现金资产管理的目的及原则

公司的现金管理制度一、目的制定本制度旨在规范公司的现金管理活动，确保现金的安全性和流动性，提高现金使用效率，降低财务风险。

二、适用范围本制度适用于公司所有涉及现金收支、存储、结算及报告的部门与个人。

三、基本原则1. 安全性原则：确保现金资产的安全，防止现金丢失、盗窃及其他风险。

2. 流动性原则：保持足够的现金流动性，满足日常运营需求。

3. 效益性原则：合理规划现金的使用，提高资金使用效率。

四、现金收支管理1. 收入管理：- 所有现金收入必须及时存入公司指定的银行账户。

- 收款人员应按照规定流程出具收款凭证，并进行登记备案。

- 任何形式的现金收入都应当有相应的合法证明文件。

2. 支出管理：- 所有现金支出必须有合法的原始凭证支持，并经过授权审批。

- 现金支付需符合预算管理规定，超出预算的支出应经过特别审批程序。

- 严格控制现金支付的范围和金额，非特殊情况下应通过银行转账等非现金方式支付。

五、现金保管与结算1. 现金保管：- 指定专人负责现金的保管工作，确保现金的安全。

- 定期对现金进行清点，并与账面记录核对，发现差异应立即查明原因。

2. 现金结算：- 每日结束营业后，应及时进行现金结算，确保账实相符。

- 定期对外部账户进行对账，保证内外部账务的一致性。

六、现金预算与监控1. 现金预算：- 各部门应根据业务需要制定合理的现金预算，并严格执行。

- 财务部门应对预算执行情况进行监控，并及时调整预算策略。

2. 现金监控：- 建立现金监控系统，实时监控现金流入流出情况。

- 对于异常交易或大额现金流动，应立即报告并采取措施。

七、违规处理违反本制度的个人或部门，根据情节轻重，将给予警告、罚款或其他纪律处分。

八、附则本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。

如有变更，按照公司规定的程序进行修订。

现金及资产管理制度一、目的和意义为了规范公司现金和资产的管理，加强公司内部控制，规避风险和损失，制定本制度。

本制度适用于公司所有现金和资产的管理。

二、管理的范围本制度管理的范围包括公司所有现金资产，包括但不限于现金、银行存款、有价证券、固定资产及非固定资产等。

三、管理的责任主体公司董事会和高层管理人员对现金和资产的管理负有最终责任。

公司财务部门、资产管理部门和其他部门负责指导和监督相关工作，并对违反本制度的行为进行处理。

四、现金的管理1. 现金的保管所有现金应该由财务部门或者专门的现金管理部门保管。

现金保管人员要有一定的资金管理经验和专业知识。

同时，现金存取应遵循安全审计的原则，确保现金使用记录的真实性和可靠性。

2. 现金的使用（1）现金支出应当遵循审批程序，必须有审批人签字同意。

在进行现金支付时，应当核实受益人的身份和必要的付款凭证。

（2）对于大额现金支出或资产出售交易，应通过银行转账等非现金支付方式进行。

3. 现金流量管理公司应当建立现金流量预算管理制度，协调各种资金需求，控制资金流动，降低金融风险。

同时，公司应定期对现金流量管理制度进行评估和修改。

五、资产的管理1. 资产的采购和归还（1）公司所有采购活动必须经过采购审批，并由财务部门统一付款。

采购人员必须严格按照采购合同约定，确保资产与合同相符。

（2）所有资产应当记在公司资产清单中，定期进行盘点和折旧计算，保证公司资产的准确性和完整性。

2. 资产的使用和处置（1）资产使用人员必须有对资产的安全保护意识和使用规范，及时进行维护和维修。

任何人不得私自处置资产。

（2）当公司资产的使用已到期或者在使用过程中出现了损坏、无法维修、不再使用等情况时，应经过事先审批后按规定程序进行处置。

六、违规处理任何违反现金和资产管理制度的行为，都应当受到相应的处罚。

对于严重违规行为，公司将根据相关法律法规对责任人追究法律责任。

