月。预先核准的公司名称在保留期内，不得用于从事经营活动，不得转让。
9.股份有限公司的破产案件由( )所在地及股份有限公司住所地的人民法院管辖。
（分数：2.00）
A.债务人 √
B.债权人
C.董事会
D.可以由债权人选择
解析：
10.承销机构应在承销期满后( )日内向证监会提交承销报告。
（分数：2.00）
A.10
B.15 √
C.20
D.30
解析：
11.债权人会议同意债务人的和解协议的，需要出席的债权人的过半数同意，这些债权人所代表的债权应占无担保债权总数的( )以上。
（分数：2.00）
A.1/2
B.2/3 √
C.1/3
D.3/4
解析：
12.股份有限公司宣告破产以后，由( )接管公司，对破产财产进行清算、评估和处理、分配。
（分数：2.00）
A.债权人
B.清算组 √
C.专家组
D.政府部门
解析：
13.股份有限公司解散时，清算出的公司财产应优先支付( )
（分数：2.00）
A.职工工资和劳保费用
B.缴纳所欠税款
C.清偿公司债务
D.清算费用 √
解析：解析：公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金、缴纳所欠税款、清偿公司债务后的剩余财产，按照股东持有的股份比例分配。 14.在股份有限公司中，( )决定公司的经营计划和投资方案。
（分数：2.00）
A.董事长
B.股东大会
C.董事会 √
D.总经理
解析：
15.根据我国《公司法》的有关规定，公司提取法定公积金的标准是( )
（分数：2.00）
A.按税后利润的10%提取 √
B.按利润总额的10%提取
C.按税后利润的5%～10%提取
D.按未分配利润的10%提取
解析：
16.某有限责任公司的注册资本为8000万元，资产总额为25000万元，负债总额为10000万元，现该公司经批准变更为股份有限公司，则其折合的股份总额应该为( )
（分数：2.00）
A.8000万元
B.25000万元
C.15000万元 √
D.10000万元
解析：
17.破产清算组对( )负责并报告工作。
（分数：2.00）
A.债权人会议
B.破产企业
C.破产企业的主管部门
D.人民法院 √
解析：
18.股份有限公司清算后的剩余财产，应该按照( )分配。
（分数：2.00）
A.清算组的决定
B.股东持有的股份所占比例 √
C.股东出资比例
D.浮动认缴的股份所占比例
解析：
19.根据有关规定，设立股份有限公司的，应于创立大会结束后30日内由( )向公司登记机关申请设立登记。
（分数：2.00）
A.全体股东指定的代表
B.董事会 √
C.发起人
D.董事长
解析：解析：设立股份有限公司，应当由董事会向公司登记机关申请设立登记。以募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后30日内向公司登记机关申请设立登记。
20.( )通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等。
（分数：2.00）
A.收益现值法 √
B.重置成本法
C.现行市价法 D.清算价格法
解析：
21.股票上市应公告持有公司股份最多的前( )名股东的名单和持股数额。
（分数：2.00）
A.5
B.10 √
C.20
D.30
解析：
22.承销金额超过人民币( )元，承销团成员超过( )的可设2～3个副主承销商。
（分数：2.00）
A.5千万，8家
B.5千万，10家
C.3亿，8家
D.3亿，10家 √
解析：
23.尽职调查指承销商在股票承销时，以本行业公认的业务标准和道德规范，对股票发行人以及有关情况和有关文件的( )进行核查、验证等专业调查。
（分数：2.00）
A.公正性、公允性、完整性
B.公正性、准确性、完整性
C.真实性、完整性、准确性 √
D.公允性、准确性、真实性
解析：
24.向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币( )的，应由承销团承销。
（分数：2.00）
A.3亿元
B.2亿元
C.1亿元
D.5000万元 √
解析：
25.承销费用的收取标准为：包销佣金为包销总金额的( )；代销佣金为实际售出股票总金额的( )。
（分数：2.00）
A.0.5%～1.5%，1.5%～3%
B.1.5%～3%，0.5%～1.5% √
C.1%～2%，0.5%～1.5%
D.1.5%～3%，0.5%～2%
解析：
26.对发行公司盈利预测的规定是，凡年度报告的利润实现数未达到盈利预测的( )，上市公司董事长及聘任的注册会计师、担任主承销商的证券公司、法定代表人和项目负责人应在指定的报刊上公开道歉。
（分数：2.00）
A.50%
B.60%
C.70%
D.80% √
解析：
27.中国证监会( )受理上市公司配股申报材料并对配股资格提出审核意见。
（分数：2.00）
A.发行审核委员会 √ B.上市公司监管部
C.配股审核委员会
D.发行稽查部
解析：
28.公司配售股票的对象为( )
（分数：2.00）
A.全体股东
B.配售当日的全体股东
C.股权登记日登记在册的全体股东 √
D.持有股票一年以上的股东
解析：
29.证券公司将发行人的证券按照协议全部购入或者在承销期结束时将剩余证券全部自行购入的承销方式称为( )
（分数：2.00）
A.全额包销
B.余额包销
C.代销
D.包销 √
解析：
30.证券公司代发行人发售证券，在承销期结束后，将未出售的证券全部退还给发行人的承销方式称为( )
（分数：2.00）
A.全额包销
B.余额包销
C.包销
D.代销 √
解析：
31.发行环节多，工作量大，认购成本高，发行时间较长的股票发行方式是( )
（分数：2.00）
A.认购证方式 √
B.储蓄存单方式
C.全额预缴、比例配售
D.网上定价、竞价
解析：
32.市盈率是指( )之间的比率。
（分数：2.00）
A.股票市价与每股股息
B.股票市价与每股净资产
C.股票市价与每股收益 √
D.股票股息与每股收益
解析：
33.以净资产倍率法确定股票发行价的计算公式是发行价等于( )
（分数：2.00）
A.每股净资产乘以市盈率
B.每股净资产乘以溢价倍率 √
C.每股净资产乘以净资产收益率
D.每股净资产乘以净资产倍率
解析：
34.股票发行审核委员会的办事机构是证监会的( )
（分数：2.00）
