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L公司账套练习

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建立帐套

1、 帐套信息

帐套号：010；帐套名称：L公司帐套；启用会计期：2012年1月

2、 单位信息

单位名称：L公司；单位简称：L公司

3、 核算类型

企业类型：商业；行业性质：2007年新会计准则

4、 基础信息

无存货分类 无客户分类 无供应商分类 无外币核算

5、 分类编码方案

4222

6、 数据精度

保持默认值

7、 系统启用

只启用总账模块，启用日期为2012年1月1日

操作员及权限设置

操作员及权限设置

101 刘主管 1 帐套主管

102 李会计 2 总账、财务报表

103 王出纳 3 出纳签字、现金管理

总账模块初始化

1、 系统选项

要求出纳凭证必须经由出纳签字，其他选项保持默认值

2、 基础档案

（1） 会计科目

1001 库存现金 现金总账科目

1002 银行存款 银行总账科目

100201 工行存款

100202 建行存款

1122 应收账款 客户往来

1405 库存商品

140501 A商品 数量核算（单位：台）

140502 B商品 数量核算（单位：台）

2202 应付账款 供应商往来

2221 应交税费 222101 应交增值税

22210101 进项税额

22210102 销项税额

222102 应交企业所得税

4104 利润分配

410401 未分配利润

6001 主营业务收入

600101 A商品 数量核算 台

600102 B商品 数量核算 台

6401 主营业务成本

640101 A商品

640102 B商品

凭证类别

收 收款凭证 借方必有 1001,1002

付 付款凭证 贷方必有 1001,1002

转 转账凭证 凭证必无 1001,1002

（2） 结算方式

1 支票

2 其他

（4）客户档案

001 河海有限责任公司 河海公司

002 长红有限责任公司 长红公司

（5）供应商档案

001 方元有限责任公司 方元公司

002 前进有限责任公司 前进公司

3、 期初余额

2012年1月1日，L公司各账户期初余额如下表所示

库存现金 借 8000

工行存款 借 850000

应收账款 借 58500

库存商品 借 360000

A商品 借 180000 3500台

B商品 借 180000 2000台

固定资产 借 720000

累计折旧 贷 160000

应付账款 贷 11700

实收资本 贷 1500000

未分配利润 贷 324800

应收账款辅助账期初余额

2011 12 31 销售公司 河海公司 借 58500

应付账款辅助账期初余额

2011 12 31 采购商品 方元公司 贷 11700

经济业务处理

请根据以下经济业务资料 以 李会计 身份填制和生成各记账凭证，以 王出纳 身份对各种收付款凭证进行出纳签字，以刘主任 身份对各记账凭证进行审核、记账，并对该帐套2012年1月进行结账。

