(财务会计)会计模拟帐套
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（财务会计）会计模拟帐套
附录1综合实验资料
实验一、系统管理
[实验资料]
1.操作员信息
编号：001姓名：张伟口令：1
编号：002姓名：王方口令：2
2．账套信息
(1)账套信息
账套号：888
账套名称：北京旭日科技有限责任公司
账套路径：（默认）
启用会计期：2010年08月
(2)单位信息
单位名称：北京旭日科技有限责任公司
单位简称：旭日科技
(3)核算类型
记账本位币：人民币（RMB）
企业类型：工业
行业性质：新会计制度科目
账套主管：张伟
是否按行业预置科目：是
(4)基础信息
客户是否分类：否
供应商是否分类：否
存货是否分类：否
有无外币核算：有
(5)编码方案
科目编码级次：42222
其他科目编码级次采用默认值。
(6)系统启用
启用总账子系统
3.权限分配
(1)张伟--账套主管
具有系统所有模块的全部权限。
(2)王方—会计
具有“总账”、“财务报表”模块的的全部操作权限。
[实验要求]
以“Admin”的身份注册系统管理。
[实验内容]
1．设置操作员
2．建立账套
3．操作员权限分配
实验二、系统初始化
[实验资料]
1．基础档案
（1）部门档案
部门编码部门名称部门编码部门名称
1管理部2财务部
3采购部4销售部
（2）职员档案
职员编号职员名称所属部门
101李同管理部
201张伟财务部
202王方财务部
301赵海采购部
401刘刚销售部
（3）客户档案
客户编码客户名称客户简称地址邮政编码
001北京志新小学志新小学北京市朝阳区开拓路1号100011
002上海智宏公司智宏公司上海市和平区胜利路2号200022
（4）供应商档案
供应商编码供应商名称供应商简
称地址邮编
001北京力达有限公
司北京力达北京市海淀区小营路3号100022
002深圳华光软件公
司深圳华光深圳市新华区南京路4号500055
（5）外币及汇率
币符：USD；币名：美元；固定汇率1：8.5。
2．会计科目
(1)会计科目及2005年1月份期初余额表
科目名称辅助核算科目类型方向币别计量期初余额
现金(1001)日记资产借5000
银行存款(1002)银行日记资产借125000
工行存款(100201)银行日记资产借80000
中行存款(100202)银行日记资产借美元45000
应收账款(1131)客户往来资产借30000
其他应收款(1133)个人往来资产借2000
库存商品(1243)资产借
硬件(124301)数量核算资产借台90000
软件(124302)资产借65000
固定资产(1501)资产借228000
累计折旧(1502)资产贷45000
短期借款(2101)负债贷55000
应付账款(2121)供应商往来负债贷25000
应交税金(2171)负债
应交增值税(217101)负债
进项税(21710101)负债
销项税(21710102)负债
实收资本(3101)权益贷300000
利润分配(3141)权益贷
未分配利润(314115)权益贷120000
本年利润(3131)权益贷
主营业务收入(5101)损益贷
主营业务成本(5401)损益借
营业费用(5501)损益借
管理费用(5502)损益借
工资(550201)部门核算损益借
办公费(550202)部门核算损益借
差旅费(550203)部门核算损益借
其他(550204)部门核算损益借
3．凭证类别
凭证类别限制类型限制科目
收款凭证借方必有1001,100201,100202
付款凭证贷方必有1001,100201,100202
转账凭证凭证必无1001,100201,100202
4．期初余额
(1)总账期初余额表（见“会计科目及期初余额表”）
(2)辅助账期初余额表
会计科目：1131应收账款余额：借30000元
日期客户摘要方向金额
2004-12-26志新小学销售商品借30000
会计科目：1133其他应收款余额：借2000元
日期部门个人摘要方向期初余额
2004-12-25管理部李同出差借款借2000
会计科目：2121应付账款余额：贷25000元
日期供应商摘要方向金额
2004-12-20北京力达购买商品贷25000
[实验要求]
以“张伟”的身份进行系统初始化。
[实验内容]
1．设置基础档案2．设置会计科目3．设置凭证类别4．输入期初余额
实验三、日常账务处理
[实验资料]
1月经济业务如下：
(1)3日，销售部购买了500元的办公用品，以现金支付。
(付款凭证)摘要：购办公用品
借：营业费用(5501)500
贷：现金(1001)500
(2)5日，财务部从工行提取现金9000元，作为备用金。
