当前基层央行内审工作存在的主要问题及对策

基层央行内部审计现状及完善对策本文以中国人民银行海口中心支行为例，深入分析基层央行内部审计工作的现状及其存在的问题，提出了基层央行内部审计进一步开拓创新与发展的建议。

关键词：基层央行内部审计风险评估中国人民银行（以下简称“央行”）内部审计是随着我国金融体制改革的进程产生和发展的，内部审计自1998年作为一个独立的部门成立以来，取得了长足的进步，在保证基层央行公正有效地履行职责、防范工作中的各项风险等方面发挥了积极作用。

但由于种种原因，目前基层央行内部审计的职能未得到充分的发挥。

本文以中国人民银行海口中心支行为例，对央行内部审计工作的发展取向进行探讨。

基层央行内部审计现状（一）内审工作备受重视且审计项目逐年增加近年来，央行内审工作受到各级领导的高度重视，各分支机构投入大量的审计资源，开展的审计项目逐年增加，有力保证基层央行公正有效地履行职责、防范业务风险，成为央行内部监督的重要力量。

以海口中心支行为例，2005、2006和2007年开展的审计项目分别为16、36和39项，呈逐年增加的趋势，如表1所示。

（二）注重制度建设并初步形成内部审计制度体系为适应新的形势、任务和要求，基层央行内审部门确立了建立健全内部审计制度的指导思想和原则，充分借鉴《国际内部审计准则》，结合工作实际，初步形成以总行、分行文件制度为基础，注重内部审计操作规程建设，加强风险监督规范化、系统化的制度体系。

如央行海口中心支行以总行出台的《内部审计工作制度》、《内部审计操作规程》以及关于离任审计、全面审计、履行职责审计和各项专项审计的审计制度和指导意见为基础，并结合辖区实际，先后制定了《海口中心支行内审工作职责》、《海口中心支行内审工作规程》以及各类审计项目的实施办法及审计方案，内部审计制度体系初步形成，有效指导了辖区内部审计工作的开展。

（三）创新审计方式方法且不断完善操作程序为加强管理、完善制度、规范操作，基层央行内审部门积极探索，努力创新，不断规范审计程序，完善审计内容，有效确保审计质量。

基层央行内部审计工作面临的困难及建议近年来，基层央行内部审计在优化内控环境，加强综合治理，增强风险防控能力，确保资金安全等方面发挥了重要作用。

在风险管理日益受到重视的背景下，发现内审工作难点，如何更有效的利用当前内审资源发挥更大的作用，已成为当前基层央行亟需解决的问题。

一、基层央行内部审计工作存在的主要问题（一）审计监督职责有待强化。

一是同级监督偏弱，中支机关内部抬头不见低头见，存在讲面子、怕得罪人的思想。

因此，对科室的审计相对比较被动，除非上级有专门要求，一般都是采取能不审计就不审计的态度，即使查出了问题也往往避重就轻。

二是由于审计任务重、人员偏紧等原因，加上工作安排不科学、不严谨，有的离任审计项目时间相对滞后，准备比较仓促，影响了审计的效力。

（二）內控制度建设有待完善。

一是内控制度设计缺乏统一的规划，制度修订和完善不够及时，一些制度没有根据形势发展的变化进行修订，且有的制度修订重点不突出，时效性和实用性不强；二是内控制度的修订和完善没有紧密结合中支的实际情况，有时就是套用上级行的文件制度，“依葫芦画瓢”，上下一般粗；三是制度的执行力不强，有的制度流于形式，偏重于“有”而忽略了“做”，也缺乏对制度执行情况的考核评估，对制度实施的绩效情况不是很清楚。

