审计单位所需要提供的资料清单

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《各项审计所需资料清单》

1）汇算清缴审计

（2）综合类资料

1、公司设立的合同、章程、协议；

2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证

3、历次验资报告；

4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要；

5、过去年度的税务鉴证报告，本年度税前列支事项税务批文或备案表；

6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；

7、单位关联企业名单；

8、其他相关资料。

注：上述资料请提供复印件一份，复印件请加盖公司公章

（3）财务资料

1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证；

2、银行存款对帐单；

3、其他相关资料；

（1）年末存货盘点表、固定资产盘点表；

（2）往来款项的帐龄分析；

（3）长期投资的相关文件； 精品文章

（4）相关预收、预付合同；

（5）相关借款合同；

（6）相关的业务合同；

（7）大额资产的产权证明；

（8）纳税申报相关资料；

（9）有关减、免税的税务机关批文。

其他资料

1、审计业务约定书；

2、被审计单位声明书。

二、弥补亏损审计

a、综合类资料

1、公司设立的合同、章程、协议；

2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证

3、历次验资报告；

4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要；

5、过去年度的税务鉴证报告，本年度税前列支事项税务批文或备案表；

6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；

7、单位关联企业名单；

8、其他相关资料。

注：上述资料请提供复印件一份，复印件请加盖公司公章 精品文章

b、财务资料

1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证；

2、银行存款对帐单；

3、其他相关资料；

（1）年末存货盘点表、固定资产盘点表；

（2）往来款项的帐龄分析；

（3）长期投资的相关文件；

（4）相关预收、预付合同；

（5）相关借款合同；

（6）相关的业务合同；

资 料 清 单

（1）项目建设程序履行的相关材料：项目建议书、可行性研究报告、初步设计及设计概算、施工图设计及施工图预算、预算控制价，以上文件的批复文件、投资计划批复文件等；

（2）项目许可证：建设用地规划许可证，建设工程规划许可证，建筑工程施工许可证等；

（3）招投标资料：项目招投标的全部材料，主要包括招标文件、标底（或预算控制价）、投标标书（原件）、各参投单位得分情况、参与评标人员组成、中标通知书及会议纪要等;

（4）经济合同：包括设计、施工、监理、材料（含设备）采购等总承包及分包合同(原件)和与项目有关的协议、纪要(原件)等；

（5）单位及人员资质：各参建单位（包括勘察、设计、施工、监理等）工商登记证明、资质证明及取费证书、项目主要管理人员及监理人员资质证明材料；

（6）竣工资料：开工令，施工组织方案、施工日记，隐蔽工程检验记录、质量检验评定表，试验资料、材料合格证，施工图及竣工图原件（含电子版），设计变更资料，竣工验收资料等；

（7）监理资料：监理规划，监理细则，监理旁站方案，监理月报，监理日记，监理平行抽检试验资料，监理例会会议纪要等；

（8）工程结算资料：工程量计算资料，单价测算资料，工料分析单（含钢筋翻样单）及汇总计算资料等，含电子版；收方单、签证单原件等；

（9）工程财务资料：计量支付资料，材料（含设备）采购付款资料，勘察、设计、监理等付款资料，征地拆迁补偿及前期费用支付等资料，其他财务支出资料；项目决算报表、会计账本、凭证等；

以上清单仅供参考！

附件五：

被审计单位需提供的资料清单

一、项目立项审批依据及内部管理资料

（一）可行性研究报告及其批文审批单；

（二）初步设计文件及其审批文件（含最后修正的设计概算）；

（三）明确投资来源的文件及年度投资计划批准文件；

（四）环境影响可行性研究报告及批准文件；国有土地使用证、土地规划许可证、建筑工程规划许可证、施工许可证、开工报告；

（五）招投标文件（含投标文件电子版）（含未中标单位投标文件）、勘察设计合同、监理合同、施工合同、设备采购合同及各类服务合同；

（六）建设单位的内部管理制度。

二、工程造价审核提供的资料

（一）竣工（交工）验收报告、单项工程质量验收证明书、建设工程竣工验收备案表、环境和消防验收报告；岩土工程勘察报告；

（二）各施工单位编制的施工组织设计，施工合同、补充合同或施工协议书；

（三）全套施工、竣工图纸、设计变更图纸、图纸会审纪要

现场签证单； （四）隐蔽工程验收记录；

（五）加盖送审单位、编制单位公章、预算员专用章的工程预算、结算书。

（六）主要材料分析表、钢材耗用明细表、调价部分材料消耗计算明细表。

（七）施工单位自行采购材料原始凭证，建设单位审批的材料价格；

（八）其他有关影响工程造价、工期等的签证资料；

（九）其他工程建设有关文件。

三、竣工财务决算审计需提供的资料

（一）审定的全部工程结算及汇总表（按工程项目一览表排序）与项目有关的会计账册、会计凭证、会计报表；

（二）参与建设的各施工单位、设计单位、监理单位、供货单位合同执行及款项支付情况编制的“工程价款清理表”（表示如下）：

工程价款清理表

施工（或设计、监理、供货等）单位 合同结算价款（元） 已付款（元） 应付款（元）

（三）《基本建设项目竣工财务决算报表》全套； （四）建设单位预付工程款、预付材料款及建设单位工料明细表；

（五）建设单位内部财务管理的制度、规定。

注意收集资料时按建设项目统一收集，按建设发生的顺序整理。如：建设立项审批资料-招标、投标资料-合同、协议资料-建设过程管理资料-竣工资料-结算资料。合同管理制度

审计所需资料清单

审计资料清单

一、基本资料

1.基本情况资料

1) 历史沿革及改制重组情况，包括贵单位改制设立的具体情况和方式，以及历次股本形成和股权变化情况；

2) 贵单位的基本情况介绍，包括经营范围、主要产品和经营特点等；

3) 历次工商变更登记资料，包括验资报告、评估报告、章程和营业执照；

4) 行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证；

5) 以前年度审计报告；

6) 成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议；

7) 组织机构设置图；

8) 主要管理人员基本资料；

9) 财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。

2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。

3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。

4.子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。

5.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。

6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。

7.税收资料：

1) 简述贵单位及分支公司的缴纳税种、税率；

2) 所享受的税收优惠政策及批准文件；

3) 各税纳税申报表及税收汇算清缴资料；

4) 税收缴款书。

8.生产经营有关的权属

1) 土地使用权、房产权证；

2) 商标、专利、非专利技术、重要特许权利的使用及权属；

9.场地租赁协议及相关合同。

10.员工及其社会保障情况，主要包括员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。

11.简述所处行业及竞争情况：

1) 主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势；

2) 所在行业享受国家及地方政府优惠扶植政策；

3) 影响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的主要障碍。

4) 面临的主要竞争状况：包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的情况及趋势，同行业竞争的情况。