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X银行结算账户治理根底知识培训1、X银行结算账户是X活期存款账户。
2、开户业务整体情况：开户增速较快、流程优化连续、监管要求严格、外部环境复杂。
3、单位银行结算账户的分类：①按存款人分为：单位银行结算账户和个人银行结算账户。
②按用途分为：根本存款账户〔一家企业在全国范围内只能开立一个该账户〕、一般存款账户〔开户数目没有限制，但不可与根本存款账户在同个网点开立〕、专用存款帐户、临时存款账户〔分为验资户和临时存款账户，验资户不可支取现金、临时存款账户可支取现金〕。
③按是否需经人民银行核准分为：核准类账户和备案类账户。
4、核准类账户包含：根本存款账户、临时存款账户〔不包含因注册验资和增资验资开立的账户〕、预算单位专用存款账户、QFII专业存款账户〔合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的X特别账户和X结算资金账户〕。
5、备案类账户包含：一般存款账户、非预算单位专用存款账户。
〔注：此类账户开户行可直接办理开户，但需报备人行。
〕6、可申请开立根本存款账户的存款人有：〔一〕企业法人。
〔二〕非法人企业。
〔三〕机关、事业单位。
〔四〕团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支〔分〕队。
〔五〕社会团体。
〔六〕民办非企业组织。
〔七〕异地常设机构。
〔八〕外国驻华机构。
〔九〕个体工商户。
〔十〕居民委员会、村民委员会、社区委员会。
〔十一〕单位设立的独立核算的附属机构。
〔十二〕其他组织。
7、开立根本存款账户需要的证明文件包含：①营业执照本或登记证书或批文证明；②组织机构代码证；③纳税人应出具税务登记证或无需办理税务登记证的文件或税务机关出具的证明；④法定代表人或负债人你的证件；授权他人办理的，还应出具授权书及被授权人的你的证件件；⑤被授权让人应是授权单位工作人员，银行应采取审核被授权人工作证件等措施予以核实。
〔注：已实施“三证合一〞的单位及个体工商户无需提供组织机构代码证及税务登记证〕8、社会信用代码18位，第9至17位为组织机构代码。
人民币培训资料一、人民币的发行背景和意义人民币是中华人民共和国的法定货币，其发行背景与意义对于理解人民币的重要性和作用具有重要意义。
1. 发行背景人民币的发行历史可以追溯到1948年，当时中国共产党建立了中国人民银行，开始了货币发行的工作。
在改革开放的背景下，中国经济得到迅速发展，人民币的发行也逐步扩大，适应了国家经济的发展需求。
2. 意义人民币作为中国的法定货币，具有以下重要意义：(1) 保障支付手段：人民币作为法定货币，可以用于在国内进行各种交易和支付，保障了人们的日常生活和经济活动的顺利进行。
(2) 维护经济稳定：人民币的发行和管理能够有效地维护国内经济的稳定，控制通货膨胀，保持经济增长的良好态势。
(3) 促进国际交流：人民币的国际化进程能够促进中国与其他国家的经贸往来，加强国际合作，提升中国在世界舞台上的话语权。
二、人民币的基本知识了解人民币的基本知识是进行培训的首要内容，下面介绍人民币的一些重要信息。
1. 人民币的货币代码人民币的货币代码为CNY，全称为Chinese Yuan。
人民币的基本单位为元，辅币单位为角和分，习惯上使用符号¥表示。
2. 人民币的面额和图案人民币的面额有1元、5元、10元、20元、50元和100元等不同纸币面额，有1角、5角和1元等硬币面额。
不同面额的人民币纸币和硬币上均有不同的图案和标识，这些标识对于辨别真伪非常重要。
3. 人民币的防伪特征为了防止伪造，人民币采用了多项防伪技术和特征。