（三）审计成果转化有待深化。

一是虽然在将审计监督与年度考核、评先评优结合上作出了相应的制度安排，但除个别非常突出的问题实施了责任追究外，一般情况下并没有得到很好的成果转化。

二是审计监督与纪检监察、组织人事、会计财务等方面的监督在信息共享上存在不足，协调合作机制不够完善，工作合力还不强，一定程度上影响了审计成果的转化。

三是对多年来开展的审计项目没有进行总结和提升，往往停留在就事论事中，没有将做法上升至制度层面，难以做到举一反三，审计的成本与实效不匹配。

（四）审计队伍素质有待提升。

一是审计方法手段不多，主要还是沿用传统的审计方法，缺乏计量分析、趋势分析、对比分析以及信息技术、大数据应用等方面的技能。

基层央行履职审计存在的难点及工作建议基层央行在履行审计职责的过程中，存在着一些难点和困难。

这些难点主要包括以下几个方面：1.制定审计计划时难度较大。

基层央行工作范围较广，部门和机构较多，且审计计划需要考虑到各种因素，如工作负荷、预算等因素。

因此，制定合理的审计计划需要充分考虑各种因素，需要搜集资料、了解各部门和机构的情况、听取意见等，这难度较大。

2.审计实施过程中工作难度较高。

审计实施需要涉及到各种具体的工作，如搜集证据、检查会计凭证、查询相关资料等，这些工作都需要认真细致的进行。

在实际工作中，可能会遇到各种问题，如证据缺失、文件繁琐等，难度较大。

3.审计工作完成之后，难以确保工作成果得到有效利用。

基层央行在履行审计职责时所提出的建议和意见，需要得到各个部门和机构的重视和落实。

但是，在实际操作中，经常会遇到各种因素导致审计报告得不到很好的利用，难度也较大。

为应对这些难点，可以提出以下几条建议：1.加强沟通协调。

在制定审计计划、实施审计等工作中，需要加强各部门和机构之间的沟通协作，尤其需要关注基层央行与辖区各级政府、公司等的协调配合，在实际工作中需要灵活应对，协调沟通。

2.强化人才培训和资源建设。

基层央行需要加强对审计工作的培训和人员资源建设，建立起专业化、高效的审计队伍，同时增强审计设备和技术设施的投入和更新，保证审计工作的质量和效率。

3.完善督促问责机制。

基层央行在履行审计职责时应当结合有力的问责机制，建立起科学合理的绩效考核机制，督促各部门和机构认真落实审计意见和建议，并给予相应的奖励或惩处。

以上建议对于解决基层央行履职审计中的难点具有实际意义，有助于推进基层央行审计工作的规范化和高效化。

基层央行内审工作转型面临的问题及对策[内审工作转型是当前乃至今后人民银行内审事业发展所面临的主要任务和不可回避的现实工作。

改变以往的以单纯的真实性、合规性为导向的审计模式,实现与内部控制和风险管理为导向审计并重与发展的一种崭新的审计模式的建立,符合当前央行中心工作的现实需要,是时代的要求,大势所趋、形势所迫、势在必行,但从目前基层央行内审工作实际看,存在一些实际问题亟待解决。

一、基层央行内审工作转型面临的问题1.尚未建立与内审工作转型相适应的相关制度。

在制度缺失的情况下,内审转型实际操作不好把握。

制度是工作的保证,制度建设可有力地推进内审工作转型的规范化进程,使审计工作质量得到保证。

从央行内审工作的发展看,内审工作的开展做到了制度先行,如开拓信息技术审计监督项目。

2001年出台了《信息技术监督暂行办法》,2003年又制定了《信息技术审计指导意见》。

再如,在领导干部履行职责审计全面推开以前,在分行试点经验的基础上,2005年总行出台了《领导干部履行职责审计办法》,这些制度和办法的制定为审计工作的开展指明了方向,使审计工作有法可依。

