2021企业审计工作制度(完整版)

公司内部审计制度范文第一章总则第一条为了加强本公司的内部审计工作，根据《____审计法》、《____部审计条例》、《____部审计准则》、《内部审计实务指南》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称审计对象，特指本公司财务部门、各子公司财务部门及相关责任人员。

第三条本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。

第四条公司所属财务部门、各子公司财务部门均应按照本制度规定，接受内部审计监督。

第二章内部审计目的、工作职责及范围第五条内部审计的目的。

内部审计工作是在本公司内部建立的一种独立评价职能。

通过内部审计，评价内控制度是否健全、有效，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益；协助公司领导层有效的履行职责，规范公司运作行为，降低运营风险，完成公司经营目标。

第六条内部审计的职责1、制定内部审计工作制度，编制审计工作计划报董事长审批。

2、召开部门会议，围绕工作计划制订审计项目计划，按照计划实施审计工作。

3、负责收集审计证据，编制审计底稿。

4、编制审计报告，提出审计意见及合理化建议。

5、监督检查审计决定的执行及落实情况。

6、建立健全审计档案。

第七条工作范围。

1、财务审计。

对被审计对象资产的安全性、完整性、财务收支的合法性、真实性以及其他有关经经济活动进行审计。

2、内部控制审计。

____公司及子公司用于保证完成经营目标而制定的政策、计划、程序和规定等所组成的内部控制系统是否完善，是否得到的有效遵守及执行。

3、项目预决算审计。

对各子公司工程预算、结算、签证、决算等资料的完整性、真实性，数据的真实性、准确性进行审计。

4、经济责任审计。

对全资、控股子公司以及投资项目的经济目标、经营责任以及经济效益进行审计。

5、交接、离任审计。

核实债权债务，监督资产交接；对离任负责人在任职期间履行职责情况、经济责任进行审计，对其经营业绩进行评价。

内部审计监督管理制度1. 总那么.为了增强XXXXXX股分（以下简称公司）内部审计监监工作，规范审计工作行为，成立科学化、制度化、行之有效的内部审计监督体系，依照《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中央企业内部审计管理暂行方法》、《中国内部审计准那么》、《中小企业板公司内部审计工作指引》及公司章程制定本制度。

.公司实行内部审计监督管理制度的目的是通过内部审计监督，增进公司合法经营和廉政建设，依法保障股东权益，评审内操纵度，达到规范公司管理，提高公司经济效益，增进公司各项经营管理工作健康进展。

.本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部操纵和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性和经营活动的效率和成效等开展的一种评判活动。

.本制度所称内部操纵，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现以下目标而提供合理保证的进程：1.4.1遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；1.4.2提高公司经营的效率和成效；1.4.3保障公司资产的平安；1.4.4确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

.本制度适用于公司及所属全资子公司、控股子公司。

2. 审计机构和审计人员.公司设立内部审计部门独立、客观的履行监督和评判职能，通过对公司财务信息的真实性和完整性、内部操纵制度的成立和实施等情形的检查监督，系统、规范地审查和评判公司经营活动及内部操纵的适当性、合法性和有效性，增进公司强化内部操纵、改善风险管理、实现公司进展战略目标。

内部审计部门对公司董事会董事会审计委员会负责，直接向董事会董事会审计委员会报告工作。

.公司应依据规模、生产经营特点及有关规定，配备专职人员从事内部审计工作，且专职审计人员应很多于三人。

.内部审计部门应当维持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或与财务部门合署办公。

.基层单位和控股子公司能够依照本单位实际情形设立内部审计机构或专兼职的内部审计人员，业务上受公司内部审计部门的指导并报告工作。

公司内部审计制度范文第一章总则第一条为了加强本公司的内部审计工作，根据国家有关审计的法律法规和股份公司规范化的要求，结合本公司实际，特制定本制度。

第二条本制度所称被审计对象，特指公司各部室、境内全资或控股子公司，上述机构相关责任人员。

第三条本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。

第二章内部审计机构和人员第一条公司内部审计机构为审计部，对公司财务收支和经济活动进行系统的内部审计监督。

第二条审计部配备专职审计人员若干人，设审计部主任____名，由审计委员会提名后董事长任免，审计部主任对董事会负责，向审计委员会报告工作。

第三条内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。

第四条内部审计人员根据公司制度规定行使职权，被审计部门(个人)应及时向审计人员提供有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏或者打击报复。

第五条内部审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守，客观公正、廉洁奉公、保守秘密;不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。

第六条内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当回避。

第三章内部审计机构的工作内容和职责第一条内部审计的范围公司内部审计范围包括财务审计、内控审计以及专项审计。

财务审计包括资产审计、费用成本审计、投资效益审计、经济效益审计等。

内控审计包括资金、物资、采购、生产、营销等公司内部经营管理环节中内部控制制度的执行情况。

专项审计包括基建、技改预决算审计、科研项目审计、离任审计等。

第二条内部审计的目的通过内部审计，评价内控制度是否健全、完善，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益，规范公司运作行为的目的。