培训人员需要了解并掌握相关的防伪特征，如透光特征、光变镂空图案、手感线、磁性特征等。
4. 人民币的兑换与流通人民币在中国境内可以自由兑换，人民银行和商业银行是负责人民币兑换工作的主要机构。
人民币的流通范围涵盖了全国各地，人们可以在商业机构、银行、ATM等渠道使用人民币。
三、人民币的管理与法规为了确保人民币的正常流通和管理，相关法规和管理措施十分重要。
1. 人民币的发行与回收人民银行是负责人民币发行和回收的机构。
《全球首个离岸市场的、以人民币计价黄金现货交易产品——人民币公斤条黄金》简介【目录】一、国务院李克强总理访港首推人民币计价公斤条以及香港金银业贸易场理事长张德熙专访二、什么是香港金银业贸易场三、各大官方网站宣传人民币计价公斤条四、香港万利达金融集团作为第一批做人民币计价公斤条资格的公司五、人民币计价公斤条的市场机制以及基本知识六、人民币计价公斤条的未来前景一、2011年10月17日香港金银业贸易场张德熙理事长香港媒体专访理事長張德熙先生於本場「人民幣公斤條」記者會上接受RoadShow 專訪，提到新產品推出心情感覺非常激動。
新產品推出後對本場是一個新的里程碑，對市場來講是可以活化實金交收的催化劑，增加其活躍性。
同時亦活化香港人民幣存款流通量，亦希望能夠為人民幣國際化出點力。
標誌著人民幣逐步國際化，以及香港作為人民幣發展離岸中心可更活躍。
張理事長認為，現時金價仍屬黃金牛市階段，金價整固後續批挑戰高價。
香港金银业贸易场相关新闻链接地址/cn/media_06_1.php?id=220二、香港金银业贸易场简介相关官网连接/cn/about_01.php香港金银业贸易场 (The Chinese Gold and Silver Exchange Society)成立于1910年，直至第一次世界大战后(1918年)才正式定名金银业贸易场及登记立案。
组织与规模不断成长扩大，以至今日，建立了恒久的基业。
香港金银业贸易场是香港金与银等贵金属的交易场所。
香港金银业贸易场的交易大堂设于香港上环孖沙街12-18号金银商业大厦三楼。
贸易场目前有会员171家，可以独资、合伙或有限公司形式经营。
交易方式维持传统，以Open Outcry 型式，由行员或出市代表于交易大堂内以粤语公开叫价，辅以手号进行买卖。
香港金银业贸易场現有171家行員，由理監事會管理，現有理監事21位。
本場旨在提供交易場所設施及相關服務予行員進行黃金、白銀等貴金屬買賣活動，是香港現時唯一進行實貨黃金買賣的黃金交易所。
人民币的知识点人民币，作为我们日常生活中不可或缺的一部分，大家对它再熟悉不过了。
但你是否真的了解人民币的方方面面呢？今天咱们就来好好聊聊人民币的那些事儿。
人民币是我国的法定货币，它的发行和流通都有着严格的规定和管理。
从第一套人民币到如今的第五套人民币，每一套都反映了当时的社会经济状况和历史文化背景。
先来说说人民币的设计。
人民币的图案可不是随便画的，每一个元素都有其独特的意义。
比如，第五套人民币上的毛泽东头像，不仅是对伟大领袖的纪念，更是一种精神象征。
而人民币背面的图案，通常选取了我国著名的风景名胜，像泰山、桂林山水等，这既展示了我国的壮丽山河，也让人民币成为了一张张精美的“国家名片”。
人民币的面额也是有讲究的。
目前流通的人民币面额有 100 元、50 元、20 元、10 元、5 元、1 元、5 角、1 角。
这些面额的设置是根据市场交易的需求和货币流通的规律来确定的。
一般来说，较大面额的人民币用于大额交易，较小面额的则用于日常的小额支付。
人民币的材质也在不断改进和优化。
早期的人民币主要使用纸张作为材料，但随着科技的发展，现在的人民币采用了更加先进的防伪技术和材料，提高了人民币的安全性和耐用性。
比如，在人民币的纸张中加入了特殊的纤维和水印，在印刷过程中使用了凹版印刷、荧光油墨等技术，这些都使得伪造人民币变得极其困难。