现阶段,央行内审工作转型尚处在试点阶段,需相关制度出台对转型工作加以推动、促进和规范。

2.尚未建立起风险管理评估和内部控制评价体系。

在这种情况下,在实际审计工作中对风险点的确定标准,风险系数的把握不尽相同,易导致评估和评价的结果不同,使被审计单位或部门对审计评估和评价的结果信服程度受到影响。

3.对内审工作转型工作的认知程度制约转型工作的开展。

近些年来,随着社会经济的快速发展,加强公司治理和风险控制管理是实现组织管理目标的重要手段。

内部审计如何在公司治理、风险控制管理中发挥职能作用,是当前审计工作者面临的新课题,特别是如何适应新形势,树立新理念,积极推进内审转型与发展问题,已经得到央行高层管理人员的高度重视,并通过工作会议和培训等多种形式对转型工作进行宣传,但下级行及内设职能部门对内审工作转型了解不多,重要性认知不高,理解的就不够到位,在支持、配合内审开展相关项目审计过程中就不够理顺和顺畅。

基层央行履职审计存在的难点及工作建议全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：基层央行履职审计存在的难点及工作建议随着中国金融业的快速发展，基层央行的履职审计工作显得尤为重要。

而在执行这一工作时，基层央行履职审计常常面临许多难点。

本文将就基层央行履职审计存在的难点及工作建议进行探讨。

一、难点：一、区域经济差异性。

中国国土辽阔，区域经济发展水平差异较大，基层央行在不同地区执行履职审计时常常会面临不同的情况。

有的地区经济发展较为落后，金融业发展相对滞后，而有的地区则是经济高速发展的地区，金融业发展水平较高。

这就为基层央行的履职审计工作增加了难度。

二、缺乏专业人才。

在一些偏远地区，金融从业人员较少，金融专业人才稀缺，基层央行在执行履职审计工作时可能会面临专业人才不足的问题。

而这也会影响到审计工作的质量和效率。

三、金融风险隐患。

随着金融业的不断发展，金融风险问题也日益突出。

基层央行在履职审计时，面临的不仅仅是对金融机构的运营状况进行审核，还需要对金融风险隐患进行识别和分析，这对于审计人员的专业能力提出了更高的要求。

二、工作建议：一、合理利用科技手段。

在执行履职审计工作时，基层央行可以利用先进的科技手段，比如人工智能、大数据分析等技术，来提高审计效率和质量。

通过科技手段，可以更快速地进行数据分析、梳理金融业务流程，识别潜在的风险隐患。

二、加强人才培养。

基层央行可以加大对基层审计人员的培训力度，提高他们的专业素质和综合能力。

可以通过举办各类培训班、编写专业教材等方式，加强基层审计人员的综合素质培养。

三、建立健全的内部管理机制。

基层央行可以建立健全的内部管理机制，加强对履职审计工作的规范管理。

通过建立内部审计制度、审计报告审核制度等，提高审计工作的规范化水平。

四、加大对基层金融机构的指导力度。

基层央行可以加大对基层金融机构的指导力度，帮助他们提升风险管理能力，改善经营状况，从而为履职审计工作提供更多的便利条件。

基层央行履职审计工作虽然存在着诸多难点，但是我们可以通过合理利用科技手段、加强人才培养、建立健全的内部管理机制、加大对基层金融机构的指导力度等方式，来解决这些难点，提高履职审计工作的质量和效率。

银行内审工作存在的问题及应对策略银行内审是指对银行机构内部管理运行情况进行检查、审计和评估的工作。

它是保障银行机构资产安全，提升运营效益的重要手段。

然而，在银行内审工作中，仍然存在着一些问题。

本文将从银行内审工作的问题和应对策略两个方面进行探讨和分析。

1、内审工作推行度不高当前银行内审的重点在于合规风险、信贷风险等方面，但实际上由于机构内部传统的观念和方式已经成型，难以改变，内审工作没有得到足够重视，不够理论，不够系统，一些银行甚至缺乏有效的内审机构，导致内审工作推行度不高。

