2018最新个人所得税知识大全整理

个人所得税知识点总结1.税收范围：个人所得税的税收范围包括工资薪金所得、劳务报酬所得、个体工商户生产经营所得、对企事业单位的承包经营、承租经营所得、利息、股息、红利所得等。

2.纳税义务人：个人所得税纳税义务人包括自然人、企事业单位、个体工商户等，其中自然人是最主要的纳税义务人。

3.纳税年限：个人所得税以纳税年度为周期，纳税年度一般与日历年度一致。

4.税基计算：个人所得税的税基是指个人所得额。

个人所得额=收入额-减除费用-特定扣除项目。

其中，收入额包括各类所得的全年累计金额，减除费用是指在个人所得额中可以减去的费用，特定扣除项目是指在个人所得额中可以扣除的特定项目，比如子女教育、住房贷款利息等。

5.税率和税额计算：个人所得税采用累进税率制，根据个人所得额不同，逐级递增地计算税率，税率分为7档，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%。

根据税率和个人所得额计算出税额，税额=个人所得额*适用税率-速算扣除数。

6.税收优惠政策：为了刺激经济发展、鼓励个人购房、创业等，个人所得税还有一些税收优惠政策。

比如，对于住房贷款利息、住房租金等有一定额度的扣除；对于小微企业的创业收入可以减免一定的所得税等。

7.税务申报和纳税期限：个人所得税纳税人需要按照规定的时间进行申报并缴纳税款。

一般情况下，个人所得税属于年度所得税，需在每年的3月1日至6月30日期间进行年度汇算清缴。

8.扣缴义务人和代扣代缴：对于个体工商户、企事业单位支付工资薪金和给予劳务报酬的，有扣缴义务，需根据规定扣缴个人所得税并及时上缴国家财政。

扣缴义务人在扣缴个人所得税后，应向纳税人开具相应的发票或凭证。

经济法基础2018/4/13 第五章第二节一、利息、股息、红利、偶然所得、其他所得个税计算提示：相关税收优惠政策：1、个人购买福利彩票、赈灾彩票、体育彩票，一次中奖收入1万元以下的（含1万元）暂免征收个税，超过1万元的，全额征收个税。

2、个人取得单张有奖发票奖金所得不超过800元（含800元）的，暂免征收个税。

二、其他费用扣除规定（捐赠）三、其他费用扣除规定（研究开发费用的赞助）个人的所得用于对非关联的科研机构和高等学校研究开发新产品、新技术、新工艺所发生的研究开发费用的赞助，可以全额在下月或下次或当年计征个税时扣除，不足抵扣的，不得结转扣除。

四、个人所得税（纳税申报）1、代扣代缴方式：以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人2、自行纳税中报：（1）年所得“12万元”以上的；（2）从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的；（3）从中国境外取得所得的；（4）取得应税所得，没有扣缴义务人的；（5）国务院规定的其他情形五、个人所得税（纳税期限<部分常考点>）1、一般情况：次月15日内缴入国库2、个体工商户生产、经营所得：按年计算，分月预缴，由纳税义务人在次月15日内预缴，年度终了后3个月内汇算清微，多退少补3、年所得额在12万元以上的纳税人，在年度终了后3个月内到主管税务机关办理纳税申报提示：纳税期限的最后一天是法定休假日的，以休假日的次日为期限的最后一日。

六、个人所得税（纳税地点）1、一般情况：收入来源地2、纳税人从两处或两处以上取得工资、薪金的，可选择并固定在其中一地税务机关申报纳税3、从境外取得所得的，应向其境内户籍所在地或经常居住地税务机关申报纳税。

个人所得税基础必学知识点
1. 个人所得税是指个人根据个人所得税法规定，按照一定的比例缴纳
的一种税收。

个人所得税的征收对象是自然人，包括中国境内的居民
个人和非居民个人。

2. 个人所得税的计算方法是根据个人所得税法规定的税率表和预扣率
表进行计算。

个人所得税税率分为7个等级，每个等级对应不同的税率。

个人所得税的计算方法是：个人所得额× 适用税率 - 速算扣除
数 = 应纳税额。

3. 个人所得税的征收途径有两种：一种是工资、薪金所得等来源于企
事业单位和机关的所得，由单位代扣代缴；另一种是个体工商户和个
人独资企业的所得，由个人提供的相关纳税申报资料自行申报和缴纳
税款。

4. 个人所得税的减免和优惠政策包括：基本减除费用、专项附加扣除、子女教育、继续教育、赡养老人等费用的扣除，以及其他特定情况下
的扣除和减免政策。

5. 个人所得税的申报和缴纳时间一般为每年的3月1日至6月30日。

居民个人可以选择每月或每季度预缴个人所得税，也可以在年度汇算
清缴时进行缴纳。

6. 个人所得税法规定了一些特殊情况下的个人所得税税收管理措施，
如对于离退休人员、外籍人员以及非居民个人的个人所得税管理等，
有特殊规定和政策。

7. 个人所得税的纳税义务人应当按照个人所得税法规定提供真实、准确、完整的纳税申报和缴纳纳税款的材料和信息，并接受税务机关的
监督检查。

8. 对于个人所得税的违法行为，税务机关有权进行税务调查和审查，
并根据个人所得税法规定对违法行为进行处理，包括税款追缴、滞纳金、罚款等。

对于严重违法者，还可以追究刑事责任。

个人所得税2018新税法的重大变化2018年，中国对个人所得税法进行了重大调整，这是自1980年实施个税法以来的一次根本性改革。

新个税法引入了综合与分类相结合的税制模式，提高了起征点，并增设了专项附加扣除，这些变化都旨在减轻中低收入群体的税收负担。

提高起征点的影响新个税法将起征点从每月3500元提高到了5000元，这意味着月收入在5000元以下的个人无需缴纳个人所得税。

这一调整直接影响了约2.5亿的纳税人，使他们的可支配收入有所增加。

专项附加扣除的意义新个税法还增加了六项专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金以及赡养老人等。