说到人民币的防伪，这可是个重要的话题。
大家在日常生活中要学会辨别人民币的真伪，以免遭受经济损失。
首先，可以通过观察人民币的水印来判断。
真币的水印清晰、层次分明，而假币的水印往往模糊不清。
其次，触摸人民币的凹凸感也是一种方法。
真币的图案和文字通常有明显的凹凸感，而假币则比较平滑。
另外，还可以借助紫外线灯来查看人民币上的荧光反应，真币在特定部位会有正常的荧光显示，而假币的荧光反应往往不正常。
人民币的发行是由中国人民银行负责的。
人民银行会根据经济发展的需要，合理控制人民币的发行量。
如果人民币发行量过多，可能会导致通货膨胀，物价上涨；反之，如果发行量过少，又可能会导致通货紧缩，经济发展受阻。
人民币清算基础知识介绍---新员工培训讲义目录第一章前言 (3)第二章概述 (3)2.1清算的由来 (3)2.2清算涉及的角色 (4)2.3清算的种类划分 (5)2.4NOVA清算系统的构成 (5)第三章人民币系统内往来清算 (12)3.1清算结构 (13)3.2清算帐务流程 (14)3.3清算帐户设臵 (17)3.4清算参数设臵 (18)第四章参考文献 (23)第一章前言清算是银行账务核算的核心模块，通过相互开立资金账户、更新备份金，实现分支机构间的资金往来，从而构筑了从地区到区域、全国，甚至全球范围的资金流动网络。
该课程将简单介绍我行的人民币清算业务，培训对象为测试中心新员工，同时要求参加培训人员应对中国工商银行业务有简单的了解。
结合参训人员的特点，本课程的主要内容分为四章：清算知识概述、辖内往来清算、人民币系统内往来清算和内部资金收付业务。
编写人员：崔晓娜第二章概述本章主要通过介绍清算的概念、清算涉及的角色、清算种类以及NOVA清算系统的构成给参训人员一个整体认识。
2.1清算的由来首先需要明确清算、结算与核算的区别。
这三个概念都有“计算”的含义，但应用的范围不同、针对的对象不同。
银行与客户之间为结算，如票据结算；银行内部各业务的资金计算为核算，如贷款核算；银行间、分支机构间资金往来为清算，如实时清算、跨行清算等。
从某种意义上来说，清算就是一种资金的传递。
有点类似于镖局的押镖，都是客户把物品（钱）交给镖局（银行），在另外一个地方提取。
在客户看来，都是在一个地方交予，另一个地方提取；对镖局是实际的物品运输，而银行是虚拟的资金传递。
2.2清算涉及的角色清算是由于分支机构间的业务代理而产生的，由此就有了一些概念：“开户行”、“经办行”、“代理行”、“清算中心”、“省行清算中心”、“总行清算中心”，从下面的业务实例可以来理解这些概念。
客户在A网点开立了一个活期账户，某日客户在B网点存入1000元人民币现金。
这里，A网点就是“开户行”，B网点就是“经办行或代理行”。
如果A、B 两个网点都是同一个地区的普通网点，他们俩的资金往来都是通过于一个总体负责的机构来进行的，而不是A、B网点独立进行的，这个“总体负责的机构”就是“清算中心”。
随着业务的开展，逐步由本地拓展到区域、全国，因此就有了“省清算中心”、“总行清算中心”的概念。
即：经办行：即分签行，是最基层的部分。
在汇划核算处理过程中处于最前沿，是资金汇划的最初汇出行也是资金汇划的最后接收行。
清算行：即二级分行核算中心，是承接经办行与总行清算中心的资金汇划，确保资金汇划的正确进行，是资金清算的重要组成部份；省分行清算中心：负责对本省各地市行的资金进行调度，确保资金的正常、合理的运用；总行清算中心：既是资金汇划过程的关键，也是资金清算的核心。
一方面，要负责将各经办行汇出的资金及时、正确地进行处理，另一方面，要为资金清算进行相关的账务处理。
思考题：为什么刚才举例中的A、B网点不能直接进行清算，而要通过第三者来间接处理呢？答案：如果这个地区并不止A、B两个网点，而有ABCDE五个网点，他们都有可能有资金往来，那么需要10条资金线。