1、1月5日，向方元公司购买A商品80台，开具增值税专用发票，不含税单价为200元，价款16000元，增值税2720元。该款项尚未支付，商品已验收入库。

借：库存商品----A商品

应交税费 应交增值税 进项税额

贷：应付账款

2、1月7日，向河海公司销售B商品200台，开具增值税专用发票，不含税单价500元，贷款100000元，增值税17000元，全部价款尚未收到。

借：应收账款

贷：主营业务收入------B商品

应交税费 应交增值税 销项税额

3、1月10日，企业向方元公司开出转账支票支付前欠购货款11700元，支票号ZP101

借：应付账款

贷：银行存款 工行存款

4、1月15日，企业支付以工行转账支票支付广告费6000元，支票号ZP102

借：销售费用

贷：银行存款 工行存款

5、1月25日，收到河海公司转账支票一张，支票号为ZP103，用于偿还前欠货款58500元

借：银行存款 工行存款

贷： 应收账款

6、1月31日，分配本月工资费用，共计15000元，全部记入管理费用

借：管理费用

贷：应付职工薪酬

7、1月31日，结转本月销售成本。（通过系统生成，加权平均法）

8、1月31日，结转本月期间损益至本年利润。（要求：通过期间损益结转生成凭证）

借：主营业务收入

贷：主营业务成本

管理费用

销售费用 本能利润

9、1月31日，按本月利润计提本月应预缴的所得税，企业所得税税率为25%。（要求通过自动转账生成凭证）

借：所得税费用

贷：应交税费 应交企业所得税

10、1月31日，结转本月应交所得税（通过对应结转生成凭证）

借：本年利润

贷：所得税费用

UFO报表

以张主管利用UFO报表系统，制作以下报表。

库存商品变动表

2012年1月

商品名称 期初 本期增加 本期减少 期末

数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额

A商品

B商品

合集下载

ABC公司财务帐套模拟练习23页

ABC公司财务帐套模拟练习23页

第 1 页 ABC集团

金蝶K/3系统培训试题

金蝶软件（中国）有限公司

ABC项目小组编制

总帐系统练习

练习一：建帐

目的：掌握建帐的基本程序及注意事项。

要求：按照下述给出的资料在K/3中间层建立一个帐套并对其进行系统设置，启用帐套。

资料： 注意：括号里的是相关文字的五笔代码！

（一）新建公司机构及帐套

1、公司机构代码：01

2、公司名称：ABC集团

3、帐套号：01.01

4、帐套名：ABC集团各个分公司（可为简称）

5、帐套类型：工业企业

6、数据实体：系统会自动给出，不需客户命名

7、数据库文件路径：C:\MSSQL7\DATA\；或D:\MSSQL7\DATA\

（二）设置帐套参数

1、公司名称：ABC集团各个分公司（可为全称）

2、记帐本位币：人民币 货币代码：RMB 第 2 页 3、帐套启用期间：2004年10月01日

（三）添加用户

用户名 认证方式 用户组 权限

张华

密码认证（不设密码） Administrators(系统管理员组) 不需授权

李萍

密码认证（不设密码） Users(一般用户组) 授予所有权限

练习二：帐套初始化

目的：掌握对帐套进行初始化的步骤及各操作要点。

要求：根据下述给出的资料按顺序完成帐套系统基础资料的维护及初始数据录入并结束初始

化工作。

资料：

一、从模板中引入会计科目

二、设置总帐系统参数

三、系统资料维护

（一）增加两种币别。注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）（可不做）

币别代码 币别名称 记帐汇率 折算方式 汇率类型

HKD 港币(iatm) 1.08 原币*汇率=本位币 浮动汇率

USD 美元(ugfq) 8.45 原币*汇率=本位币 浮动汇率

（二）增加凭证字为“记”字。

（三）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。

计量单位组 代码 计量单位名称 系数

重量组

KG 公斤

1

T 吨 1000

数量组

账套练习三

账套练习三

练习三

一、账套资料（未给信息保持系统默认值）

1. 账套信息： 账套号：300； 账套名称：丙公司 ； 启用会计期：2008年01月。

2. 单位信息： 单位名称：丙公司； 单位简称：丙公司。

3. 核算类型： 企业类型: 商业；行业性质：新会计制度科目。

4. 基础信息： 无存货分类；无客户分类；无供应商分类；有外币核算。

5. 分类编码方案：保持默认值

6. 数据精度： 保持默认值

7. 系统启用： 只启用总账子系统，启用日期为2008年01月01日。

二、用户及权限

请根据以下用户和权限资料，为丙公司建立用户，并为用户分配指定的权限。

编号 姓名 口令 权限

301 赵主管 1 账套主管