七、制度的评估和修改公司应不断完善现金和资产管理制度，加强制度宣传和培训，确保制度能够贯彻执行。

现金资产管理的基本原则现金资产是指企业以货币形式拥有的资产，主要用于满足企业日常经营活动的需求。

现金资产管理的基本原则是为了确保企业的现金资产安全、流动、增值以及合规。

这些原则是互相影响、互相制约的，企业在管理现金资产时应全面考虑这些原则，以实现现金资产的优化配置。

一、安全性原则安全性原则是企业现金资产管理的首要原则，指的是确保现金资产不遭受任何损失的原则。

企业在现金资产的管理过程中，应该采取多种措施来保障现金资产的安全，例如通过集中管理、授权审批等方式，避免现金资产的滥用和流失。

同时，企业还需要建立完善的内部控制机制，对现金资产的收支进行严格监控，防止出现内部腐败和违规操作。

二、流动性原则流动性原则是指企业应保持足够的现金资产，以满足日常经营活动的需求。

企业应该根据自身的经营状况和市场环境，合理安排现金资产的流动性，既不能让现金资产过多地闲置，也不能让现金资产不足影响企业的正常运营。

此外，企业还需要建立完善的现金流管理体系，对现金流进行实时监测和预警，确保现金流的稳定和可持续。

三、收益性原则收益性原则是指企业应尽可能地提高现金资产的收益水平。

企业在保障现金资产安全性和流动性的基础上，应该积极寻找各种投资机会，通过合理配置资产和分散投资风险等方式，提高现金资产的收益水平。

同时，企业还需要建立完善的投资决策机制，对投资项目进行严格的风险评估和效益预测，避免出现盲目投资和过度投资。

四、合规性原则合规性原则是指企业应遵守相关法律法规和规章制度的要求，合法合规地进行现金资产管理。

企业应该建立完善的法律风险防范机制，及时了解和掌握相关法律法规和规章制度的变化，确保企业的现金资产管理行为合法合规。

同时，企业还需要加强对员工的法律培训和教育，提高员工的法律意识和合规意识。

公司现金管理制度有什么
一、目的和原则
公司现金管理制度旨在规范公司的现金收付、保管及结算等环节，确保资金的安全、合法和高效运用。

制度应遵循合法性、安全性、效率性和透明性原则，确保每一笔现金交易都能得到合理解释和监督。

二、组织结构和职责
明确财务部门负责现金管理，包括出纳、会计和财务经理等角色。

出纳负责现金的收付和保管；会计负责记录和审核现金交易；财务经理负责监督现金管理的全过程，并定期向公司高层报告。

三、现金收支管理
1. 收款管理：所有收入应及时开具发票或收据，并由出纳确认收到现金后存入公司指定账户。

2. 付款管理：所有支出需有合法凭证支持，并通过财务部门的审批。

大额支付需经过更高级别的审批。

四、现金保管和盘点
1. 现金保管：出纳应确保现金的安全存放，并定期对现金进行盘点，确保账实相符。

2. 现金盘点：至少每月进行一次现金盘点，由财务经理或指定的审计人员参与，确保现金的准确性。

五、银行账户管理
1. 开户管理：公司应根据自身业务需要合理设置银行账户，并遵守相关法律法规。

2. 账户监控：财务部门应定期检查银行账户的交易明细，及时发现并处理异常交易。

六、内部控制和审计
1. 内部控制：建立健全内部控制机制，包括现金交易的授权、记录、审核和监督等环节。

2. 审计检查：定期进行内部或外部审计，评估现金管理制度的有效性，并提出改进建议。

七、应急预案
制定现金管理应急预案，以应对突发事件如盗窃、欺诈等可能导致的现金损失。

八、制度的更新和完善
随着公司的发展和外部环境的变化，现金管理制度应定期进行评估和更新，以保持其适应性和有效性。

简述银行现金资产管理的目的与原则。

银行现金资产管理是指银行对其现金和现金等价物的有效管理和运用策略。

其目的是确保银行能够保持足够的现金储备，以满足日常运营和支付要求，同时最大化现金资产的收益，并管理风险。

银行现金资产管理的原则包括：