每个网点需要在其他四个网点开立相关的资金账户用于清算。
若存在一个“清算中心”，那么每个网点只有一条资金线，在清算中心开立一个资金账户即可。
如下图所示：2.3清算的种类划分按币种分类：人民币清算和外币清算按清算范围分类：辖内往来清算、系统内往来清算、跨行清算2.4NOVA清算系统的构成会计核算应用(简称NASE)：负责二级行辖内的本外币清算处理实时清算应用(简称RTCS)：负责处理工行系统内的人民币清算 外汇汇款暨清算系统应用(简称RFC)：负责境内外外币业务的资金清算 跨行支付应用(简称IBPS)：负责跨行的国内资金清算本章小结：通过本章的学习，参训人员应对清算的基础知识、概念以及我行清算的结构、涉及的系统有个整体的认识，为后面具体讲述清算帐务流程和参数设臵奠定学习基础。
第三章 辖内往来清算前一章的内容已经讲述到清算的种类有系统内清算、系统内往来清算、跨行清算等多种类型，本章将从清算结构、清算帐务流程、清算帐户设臵、清算参数设臵四方面讲述最简单、最基本的辖内资金往来清算。
3.1 清算结构在一地区内，通常设臵普通网点（二级网点）、支行（一级网点，又称管理网点）、分行清算中心三层。
这里的分行清算中心可以是分行专门设臵的清算机构，也可以是分行营业部。
支行下可以有多个普通网点，也可以独立存在。
随着总行推行“扁平化管理”，各行已经实现账务上收，即将普通网点的账务处理上收到支行，取消了“网点—支行”之间的清算层次，辖内往来资金清算……由原来的“网点—支行—分行”三级的清算层次精减为 目前“支行－分行清算中心”的二层清算层次。
3.2 清算帐务流程下面以具体的实例来介绍一下辖内往来的清算资金走向。
3.2.1 一个支行和另一个支行的清算例1：客户张三在某地区甲支行开立了一个活期账户，某日，他到乙支行从中支取了1000元人民币现金。
分析：如果是在本网点支取现金，正常操作是先减少客户账，再支付现金。
现在这两个动作是在不同地点完成的，那么中间就增加一个资金传递的过程——清算，即甲支行→清算中心→乙支行。
在这里只是甲、乙支行的通兑，即他们的通兑是“互补”的，而清算中心在这里也就起着“左手转右手”的资金传递，而完成了资金链条。
具体帐务流程：……3．2．2：一个支行与分行清算中心的资金清算例2：客户张三在丙支行开立了一个活期账户，某日，他在清算中心网点从中支取400元人民币现金。
分析：在“清算结构”中我们说过，分行清算中心可以是分行专门设臵的清算机构，也可以是分行营业部。
即有可能办理日常业务，那么这时它处的另一个角色就是“无下挂普通网点的支行”。
所以我们看到在上面的会计分录中，分行清算中心的分两部分：前面的是一个支行向上清算；后面的是清算中心“左手交右手”式地完成资金交互。
+400.00 头寸具体帐务流程：思考题：如何理解118存放上级行头寸、228下级行头寸存放的对应关系？答案：118与228的对应关系不是指同网点内的，而是以上下级行来说的，以支行、分行清算中心为例说明：支行的118就与分行清算中心的228相对应。
这里的118、228实际上是指的一个东西，即支行存放在分行清算中心的头寸，只是由于站的角度的不同而称呼不一样罢了。
就好像我们存钱在银行，对我们来说，就是存放在银行那的钱；对银行而言，就是客户存在他那的钱。
即支行的118就是存放在分行清算中心的头寸，分行的228就是支行存在这儿的头寸。
思考题：什么是头寸？答案：即发生代理业务后，当日需要与其他网点交互的资金往来金额。
如我们上面例题1中介绍，甲支行的这笔1000.00元的通兑，就是需要与其他网点交互的资金往来金额，我们把它汇总在118存放上级行头寸中，反映为该网点当日的头寸。