(付款凭证)摘要：提现
借：现金(1001)9000
贷：银行存款/工行存款(100201)9000
(3)6日，收到大洋集团投资资金20000美元，汇率1:8.5。
(收款凭证)摘要：收到投资
借：银行存款/中行存款(100202)170000
贷：实收资本(3101)170000
(4)7日，采购部采购电脑10台，每台4000元，货款以银行存款支付。
(付款凭证)摘要：购电脑
借：库存商品/硬件(124301)40000
应交税金/应交增值税/进项税额(21710101)6800
贷：银行存款/工行存款(100201)46800
(5)11日，销售部收到北京志新小学转来一张转账支票，金额30000元，用以偿还前欠货
款。
(收款凭证)摘要：收到货款
借：银行存款/工行存款(100201)30000
贷：应收账款(1131)30000
(6)12日，采购部从深圳华光盛软件公司购入“轻松英语”光盘500张，单价10元，货税
款暂欠，商品已验收入库。（适用税率17%）
(转账凭证)摘要：购光盘
借：库存商品(124302)5000
应交税金/应交增值税/进项税额(21710101)850
贷：应付账款(2121)5850
(7)16日，管理部李同出差归来，报销差旅费2000元。
(转账凭证)摘要：报销差旅费
借：管理费用/差旅费(550203)2000
贷：其他应收款(1133)2000
(8)23日，销售部售给上海智宏公司A软件100套，每套200元，货款未收。（适用税率：
17%）
(转账凭证)摘要：售A软件，款未收
借：应收账款(1131)23400
贷：主营业务收入(5101)20000
应交税金/应交增值税/销项税额(21710102)3400
(9)31日，结转A软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元。
(转账凭证)摘要：结转A软件成本
借：主营业务成本(5401)8000
贷：库存商品(124302)8000
(10)31日，结转收入和费用。
(转账凭证)摘要：结转收入和费用。
借：主营业务收入(5101)20000
贷：本年利润9500
主营业务成本(5401)8000
管理费用/差旅费(550203)2000
营业费用(5501)500
(11)31日，结转本年利润。
(转账凭证)摘要：结转本年利润。
借：本年利润(3131)9500
贷：利润分配/未分配利润(314115)9500
[实验要求]
以“王方”的身份填制记账凭证。
以“张伟”的身份审核记账凭证、记账、凭证查询、账簿查询。
[实验内容]
1．填制记账凭证2．审核记账凭证3．记账4．凭证查询5．账簿查询
实验四、结账
[实验资料]
以实验三的结果数据为依据。
[实验要求]
以“张伟”的身份进行结账。
[实验内容]
1．结账
实验五、编制会计报表
[实验资料]
1．报表格式
资产负债表（简易）
编制单位：旭日科技单位：元
资产期末数负债及所有者权益期末数
货币资金短期借款
应收账款应付账款
其他应收款应交税金
库存商品负债合计
固定资产实收资本
减：累计折旧未分利润
固定资产净值所有者权益合计
合计合计
说明：
标题“资产负债表（简易）”设置为“黑体、14号、居中”。
其他内容均设置为“楷体、10号”。
2．报表计算公式
资产项目公式：
货币资金期末数=QM(“1001”,月)+QM(“1002”,月)
应收账款期末数=QM(“1131”,月)
其他应收款期末数=QM(“1133”,月)
库存商品期末数=QM(“1243”,月)
固定资产期末数=QM(“1501”,月)
累计折旧期末数=QM(“1502”,月)
固定资产净值期末数=固定资产期末数-累计折旧期末数
资产合计期末数=货币资金期末数+应收账款期末数+其他应收款期末数+库存商品期末数+固
定资产净值期末数
负债及所有者权益项目公式：
短期借款期末数=QM(“2101”,月)
应付账款期末数=QM(“2121”,月)
应交税金期末数=QM(“2171”,月)
负债合计期末数=短期借款期末数+应付账款期末数+应交税金期末数
实收资本期末数=QM(“3101”,月)
未分利润期末数=QM(“314115”,月)
所有者权益合计期末数=实收资本期末数+未分利润期末数
负债及所有者权益合计期末数=实收资本期末数+未分利润期末数
3．关键字
在“编制单位”后设置“年”、“月”、“日”关键字。
[实验要求]
以“张伟”的身份注册财务报表。
[实验内容]
1．报表定义
（1）报表格式定义（2）报表计算公式定义（3）设置关键字
2．报表数据生成
（1）输入关键字“2010年8月31日”。（2）整表重算。