1.流动性原则：确保银行具有足够的流动性来应对日常业务和客户需求。

优化现金流决策，确保银行能够及时支付存款和贷款，有效管理现金储备和流动性风险。

2.安全性原则：保护银行的现金资产免受损失和风险。

采取适当的风险管理措施，包括合理分散投资风险、做好内部控制和合规要求，并持续监控和评估资产质量和风险水平。

3.收益性原则：最大化现金资产的收益。

银行应通过投资策略和资产配置，优化现金资产的收益率，并平衡风险和收益之间的关系。

4.资金成本原则：有效管理和控制银行运营的资金成本。

考虑到市场利率、借贷成本和融资成本等因素，优化银行的资金结构和融资策略，确保资金成本的合理性和稳定性。

5.监管合规原则：遵守相关法律法规和监管要求，履行合规义务。

银行应遵循监管机构的规定和要求，包括资本充足率、偿债能力和资产质量等方面的要求，以确保风险管理和资产负债合规。

公司内现金管理制度
一、制度目的与适用范围
本制度的目的在于加强公司现金的管理，保证资金的安全，提高资金使用效率，防止财务风险。

该制度适用于公司所有涉及现金收付、保管、结算及审计的部门和员工。

二、现金收支原则
1. 公司所有现金收入必须及时、全额存入指定银行账户，严禁私存私放。

2. 现金支付需严格按照预算执行，未经批准不得随意支出。

3. 大额现金交易应通过银行转账进行，减少现金流动带来的安全隐患。

4. 所有现金收支必须有合法有效的凭证支持，确保每一笔交易的可追溯性。

三、现金管理职责
1. 财务部负责制定和修订现金管理制度，监督执行情况。

2. 出纳人员负责日常现金的收付工作，并做好现金日记账的记录。

3. 审计部门定期对现金管理情况进行审计，防范和发现潜在的财务问题。

四、现金保管与盘点
1. 公司应设立专用的保险柜存放现金，并由专人负责管理。

2. 保险柜的钥匙和密码应分别由不同的人员保管，确保安全。

3. 每日结束前，出纳人员应对现金进行盘点，与现金日记账记录核对无误后方可锁入保险柜。

4. 财务部应定期组织不定期的现金盘点，确保现金数量的准确性。

五、违规处理
1. 对于违反现金管理制度的行为，公司将根据情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、降级或解雇。

2. 如发现有挪用公款、贪污盗窃等严重违法行为，公司将依法追究法律责任。

六、附则
1. 本制度自发布之日起生效，由财务部负责解释。

2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。

3. 公司保留根据实际情况对本制度进行调整的权利。

第4章商业银行现金资产管理4.1复习笔记商业银行的经营对象是货币，其资金来源性质和业务经营的特点，决定了商业银行必须保持合理的流动性，以应付存款提取及贷款需求直接满足流动性需求的现金资产管理是商业银行管理的最基本的组成部分。

一、商业银行现金资产管理的目的和原则1．现金资产的构成（1）库存现金（2）托收中的现金（3）在中央银行的存款（4）存放同业存款2．现金资产管理的目的及原则现金资产管理的目的就是要在确保满足银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。

现金资产管理就是要在保有现金资产机会成本和现金资产不足的成本之间做出权衡选择。

在具体操作中，应当坚持如下基本原则：（1）适度存量控制原则按照最优存量管理理论，微观个体应使其非营利性资产保持在最低的水平上，以保证利润最大化目标的实现。

（2）适时流量调节原则银行必须根据业务过程中现金流量的变化情况，适时地调节现金资产流量以确保现金资产的规模适度。

二、存款准备金的管理1．存款准备金各国货币当局均规定商业银行应在中央银行开设账户，作为银行准备金的基本账户，在中央银行的存款由两部分组成：一是法定准备金；二是超额准备金。