3.3清算帐户的设臵在整个清算过程中，无论哪个层次都至少涉及一个410的通兑清算差额户，一个通兑头寸户（118存放上级行头寸或228下级行头寸存放）：正常情况下，每天批量处理完成后410通兑清算差额户的余额会自动结为0； 118存放上级行头寸（存放分行）、228下级行头寸存放（支行存放）是配对的账户，两者金额相等，方向相反；3.4 清算参数设臵3.4.1 1013网点参数表（NTHPABRP ）通过“网点类型”来定义机构层次， “管理网点号”来定义网点中的从属关系，由此形成一个地区内的清算结构图。
普通网点即“二级网点”对应当核算网点号为它对应的“管理网点”。
3.4.2 1012日志分离参照表（NTHPAIAM）定义410通兑清算差额户：这里的410不仅包括前面例题中的同城通兑清算的410001，还包括异地通兑、利息税、基金、债券、外汇买卖等需要逐层上划的清算户。
定义118存放上级行头寸：主要反映的是支行、分行清算中心本身端的头寸户。
228下级行头寸存放——通兑头寸户：主要反映的是分行清算中心作为业务网点，需要在清算中心开立的头寸户。
3.4.31027通存通兑清算账号表（NTHPASBR）定义通存通兑业务日终清算时各支行(一级网点)在分行清算中心开设的资金清算账号，即228下级行存放头寸（支行存放）。
账户均在分行清算中心开立，按不同的支行开设不同的账户，分别核算各支行的资金头寸。
清算中心网点也需要开设该账户，且与本地区同币种的1012日志分离参照表中交易码60002、分离代码2的账号序号保持一致。
本章小结：通过本章内容的学习，参训人员应重点掌握我行辖内往来清算的结构、帐务流程和帐户设臵，由于清算参数设臵部分内容相对较难，参训人员在本次培训过程中可以作为初步了解的知识，后续结合具体测试工作时再进一步掌握。
第四章人民币系统内往来清算前一章的内容主要讲述二级分行内部即辖内资金往来清算，本章将以人民币系统内往来清算为例，从清算结构、清算帐务流程、清算帐户设臵和清算参数设臵四方面的内容进行详细讲解，以便使参训人员从更层次上理解人民币清算业务。
4.1 清算结构我行人民币系统内往来的资金清算采用的是总行、二级分行的二级清算方式。
省行不参与正常的清算流程，地市行备付金账户允许透支，透支后系统自动先通过省行强拆给地市行。
其中在总行本部机构中，总行直属的业务操作部门在清算系统中认为是直属分行设臵，比如：银行卡中心、票据营业部、总行营业部、计财部等；它们在清算体系中，都是在总行清算中心之下，它们需要通过总行清算中心才与各分行进行资金往来，虽然在行政上与总行清算中心是同级的，它们全都要在总行清算中心存放资金。
思考题：备付金和头寸户有什么区别？答案：在资金清算部分两者可以视同为一个概念。
最早的清算是源于机构扩张而代他分支机构开展业务引起的资金的“长短款”，在中国旧时指银行钱庄等所拥有的款项：收多付少叫头寸多,收少付多叫头寸缺,结算收付差额叫轧头寸（即轧差）,借款弥补差额叫拆头寸（即拆借）。
随着银行业务的发展，各分支机构间的清算已不满足于此，还包括了些由代理业务而引发需要上划到总行统一处理、由于风险控制需要预存一定比例资金在总行等的资金清算，头寸的概念由此而得到扩大。
在04年投产实时清算项目后，我们更多的称原来的“头寸”为备付金。
……4.2清算帐务流程人民币系统内往来清算为总行、二级分行的二级清算方式，在总行清算备付金充足的情况下，相对简单。
目前省行已逐步弱化其账务核算管理职能（省行营业部都已“独立”于省行单独为一个地区），在各二级行在总行清算备付金充足的情况下，基本不参与人民币的系统内清算。
因此，在下图中，A、B地区之间的清算不需要经过甲省行的处理，而是通过A、B地区在总行的头寸交互来完成。
同理A、C地区之间的清算也不需要A 地市行－>甲省行－>总行－>乙省行－>C地市行的方式完成，而是跳过省行，直接通过总行来清算。
