地方财政学第八章

地方财政学什么是地方财政的问题？●房价是涨还是跌？●个人所得税免征额上调至3000元●金融危机对郑州和东莞影响的不同●“中原经济区”被正式纳入《全国主体功能区规划》，上升到国家战略层面上来●郑州公交卡8折，北京公交卡4折●农民工子弟上学问题●通知第一章导论●多级政府与地方财政●我国地方财政的现实特点一、多级政府与地方财政（一）多级政府●城市国家：一级政府●联邦制国家先有地方，后有中央，州是主体（类似欧盟形成方式）联邦、州、地方政府●单一制国家先有中央，后有地方（二）地方政府的典型模式●地方自治、地方管理（地方政府的权力来自何处？）●地方政府：除中央政府以外的其他级别的政府的统称。

分三类：●基层地方政府：直接与当地居民联系●最高层级地方政府：直接与中央联系●中层地方政府：前二者之间1、英国型地方政府制度●以地方议会为中心的分权制模式（地方自治）●地方政府具有法律人格和独立地位（过去由英王特许，现由法律授予）●地方政府以地方议会为核心，地方议会的各委员会实际处理事务，任命常任官员●中央没有设立统一主管地方政府事务的部门，各级政府无隶属关系，体现“职能调整”2、法国型地方政府制度●中央监督与地方自治相结合（留有封建社会的痕迹）●地方政府体制大致相同，所辖行政区划整齐划一●“议政合一”的地方政府机构，在大区、省还设有中央政府派驻的机构，设国家代表●中央设内政部，负责省长的提请任命和主要助理官员的直接任命●虽然地方议会有自主权，仍处于中央监督之下3、德国型地方政府制度●地区整体性从属原则●“地区整体从属”：上级政府仅履行“不能由下级公共机构有效履行的职责，各级政府部门对本级政府负责，下级政府对上级政府负责；●地方政府具有作为地方自治单位和国家行政单位的双重属性（比如处理上级下达的任务）；●各级地方政府具有明确的法律地位，受联邦基本法、州宪法、地方宪章法保护（法律上没有上下级关系）；4、中国型地方政府制度●统一的多民族国家，不同于一般的单一制●一般地方行政区域、民族自治地方、特别行政区●“双重属性”，设立各级人民代表大会和各级人民政府，各级人代会没有上下级关系，但有监督和指导关系，地方各级人民政府向本级人民代表大会负责，同时向上级人民政府负责；●少数民族自治，特别行政区直辖于中央政府，但享有高度自治权（三）地方政府级次与地方财政体系1、联邦制国家一般分三级●美国：联邦、州、地方政府（德国、加拿大、澳大利亚）2、单一制国家，相对可以多，三级也不少●日本：中央、都道府县和市町（相当于镇）村；1都(东京都)、1道(北海道)、2府(大阪府、京都府)、43个县。

导论一、什么是地方财政学:又称地方公共财政学,也叫地方公共部门经济学，它是研究地方政府经济行为，描述和分析地方政府经济活动的一门学科，主要研究地方政府收支活动及其对经济的影响。

地方财政学侧重研究地方政府的微观经济职能，重点研究地方政府的收入和支出活动。

二、什么是政府：关于政府有两种不同观点：政府有机论和政府机械论。

政府有机论—社会凌驾于个人之上，由政府代表国家制定社会目标。

政府有机论将社会视为自然的有机体，每一个人都是该有机体的一部分，政府是有机体的心脏。

个人只有作为社会的一部分才有意义，个人利益必须服从集体利益，政府（国家）利益是至高无上的。

政府机械论—将政府（国家）看作是个人为了更好地实现其个人目标，而人为设立的东西。

据此，处于舞台中心的是个人，而不是群体。

根据这种观点，没有了个人，也就没有了政府（国家），因此，个人是一个社会中最为重要的主体，个人是社会的基础。

地方财政学以政府机械论为基础。

三、地方财政学的主要内容1地方政府经济职能：市场有效→市场失灵→地方政府经济职能：资源配置、公平分配、宏观经济稳定增长2、地方政府决策机制：公共选择3、地方政府支出活动：地方政府商品和服务供给4地方政府收入活动：税收、使用费、地方债等第一章地方政府经济职能一、竞争市场效率（一）帕累托效率：如果不使他人的境况变坏就不能使一个人的境况变好，则当前资源配置就是帕累托效率配置。

帕累托改善指重新配置资源，使得在没有任何一个人境况恶化的情况下使得至少一个人的境况改善。

（二）福利经济学第一基本定理：假设：所有生产者和所有消费者都是完全竞争者 (比如不存在市场影响力)；存在所有各种产品的市场。

给定这些假设条件，福利经济学第一基本定理表明，资源配置必然会出现帕累托效率结果。

完全竞争的市场经济必然会导致资源配置的帕累托效率。

二、市场失灵1.垄断（1）自然垄断：规模经济派生的垄断：一定技术条件下，一个厂商平均成本在产出数量满足整个市场需求时仍然处于下降阶段，因而在这个市场上让一个厂商提供所有供给可能成本最低即最有效率，而更多厂商同时进行生产则缺乏效率。