第三条审计部的主要工作范围为1、对公司的会计核算工作进行监督检查。

2、对资金、财产的完整、安全，进行监督检查。

3、对财务收支计划、财务预算、信贷计划和经济合同的执行情况及其经济效益进行审计监督。

国有企业内部审计工作制度一、审计机构的设立和组织1.确定审计部门的职责和权限，明确审计机构的独立性和独立性。

2.确定审计组织的组织结构、内部管理体系和人员配置。

3.设立专门的审计委员会，负责审计部门的监督和指导，并与董事会和高级管理层保持良好的沟通。

二、审计工作的计划和实施1.根据企业的战略目标和风险情况，制定年度审计计划，并经董事会和审计委员会批准。

2.依据审计计划，组织和实施定期的内部审计工作，对关键业务流程、财务报告、风险管理和内部控制进行全面审计。

3.制定详细的审计程序和方法，并进行审计工作的前期调查、数据收集和证据分析。

4.审查和评估内部控制的有效性，提出改善建议，并追踪和检查改善措施的执行情况。

三、审计结果的报告和反馈1.编制审计报告，明确审计发现、问题和风险，并提出具体的整改建议。

2.将审计报告及时送达董事会、高级管理层和审计委员会，确保审计结果的透明度和及时性。

3.追踪和检查整改措施的执行情况，并记录相关的问题和进展。

四、审计工作的监督和评估1.设立独立的监督部门或机构，对审计部门的工作进行监督和评估。

2.定期进行审计工作的质量评估，包括内部审计工作的合规性、效益性和风险管理的可行性。

3.对审计人员进行培训和考核，确保其具备审计技能和专业知识。

五、保密和信息安全措施1.建立保密制度，明确审计工作中的信息和数据的保密要求。

2.采取技术和管理措施，确保审计数据和信息的安全和完整性。

3.建立审计档案管理制度，确保审计过程和结果的可追溯性和审计资源的有效利用。

综上所述，国有企业内部审计工作制度是一套保障国有企业内部运营的合规性、效益性和风险管理的有效性的管理体系。

通过合理的机构设置和组织结构、明确的工作计划和实施程序、及时的报告和反馈机制、有效的监督和评估机制以及保密和信息安全措施，可以提高国有企业的管理水平和运营效能，保护国有资产的安全和增值。

公司企业内部审计管理制度内部审计管理制度第一章总则第一条为了规范内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，进一步促进公司的自我完善和发展，实现内部审计工作的制度化和规范化，根据《中华人民共和国审计法》等法律、行政法规、部门规章和《深圳证券交易所股票上市规则》（下称“《股票上市规则》”）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第I号一一主板上市公司规范运作》并结合《XX公司章程》（以下简称“《公司章程》“），特制定本制度。

第二条本制度所称之“内部审计”指对有关事项开展的全面的内部审计，即对公司、公司各职能单位、设立的其他机构等组织机构所进行的一种独立、客观的监督和评价活动。

通过审查和评价经营管理活动、内部控制的真实性、合法性、有效性及其他相关资料，来促进目标的实现。

本制度所称“审计人员”，是指在公司从事审计工作的人员，包括审计部专职审计人员以及从非审计部抽调、借用短期从事审计工作的人员。

第三条公司内部审计的总体目标是：1、提高会计信息质量，使作为管理层决策依据的会计信息更为可靠；2、监督检查有关财务会计法规、准则、制度，以及税收有关法规、制度的执行情况，维护公司资产的安全、完整，保证公司财务运作的合法性、合规性；3、监督公司制定的有关制度、规章、流程的执行情况，保证其运行有效；4、保证公司内部控制制度的有效性，防范可能产生的舞弊，减少由此产生的漏洞；5、开展审计调查，提出建立、健全公司各项内部控制制度的审计建议，规避有关风险，为加强公司经营管理服务。

第二章内部审计机构和内部审计人员第四条公司内部审计机构和内部审计人员的设置方案为：董事会审计委员会下设审计部，作为专职内部审计机构，根据业务规模等工作需要配置一定数量的专职内部审计人员，并按公司发展规划，逐步建立多层次、多功能的审计监察体系。

审计部及审计人员在公司董事会审计委员会的领导下，独立、客观地行使职权，对董事会审计委员会负责，不受其他单位或者个人的干涉。

企业内部审计制度范本第一章总则第一条为加强公司内部管理和审计监督，有效控制风险，规范公司内部审计工作，充分发挥内部审计在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，根据国家《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其它有关法律法规，法规和《公司章程》，结合本公司实际，制定本制度。