2、内审避重就轻3、内审流程复杂内审流程复杂是银行内审工作中另外一个问题。

当前的内审流程比较复杂，操作者需要熟悉银行内部的各种规章制度、标准、流程等。

同时，内审的对象也较多，内审人员需要对银行机构的各个方面进行评估，范围较大。

二、应对策略1、加强内审机构自身建设银行内审机构要以最新的市场监管法规为基础，对内审流程、方法等进行优化，尽可能地解决银行内审实际中所面临的一些困难。

同时也要注重对内部员工的培训，提高内审人员的专业水平。

2、内审对象筛选银行内审工作不可能对所有的事项进行全覆盖，要结合实际情况，选择重要的机构、业务进行内审。

这样可以确保内部管理风险得到有效把控，也缓解内审的压力，提高效率。

3、内审重点留意在内审过程中，内审人员应该将重点放在关键方面，并且深入了解每一个项目内部的技术细节和机理，进一步加强风险的管控，保证银行业务规范运营。

4、内审合规化路径银行内审工作合规是最基础也是最根本的要求，机构要以提交内部合规报告为重心，建立起一个完备的内部合规框架，内审组织和管理要严谨，确保内审流程和数据的真实性和可靠性，为银行未来的长远发展提供坚实的保障。

综上所述，虽然银行内审工作中存在问题，但只要有一定的底线规则和准则，同时内部审评和管理体系得到加强，这些问题将会被逐步解决，银行内审工作将会更加高效和规范。

央行建设PBC construction基层央荷渓化内部审计工作急需解决的问题及建议■张雷虹/文»__________________内部审计是基层央行进行内部管理的一项重要手段，也是自我规范、防范风险、优化管理的关键环节。

本文从内部审计独立性、风险管理、人员素质、成果转化四个方面入手，对基层央行内部审计工作存在的问题进行分析，并提出了相应的楓磁。

》关键词_________________________基层央行；内部审计；问题««以审计精神立身、以创新规范立业、以自身建设立信”，是习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上对审计机关提出的立身要求，也是内部审计的工作遵循和努力方向，内部审计始终驻守在内部控制和风险防范的前沿。

近年来，随着金融体制改革的推进和中央银行职能的转换，内部审计理念不断创新，基层央行内审部门积极落实总行内审工作要求，以促进依法履职和规范管理为出发点，围绕权利运行、资金使用、重大风险领域等开展审计监督，取得了一些成效，但在审计独立性、人力资源、风险管理等方面依然存在一些问题急需解决。

基层央行内部审计存在的问题（一）内审的独立性客观性不足独立性是内部审计的最本质特性，是审计的灵魂，也是实现其目标、履行其职能的必要保证。

现阶段，基层央行内审工作的独立性有所限制，一是内审部门在本行行长领导下履行审计职责，同时接受上级行内审部门的指导和监督，受业绩考核、评先评优、机构形象等因素影响，内审工作开展过程中往往会受到各式各样的干扰，很难客观地对存在的风险和问题提出预测和建议，影响内审人员的积极性；二是审计报告需层层把关审核，审计发现问题的性质和数量也经过了层层润色和取舍，一定程度上影响了审计结果的客观性和真实性。