这些扣除项目的引入，进一步考虑了纳税人的实际负担，使得税制更加人性化，也更加公平。

税率结构的调整在新个税法下，税率结构得到了优化调整。

对于综合所得，采用7级超额累进税率，最高税率从45%降至40%，减轻了高收入人群的税负。

同时，对于经营所得等其他四类所得，则采用比例税率，保持了税制的简洁性和高效性。

如何申报个人所得税在新税法下，纳税人需要通过单位或者自行向税务机关进行申报。

如果单位代扣代缴，那么纳税人只需关注工资条上的扣税情况即可。

如果是自行申报，可以通过税务局的电子税务系统或前往税务窗口办理。

注意事项- 确保信息准确：无论是单位代扣还是自行申报，都需要保证提供的个人信息和扣除项目真实准确。

- 留意政策更新：税法可能会有变动，要及时关注最新的税收政策和公告。

- 合理规划税务：根据自身情况合理安排财务，充分利用税收优惠政策。

结语。

2018工资扣税标准个人2018年，个人所得税法进行了重大改革，对工资扣税标准也进行了调整。

根据新的个人所得税法，我们需要了解2018年的工资扣税标准，以便正确申报个人所得税，避免因为不了解相关政策而产生税务风险。

首先，我们需要了解2018年的个人所得税税率。

根据新的税法，2018年个人所得税分为七个级别，分别对应不同的税率。

起征点为5000元，不超过3000元的部分税率为3%，超过3000元至12000元部分税率为10%，超过12000元至25000元部分税率为20%，超过25000元至35000元部分税率为25%，超过35000元至55000元部分税率为30%，超过55000元至80000元部分税率为35%，超过80000元部分税率为45%。

其次，我们需要了解2018年的工资扣除标准。

根据新的个人所得税法，2018年的工资扣除标准有所调整。

包括子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等支出在内的专项扣除标准有所变化，需要根据实际情况进行申报。

此外，我们还需要了解2018年的纳税申报方式。

根据新的税法，2018年个人所得税纳税申报方式也发生了变化。

个人可以选择电子申报或者纸质申报的方式进行申报，需要根据个人情况选择合适的申报方式，并按时、准确地进行申报。

最后，我们需要了解2018年的个税优惠政策。

根据新的税法，2018年个人所得税有一些新的优惠政策，例如个人住房贷款利息、子女教育等支出可以享受税收优惠，需要及时了解并合理利用这些政策，减少个人所得税负担。

总之，2018年的工资扣税标准对于每个劳动者来说都是一个重要的问题。

我们需要了解2018年的个人所得税税率、工资扣除标准、纳税申报方式以及个税优惠政策，以便正确申报个人所得税，减少税收风险。

希望大家能够认真了解相关政策，合理规划个人财务，避免因为不了解相关政策而产生不必要的税务风险。

2018年10月个税新标准自2018年10月1日起，中国个人所得税的新税法正式生效，引入了新的个税标准。

本文将详细介绍2018年10月个税新标准，包括个人所得税的计算基础、税率和免征额等内容，并提供一些实例以帮助读者更好地了解和应用新标准。

一、个税计算基础根据2018年10月的个税新标准，个人所得税的计算基础是居民个人的综合所得额。

综合所得额包括以下几个方面的收入：工资、薪金所得、稿酬、特许权使用费、财产租赁所得、利息、股息、红利等。

在计算综合所得额时，可以扣除以下支出：赡养老人、子女教育、继续教育、租房、住房贷款利息等。

需要注意的是，这些支出必须符合规定，且有相关证明材料。

个税计算公式如下：个人所得税 = 综合所得额 ×适用税率 - 速算扣除数二、个税税率新的个税标准规定了7个不同档次的税率，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。

税率根据综合所得额的不同而变化。

具体的税率表如下：综合所得额不超过36,000元的部分，税率为3%；超过36,000元至144,000元的部分，税率为10%；超过144,000元至300,000元的部分，税率为20%；超过300,000元至420,000元的部分，税率为25%；超过420,000元至660,000元的部分，税率为30%；超过660,000元至960,000元的部分，税率为35%；超过960,000元的部分，税率为45%。

这意味着个人的综合所得额越高，所需纳税的税率也会越高。

三、个税免征额个税免征额是指在计算个人所得税时，可以免除的收入额。

根据新的个税标准，免征额为5,000元。

四、实例分析为了更好地理解和应用新的个税标准，以下是一些实例分析：1. 小明的月工资为10,000元，没有其他收入和支出。

根据新标准，小明的综合所得额为10,000元，所需纳税的税率为3%，税额为300元。

2. 小红的月工资为30,000元，同时她还拥有一套租房收入为5,000元，租房房租为2,000元。