第二条内部审计是企业实施的内部经济监督，是指公司内部审计机构根据国家法律法规和公司制度的规定，对公司经营活动及所属部门内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果、管理人员责任评价、合同复查等有效地进行监督和评价的一种活动第三条公司设立内部审计部，作为公司董事会审计工作的执行机构，负责组织实施公司内部审计制度，指导、监督公司系统内部审计工作，公司内部审计制度和审计人员的职责，经董事会批准后实施。

内部审计人员依照国家法律、法规和政策以及本公司的规章制度，对本公司及所属控股、参股公司的经营管理活动独立进行审计监督，审计负责人向董事会负责并定期报告工作第四条公司内部审计遵循“依法、独立、客观、公正”的原则，公司应保证其工作合理、合法、有效，达到完善公司内部约束机制。

内部审计的目标是促进公司内部程序的合理性和资源利用的有效性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，确保公司各项规章制度与有关决议能够有效实施执行。

通过系统化、规范化的方法，评价、改进公司及所属单位等组织机构、人员及其经营管理行为在风险管理、内部控制和公司治理过程中的效果，促进公司经营目标的实现。

第五条本制度是公司内部审计工作的基本管理制度。

公司授权监察审计部根据本制度制订和完善有关的操作规程和工作指引，实现审计工作的制度化、规范化。

第六条公司各部门、各分公司及所属部门和员工均依照本制度接受内部审计监督。

第二章内部审计机构和人员第七条监察审计部是公司的内部审计机构，并对董事会负责，独立于公司业务部门，不受其他部门和个人的干扰。

国有企业审计规章制度第一章总则第一条为规范国有企业审计工作，保障国有资产的安全与稳健增值，提高审计效益，特制定本规定。

第二条国有企业应当按照国家法律法规以及财政部门的相关规定，制定审计规章制度，并严格执行，做到规范、透明、公正的审计工作。

第三条国有企业应当设立审计部门，配备合格的审计人员，建立健全的审计制度，加强内部审计监督，保证审计工作的顺利进行。

第四条国有企业审计部门应当遵循独立、客观、公正、保密的原则，依法独立行使审计职权，不得受到任何组织或个人的干扰。

第五条国有企业应当制定审计管理制度，明确审计工作的组织架构、职责分工、审计程序和报告制度，确保审计工作的科学性和有效性。

第六条国有企业应当注重加强内部控制，建立健全内部审计制度，开展风险评估，防范审计风险，保障审计结果的客观真实性。

第七条国有企业应当遵守审计工作的相关规章制度，配合审计人员开展审计工作，提供必要的信息和资料，并按规定帮助审计人员完成审计任务。

第八条国有企业审计部门应当保护审计工作人员的安全和合法权益，确保审计工作的顺利进行，不得向外泄漏审计信息。

第九条国有企业应当及时处理审计报告中的问题和建议，并采取有效措施加以整改，确保国有资产的安全和合法权益。

第十条国有企业审计规章制度应当遵循宪法和国家法律法规的规定，不得违反国家利益和社会公共利益。

第二章审计职责第十一条国有企业审计部门应当在遵循法律法规的前提下，独立开展审计工作，对国有资产进行全面、细致、深入的审计，查明问题，提出建议，保障国有资产的安全和有效利用。

第十二条国有企业审计部门应当依法开展年度审计工作，并对国有企业的财务状况、经营管理、风险控制等方面进行审计，对国有企业的运行情况进行评价。

第十三条国有企业审计部门应当对国有企业的重大决策、重大事项进行审计，对影响国有资产安全和有效利用的因素进行评估，提出风险防范和整改建议。

第十四条国有企业审计部门应当对国有企业的内部控制进行审计，评价内部控制的有效性和合规性，提出改进建议，加强内部控制体系的建设。

审计工作管理制度范本第一章总则第一条为规范和加强本单位的审计工作管理，提高审计工作的质量和效率，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位内部审计工作的管理。