名词解释：1.财政联邦主义：是指各级政府财政收入和支出的划分，以及由此产生的相关制度。

或者说，财政联邦主义从某种意义上说就是财政分权，就是给与地方政府一定的税收权力和支出责任范围，并允许地方政府自主决定其预算支出规模与结构，其精髓在于使地方政府拥有合适与合意的财政自主权进行决策。

2.偏好误识：在不完全信息的条件下，中央政府在确定公众个人偏好的边际消费替代率时是带有随机性的，存在“偏好误识”，从而错误地把自己的偏好强加到全体国民头上。

3.地方财政能力：狭义：地方政府财政能力是指各级地方政府为满足公共需求（提供公共物品满足属地居民需求），从当地资源中汲取财政收入以促进地方社会经济发展的能力。

通常是指实际财政收支能力与地方财政调控能力，即财政能力的静态体现。

广义：从现象动态发展、监督与管理、市场运行等多层次多角度来考察。

包括地方财政的综合与核心能力、配置与调控能力、现实与潜在能力、抗风险能力和竞争能力。

4.基本公共服务均等化：一般地说，基本公共服务均等化是指政府要为社会成员提供基本的、与经济社会发展水平相适应的、能够体现公平正义原则的大致均等的公共产品和服务，是人们生存和发展最基本的条件的均等。

5.转移支付：在财政支出中与购买支出相对应，它是指公共部门无偿地将一部分资金的所有权转让给他人所形成的支出，无偿性是其最基本的特征。

6.财源：能够对财政提供收入贡献的经济源泉。

7.地方财源建设：地方财源建设即地方各级政府和财政部门依据地方经济和财政的需要，通过一定的行政手段和经济手段，对地方财源进行规划、培植、拓展等，是地方财源达到充裕和优化的一系列活动的总称。

8.费收入：地方政府的费收入是地方政府提供的准公共产品的部分补偿。

9.购买性支出：购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出。

10.转移性支出：直接表现为资金的无偿性、单方面的转移，主要有补助支出、捐赠支出和债务利息支出。

11.地方财政支出规模：就是一定财政年度内地方政府通过预算安排的地方财政支出总额。

第一章P.164.a.政府对经济的影响增加了。

如果政府规模是由其直接支出来衡量，这项法规不会直接导致政府支出的增加。

然而，这可能会导致较高的遵从成本，并在“规制预算”中得到体现。

b.这项法律可能不会增加政府支出，但遵从这些管制的高昂代价将会增加管制预算。

c.很难说政府对经济的影响是增加了还是减少了，因为难以确定这一现象是反映了政府规模的扩大还是缩小。

一种可能是，GDP保持不变，而政府对商品和服务的购买减少；另一种可能是，政府对商品和服务的购买增加，但增长的比率低于GDP同期增加的比率。

同时还应考虑同期联邦政府的信贷、规制活动以及州和地方的预算等。

d.政府对经济的影响总体上可能并不改变。

如果联邦减少向州和地方政府的补助，联邦预算将要缩减。

然而，如果州和地方政府通过增加税收来抵消这一影响，把各级政府作为一个整体来看，其规模并不会以想象的幅度缩减。

第二章P.327.利用相关软件可以得出结论：赤字和利率之间存在着微弱的负相关关系。

但仅仅5年的数据得到的检验结果并不可靠。

因为货币政策、经济活动的水平等因素都会影响利率。

第三章P.494.a.当社会福利函数为W= UL+UA时，社会无差异曲线是斜率为-1的直线。

就整个社会而言，两人的效用对社会福利的边际贡献是相等的，即社会对二者的效用同等重视。

b. 当社会福利函数为W= UL+2UA时，社会无差异曲线是斜率为-2的直线。

这表明，与利维亚相比，社会两倍重视于奥古斯塔斯的效用。

c．结合效用可能性边界与社会无差异曲线，该种社会福利函数下的两种可能的最优解如下图所示。

ULUL8.当马克的收入的边际效用等于朱迪收入的边际效用时，社会福利最大化。

对已知条件中的两个效用函数求一阶导数，使MU M=MU J，则最大化条件为I J=4I M，因为固定收入是300美元，这意味着马克应该有60美元，朱迪应该有240美元，此时社会福利达到最大化。