302 钱会计 2 填制凭证；自定义转账定义；执行自动转账；

对应结转定义；执行对应结转；销售成本结

转定义；执行销售成本结转定义；汇兑损益结

转定义；执行汇兑损益结转；期间损益结转定

义；执行期间损益结转

303 孙出纳 3 出纳签字

三、总账子系统初始化资料

请根据以下总账系统初始化资料，为丙公司对总账子系统进行初始化设置。

1. 系统选项： 要求出纳凭证必须经由出纳签字，其它选项使用系统默认值。

2. 基础档案

(1)会计科目

①将“1001现金”指定为现金总账科目，将“1002银行存款”指定为银行总账科目。

②为“1002银行存款”增加两个下级科目，分别为“100201工行存款”和“100202中行存款”，并将“中行存款”设置为外币核算，外币为美元。

美元及汇率信息如下： 币符：USD；币名：美元；其他信息采用系统默认值。

2008年1月份固定记账汇率为7.8。

(2)凭证类别

类别字 类别名称 限制类型 限制科目

现 现金凭证 凭证必有 1001

银 银行凭证 凭证必有 1002

转 转账凭证 凭证必无

1001,1002

（3）结算方式

结算方式编码 结算方式名称 是否票据管理

L公司账套练习

L公司账套练习

建立帐套

1、 帐套信息

帐套号：010；帐套名称：L公司帐套；启用会计期：2012年1月

2、 单位信息

单位名称：L公司；单位简称：L公司

3、 核算类型

企业类型：商业；行业性质：2007年新会计准则

4、 基础信息

无存货分类 无客户分类 无供应商分类 无外币核算

5、 分类编码方案

4222

6、 数据精度

保持默认值

7、 系统启用

只启用总账模块，启用日期为2012年1月1日

操作员及权限设置

操作员及权限设置

101 刘主管 1 帐套主管

102 李会计 2 总账、财务报表

103 王出纳 3 出纳签字、现金管理

总账模块初始化

1、 系统选项

要求出纳凭证必须经由出纳签字，其他选项保持默认值

2、 基础档案

（1） 会计科目

1001 库存现金 现金总账科目

1002 银行存款 银行总账科目

100201 工行存款

100202 建行存款

1122 应收账款 客户往来

1405 库存商品

140501 A商品 数量核算（单位：台）

140502 B商品 数量核算（单位：台）

2202 应付账款 供应商往来

2221 应交税费 222101 应交增值税

22210101 进项税额

22210102 销项税额

222102 应交企业所得税

4104 利润分配

410401 未分配利润

6001 主营业务收入

600101 A商品 数量核算 台

600102 B商品 数量核算 台

6401 主营业务成本

640101 A商品

640102 B商品

凭证类别

收 收款凭证 借方必有 1001,1002

付 付款凭证 贷方必有 1001,1002

转 转账凭证 凭证必无 1001,1002

（2） 结算方式

1 支票

2 其他

（4）客户档案

001 河海有限责任公司 河海公司

用友软件_账套练习1

用友软件_账套练习1

用友财务软件-综合账套练习题1

2011年11月第1140-1141期

1.海顺公司2005年12月1日总分类账户余额如下表所示：

表5－1 总分类账户余额表

账户名称 借方余额 贷方余额

库存现金 3400

银行存款 180000

原材料 63000

库存商品 32000

应收帐款-南海公司 28300

应付职工薪酬-应付职工培训费 2500

短期借款 6000

应交税费 3000

应付股利 5370

应付账款-利新公司 5000

实收资本 272300

利润分配-未分配利润 9845

盈余公积-法定盈余公积 1790

盈余公积-任意盈余公积 895

合 计 306700 306700

2．海顺公司2005年12月发生下列经济业务：（简单业务，只考虑增值税，增值税税率17%）

1.12月1日，收到国家投入资本60000元，存入银行。

2.12月3日，从和平公司购进A材料800公斤，每公斤50元，增值税进项税额为6800元。共计46800元，材料已验收入库，款项已用银行存款支付。

3.12月7日，生产甲产品领用A材料300公斤，每公斤50元,计15000元。

4.12月9日，南海公司偿还货款28300元，款已收，存入银行。

5.12月10日，销售甲产品200件给兴旺公司，每件300元，增值税销项税额为10200元。共计70200元。款已收到，存入银行。

6.12月10日，用银行存款归还前欠利新公司货款2000元。

7.12月12日，用银行存款归还短期借款6000元。

8.12月15日，销售甲产品100件给吉祥公司，每件190元，增值税销项税额为3230元。共计22330元，货款尚未收到。

9.12月17日，张前出差，预借差旅费800元，出纳支付现金800元。