法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。

超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的部分存款。

超额准备金是货币政策的近期中介指标，直接影响社会的信用总量。

2．满足法定存款准备金的要求（1）法定准备金的计算①滞后准备金计算法。

滞后准备金计算法是根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量的方法。

由于非交易性存款账户如银行的定期存款等，其余量的变动幅度相对较小，因此，这种方法主要适用于银行对非交易性账户存款计算存款准备金。

②同步准备金计算法。

以本期的存款余额为基础，计算本期的准备金需要量。

这种方法主要适用于计算商业银行的交易性账户存款准备金。

（2）法定准备金头寸的管理法定存款准备金管理的原则是银行在规定的时间内尽量通过自身的努力满足准备金的限额要求，否则将会面对金融管理当局的惩罚性措施。

初会现金管理制度一、总则为更好地管理公司的现金流，保障资金安全，提高资金利用效率，制定此《初会现金管理制度》（以下简称“本制度”）。

二、现金管理目标1. 保障公司的资金安全，防范现金遗失、盗窃等风险；2. 提高公司的资金利用效率，实现资金的最大价值；3. 规范公司的资金管理行为，加强对资金的监控和控制。

三、现金管理范围本制度适用于公司在经营活动中产生的所有现金资金，包括但不限于日常收支、投资、贷款等。

四、现金管理原则1. 谨慎管理：公司应当建立健全的现金管理制度，制定详细的操作规程，做到谨慎操作、规范管理；2. 安全保障：公司应当加强对现金资金的保护，建立安全的存储和监管制度，防范盗窃、损失等风险；3. 高效利用：公司应当合理规划资金使用，提高资金的利用效率，降低成本；4. 信息披露：公司应当建立健全的信息披露制度，及时向相关部门和管理人员报告资金情况，确保信息畅通；5. 合规经营：公司应当遵守相关法律法规，合规经营，杜绝违法违规行为。

五、现金管理流程1. 收款管理（1）收款单位：公司设置专门的收款单位，负责接收和管理公司的日常收款；（2）收款方式：公司接受现金、支票、汇款等多种收款方式，并建立相应的记录和核对系统；（3）收款核对：公司应当建立收款核对机制，确保收款的准确性和及时性。

2. 付款管理（1）付款申请：公司设置统一的付款申请流程，经过审批后方可进行付款；（2）付款审核：公司应当设立付款审核制度，确保每笔付款的合法性和合理性；（3）付款执行：公司通过合法的支付渠道进行付款，同时建立付款记录，保留相应的凭证。

3. 资金调拨（1）资金调拨方案：公司应当定期制定资金调拨方案，根据业务需要和资金情况合理调配资金；（2）资金监控：公司应当建立资金监控系统，及时掌握资金流动情况，做到及时调拨、及时补充；（3）资金汇总：公司应当定期对各个部门的资金进行汇总核对，确保资金的安全和完整。

4. 现金存储（1）存款账户：公司应当建立符合要求的存款账户，将现金资金进行安全存放；（2）现金预警：公司应当设置现金预警机制，一旦出现资金异常情况，立即进行处置。

现金资产管理 Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998
1、现金资产管理：现金是流动性最强的资产，是专门用于保证支付的。

但现金不能生利，所以应严格控制其数量。

在满足法定准备金和备付金比率规定的条件下，应将多余的现金进行短期投资，以取得一定的收益。

2、低值易耗品管理：低值易耗品是指经常使用，且使用期限较短、价值较低的物品。

这些物品应统一购置，使用时要进行登记，实行定额管理，严格控制领用，尽量减少开支。

3、固定资产管理：固定资产一般指价值较大、使用期限较长的资产。

本着“管、用”结合的原则，谁使用，谁负责管理。

总务部门负责办理固定资产的购置、调拨、领发和登记工作，按物设卡登记，凭此控制实物；财务部门设立分类帐，主动同总务部门进行核对。

合作金融机构每年要定期或不定期对固定资产进行盘点、清查，年度终了前必须进行一次全面盘点。

合作金融机构要按规定对固定资产进行分类折旧，提取的折旧计入成本，不能冲抵资本金。

4、财产、资金长短的管理：出现财产短缺或长短款情况时，根据数额的大小及问题发生时的实情，应迅速查找原因，及时处理。

对于大额短款及贪污、盗窃、诈骗、冒领等较重大情节案件，应及时向公安部门报案，力争挽回损失。

对于储蓄短款、结算赔款、错帐、呆帐，要查明原因，按规定处理。