10.a.错误。

帕累托效率的必要条件是，两种商品的边际替代率要等于其边际转换率。

地方财政学地方财政学第一章导论第一节地方财政学概述一、地方财政的产生（一）随着多级政府的出现而形成的（二）各级政府对公共事务的合理分工，可以更有效地促进和提高全体社会成员的福利水平二、地方财政的特点（一）各国地方政府财政支出稳步增长,已构成各国财政的一个重要的部分发达国家和发展中国家地方财政支出与全部政府支出的比重一般均为2/3年我国地方财政支出占GDP的18.6％，占全国财政支出的82.2％基本背景是城市化与人口不断增长我国还应从经济体制改革的角度加以解释（二）我国地方财政主要支出项目为教育支出、一般公共服务支出、社会保障和就业支出等（三）地方总收入中，各项税收约占85％（四）省以下各级地方财政中的预算外资金数额较大96年起，地方预算外资金构成：行政事业性收入基金、附加收入主管部门集中收入乡镇自筹统筹收入其他收入（五）地区间的差别性及由此引起经济资源的流动性将影响地方政府的政策第二节地方政府的行政管理体制我国实行中央、省、市（区）、县、乡五级政府体制第二章地方财政职能第一节资源配置职能一、含义通过对现有的人力、物力、财力等社会经济资源的合理调配，实现资源结构的合理化，使其得到最有效的使用，获得最大的经济和社会效益。

二、地方政府的资源配置职能主要由地方政府行使该职能（一）地方性公共产品及其有效供给大多数公共产品的受益范围有明显的地域限制，由中央政府统一提供公共产品会产生福利损失。

结论：若一国范围内各地公共产品需求差异很大，且需求的价格弹性较小，采取分权的提供方式，可提高资源配置效率，增进社会福利。

（二）最佳的辖区规模在既定的公共产品和劳务提供水平下，地方辖区的规模有一定的限度。

显然，地方辖区的规模和该地的居民数是相互决定的。

可以从三个层次分析：既定公共产品水平下最佳居民规模的决定既定居民规模下最佳公共产品的决定最佳组合的决定介绍桑德勒和祁哈特（Sandler，schirhart，1980）的研究成果该模型假定收益没有外溢假定辖区居民都具有相同偏好假定随着公共产品数量的增加，其边际成本是递增的现实中，不能期望每一种公共产品都要由不同规模的辖区提供（三）蒂博模型（Tiebout Model）的主要内容及理论价值在竞争性的辖区间，人们可根据对公共产品和相关税率的偏好决定居住地，实现自由和无成本的流动，此时资源也能达到最佳配置。

地方财政学复习资料第一篇：地方财政学复习资料题型：名词解释辨析简答综合第一章导论1、地方政府的特点(1)、身份双重性(2)、职能双重性(3)、地位隶属性(4)、权力有限性2、地方财政存在的依据有哪些？(1)国家管理的层级性一、财政与国家职能的实现1、国家职能与财政2、财政对社会管理职能实现的作用二、国家与国家管理的层级性1、从公共物品与资源配置的角度看改善公共物品的质量，贴近民众需要。

2、从行政管理效率的角度看行政管理成本最小化增强政府责任感增强政府的透明度提高可治理性3、从政策创新的角度政策实验和创新(2)公共产品的层次性一、公共产品需求的层次性1、财政与公共需求的关系公共需求：指满足社会公共利益的，具有不可分割性的共同利益的需求。

具体体现在公共物品上。

公共物品的两个特征决定了公共需求只能通过政府财政活动集中提供或者由具有政府性质的社会管理机构来满足。

2、公共需求与公共物品的层次性按受益范围和效用溢出程度划分：全国性的，准全国性的、区域性的从横向划分：基础性、管制性、保障性、服务性(3)居民偏好的差异性一、居民偏好的区域性特征消费偏好差异公共利益多样化二、居民偏好与地方财政第二章地方财政的职能P301、概念资源配置职能指政府通过财政收支以及相应的财政税收政策，调整和引导现有经济资源的流向和流量，以达到资源的优化配置和充分利用，实现最大的经济效益和社会效益的功能。

收入分配职能是指通过财政分配活动实现收入在全社会范围内的公平分配，将收入差距保持在社会可以接受的范围内。

稳定经济职能是指财政具有的、协调和保证经济稳定的职能。

具体含义是指通过税收和公共支出手段，去实现充分就业、物价稳定、国际收支平衡等目标，以保证宏观经济的稳定增长。

地方性公共产品拥挤性成本2、各级政府的财政职能是如何分配的？3、论述蒂博模型的主要内容及其理论价值。

专题一事权与财权的划分部分发达国家事权与财权划分的经验与启示第三章地方财政能力差异1、概念地方财政能力狭义：地方政府财政能力是指各级地方政府为满足公共需求（提供公共物品满足属地居民需求），从当地资源中汲取财政收入以促进地方社会经济发展的能力。