第三条审计工作应遵循客观、公正、独立、科学的原则，按照法律、法规和本单位的规定进行。

第四条审计工作应保证秘密性，严禁泄露审计工作中获取的信息和数据。

第五条本单位应建立健全审计制度，明确审计工作的目标、职责、权限和程序，并配备足够的人员和技术设施。

第六条本单位应注重审计工作的监督和评估，定期进行自评和外评，不断改进和提升审计工作水平。

第二章审计工作的组织和实施第七条本单位应设立审计部门或委托外部机构进行审计工作。

第八条审计部门应根据本单位的实际情况，编制审计工作计划，确定审计项目和时间，制定审计方案。

第九条审计部门应组织专业人员参与审计工作，确保审计工作的专业性和科学性。

第十条审计部门应与被审计对象保持良好的沟通和合作关系，提供必要的支持和协助。

第十一条审计部门应定期向本单位领导层报告审计工作进展情况，重大问题和发现的情况，以及建议和意见。

第三章审计结果的处理和应用第十二条审计部门应及时编制审计报告，明确问题和意见，并提出改进和整改措施。

第十三条审计报告应经过内部审查和批准后，提交给本单位领导层。

第十四条本单位领导层应认真研究审计报告，采纳合理的意见和建议，并制定具体的改进和整改计划。

第十五条审计部门应对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保改进和整改措施的有效实施。

第四章审计工作的评估和改进第十六条本单位应定期进行审计工作的自评，评估审计工作的质量和效果，及时发现问题并采取改进措施。

第十七条本单位应委托外部机构进行审计工作的评估，以提高审计工作的水平和效率。

第十八条本单位应建立健全审计工作的培训机制，提高审计人员的业务水平和综合素质。

第五章附则第十九条对违反本制度的行为，本单位将依据相关规定进行处理。

第二十条本制度由本单位审计部门负责解释和修订。

公司企业内部审计制度第一章总则第一条为了规范本____集团股份有限公司(以下简称公司)内部审计工作，加强现代企业制度建设，根据《公司法》、《审计法》、《企业内部控制基本规范》和审计署《____内部审计工的的规定》结合公司具体情况，特制定本制度。

第二条内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，降低生产经营成本，提高经济效益为目的。

第三条公司所属各事业部、全资、控股子公司、分公司及办事处均应按照本制度规定，接受内部审计监督。

第二章任务、范围与依据第四条审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法规制度以及财经纪律在企业的正确执行，强化企业管理，为提高经济效益服务。

第五条内部审计的范围：(一)年度财务计划或单位预算的执行和决算；(二)财务收支、经济往来的真实性、合法性；(三)对全资、控股子公司、分公司及办事处的经济效益审计(年度审计每年进行一次，半年进行监督检查；(四)经济责任审计。

包括中层干部(正职)或负责人进行离任审计；(五)内部控制制度(包括管理控制制度和内部会计控制制度)的严密程度和执行情况____；(六)与对境内外经济____进行合资、合作经营企业及合作项目的合同执行情况；长短期投资、财产的经营状况及其效益性进行____；(七)检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况；(八)对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度预算指标或承包指标执行情况进行审计(以审计结果为最终考核依据)；(九)对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查；(十)对国家税款的缴纳的合理性、合法性及税收政策掌握和执行的完整性进行审计；(十一)对企业财务风险预警制度的执行情况进行跟踪检查；(十二)公司领导和上级审计机构交办的审计事宜。

第六条内部审计依据：(一)国家法律、法规、政策。

(二)公司规章制度，董事会决议。

2024年国有企业内部审计工作制度范文第一章总则第一条为了加强国有企业内部控制，保护国有资产，规范经济运行秩序，促进企业健康发展，制定本制度。

第二条国有企业内部审计是指国有企业内部审计机构依照国家有关法律法规和规章制度，对本企业的各项经济活动进行监督、检查、评估和建议改进的一项专门机构。

第三条国有企业内部审计工作必须坚持全面、客观、公正、独立的原则，严格保守秘密，按照法律法规的规定，为企业领导层和有关部门提供忠诚和有效的服务。

第二章审计机构的设置和职责第四条国有企业内部审计机构的设置应当符合国家有关法律法规和规章制度的规定，由企业领导层负责提出设立审计机构的建议，并经上级主管部门批准，设立审计机构。

第五条国有企业内部审计机构主要行使以下职责：（一）对企业经营活动的各类决策、制度和规范制定进行审计；（二）对企业经济活动的合法性、合规性和效益进行监督和检查；（三）对企业重大经营风险进行评估和预警；（四）对企业内部控制制度的设计和实施进行评价；（五）对企业内部存在的问题提出建议和改进措施。

第三章审计工作的实施第六条国有企业内部审计工作应当根据企业的具体情况，制定审计工作计划和年度预算，并按照计划和预算的要求进行实施。

第七条国有企业内部审计工作应当坚持风险导向、问题导向和效益导向的原则，提高审计工作的科学性和针对性。

第八条国有企业内部审计工作应当充分发挥审计人员的专业能力和独立判断，依靠科学方法和先进技术手段，对企业的经济活动进行全面审计。

第九条国有企业内部审计工作应当注重对企业内部控制制度的评价和改进，发现问题并提出改进建议，推动企业内部控制体系的完善。

第四章审计结果的处理和运用第十条国有企业内部审计工作应当及时形成审计报告，明确列出审计发现的问题和提出的建议，报送企业领导层和有关部门，并按照规定的程序处理。

第十一条国有企业内部审计报告的内容应当客观、真实、准确，必要时应当转交司法机关或者有关监督部门。