三是审计人员的干部管理、人事任免、薪酬奖惩等均由本单位管理，潜在的利益冲突无可避免，影响审计人员开展审计工作的独立意识。

（二）内审人员的专业化程度不高审计是一项综合性、专业性强的工作，随着央行内审工作转型、业务发展及风险管理需求的提高，对内审人员的素质也提出了更高要求。

基层央行履职审计存在的难点及工作建议随着金融业的不断发展，基层央行的履职审计工作显得越发重要。

基层央行履职审计作为金融监管的重要手段之一，对于金融业的稳定和健康发展具有至关重要的意义。

基层央行履职审计在开展工作时也存在着一些难点和挑战，需要认真对待并提出合理的工作建议来解决。

本文将对基层央行履职审计存在的难点进行分析，并提出相应的工作建议。

1.人才短缺基层央行在履职审计工作中，需要专业的审计人员对金融机构进行审计。

由于金融行业的专业性和复杂性，导致审计人员的培养和选拨成为一个难点。

人才短缺会严重影响到基层央行履职审计工作的开展。

2.信息不对称金融机构与基层央行之间存在着信息不对称的现象，金融机构不愿意主动向基层央行提供相关信息，导致审计工作难以展开。

3.审计方法和技术落后基层央行在履职审计工作中，使用的审计方法和技术相对落后，无法满足金融业发展的需要，导致审计效率低下。

4.金融环境复杂金融环境的复杂性会给基层央行履职审计工作带来很大的挑战。

金融市场的不断变化、金融产品的多样性、金融风险的不确定性等因素都会增加审计工作的难度。

5.监管要求的不断提高随着金融市场的发展和金融监管的不断完善，监管要求也在不断提高，这对基层央行履职审计工作提出了更高的要求。

二、工作建议1.加大人才培养力度针对人才短缺的问题，基层央行应该加大人才培养力度，加强对审计人员的培训和选拔工作。

可以通过与高校合作，开设金融审计相关专业，培养更多的金融审计人才。

建立健全的激励机制，提高审计人员的工作积极性和主动性。

2.加强信息共享基层央行和金融机构之间应该加强信息共享，建立健全的信息披露制度，鼓励金融机构主动向基层央行提供相关信息。

基层央行也应该加强对金融机构的监管，对违规行为进行严肃处理，以树立一个良好的信用环境。

基层央行应该加强技术投入，更新审计方法和技术，提高审计工作的效率和准确性。

可以引入先进的审计软件和设备，提升审计工作的科技含量。

XXXX年当前基层央行内审工作存在的主要问题及对策(可编辑)当前基层央行内审工作存在的主要问题及对策当前基层央行内审工作存在的主要问题及对策一、目前基层人民银行内审工作存在的问题。

、内审工作缺乏独立性。

人民银行现行内审体制决定了它不具有实质的独立性。

人民银行内审工作是相对的独立即在本行行长领导下开展内审监督工作内审部门与被审计对象在本单位处于平行地位内审人员个人岗位变迁年终考核职务、职称升降等义具有非独立性在经济上、组织上、人事上内审部门与被审计对象存在着根本的、不可回避的利害关系因此对内审工作中提出的问题往往由于难以承受来自各种原因的影响和压力或碍于情面在一定程度上会放弃自己的正确意见或观点这种状况久而久之势必影响内审工作的质量和最终效果。

内审部门不超脱也影响了内审的独立性。

内审机制本身就是以“第三者”的身份履行再监督职能因而内审部门不能介入应由有关职能部门去完成的具体事务不能直接参与管理部门的日常工作必须要有一定的超脱性。

目前似乎有一种趋向一讲内审工作重要对行内涉及大宗物品集中采购、库房安全检查、反腐败等比较敏感的工作在成立一级组织或进行检查时往往安排内审部门为成员这一方面是对内审部门的重视和信任但从另一方面看内审部门参与过多的事务工作不利于内审监督时提出问题既影响内审工作的独立性又影响内审工：作的质量。

、内审方法落后手段单一问题。

内审检查目前还主要是停留在原始的审计方法上即“一面算盘一支笔”通过查业务资料、凭证、账簿、报表等方式取得审计证据而被监督的职能科室己普遍使用计算机处理业务工作这种原始的审计方法与现代化的办公方式极不适应严重制约着内审职能作用的发挥。

从审计力‘式上看基层央行大都停留在事后审计上很少开展事前、事中的审计。

由于事后审计对存在的问题或风险不能及时予以防范纠正不利于内审部门控制和防范风险的职能作用的发挥。

处理问题手段单一内部审计还没有有效的处罚机制对查出的问题既无处罚依据亦无处理权若业务部门对内审提出的建议持“虚心接受屡屡不改”的态度内审部门也只能在后续审计中提出“整改不力”的结论并提出再次建议却无其他更为有效的手段来迅速纠正这些问题。