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法律尽职调查方案概述法律尽职调查是指在进行商业交易或投资前对相关法律和合规事项进行全面和系统的调查。
这项尽职调查的目的是帮助交易各方识别和评估相关法律风险，并提供必要的法律保护和合规措施。
本文将介绍一个用于进行法律尽职调查的基本方案，包含调查的步骤和关键注意事项。
步骤1. 确定调查范围首先，需要明确调查涉及的交易或投资的具体范围和目标。
这包括了解交易各方的背景信息、交易的性质和目的，以及可能涉及的法律和合规问题。
2. 收集交易相关信息收集与交易或投资相关的法律文件、合同、协议等。
同时，获取交易各方的企业注册信息、财务报表、所有权结构和股东信息等。
3. 进行法律风险评估根据收集到的信息，对可能涉及的法律风险进行评估。
重点关注合同的法律效力、合规要求的符合程度、知识产权保护等方面的问题。
4. 识别潜在法律风险针对已评估的法律风险，识别其潜在的影响和风险程度。
这可能包括法律争议、合同取消或效力降低等风险。
5. 制定合规措施根据识别到的法律风险，制定相应的合规措施和法律要求。
这可能包括修改合同条款、要求补充保险或增加法律保证等。
6. 编制调查报告将调查结果和建议整理成报告，向交易各方提供详尽的调查结果和建议。
报告应明确潜在的法律风险和控制措施，并提供法律专家的联系信息以备查询。
关键注意事项1. 保护机密信息在进行法律尽职调查过程中，要确保保护涉及的机密信息。
签署保密协议，并采取合适的安全措施，确保信息不被泄露给未经授权的人员。
2. 寻求专业法律意见在进行法律尽职调查时，涉及复杂法律问题的务必寻求专业法律意见。
聘请合格的法律专家参与调查过程，以确保调查的准确性和可靠性。
3. 维持良好沟通与交易各方保持积极的沟通和协作是成功进行法律尽职调查的关键。
及时更新各方调查进展和发现的法律风险，并与相关方达成共识和解决方案。
4. 市场调研在进行法律尽职调查前，了解目标交易的市场环境和竞争对手的法律情况。
这有助于评估交易的可行性和法律风险。
法律尽职的调查报告（精选3篇）法律尽职的篇1有关××公司的律师尽职调查，是由本所根据股份有限公司的委托，基于和的股东于××年××月××日签订的《股权转让意向书》第××条和第××条的安排，在本所尽职调查律师提交给××公司的尽职调查清单中所列问题的基础上进行的。
在本报告中，除非根据上下文应另做解释，否则下列简称和术语具有以下含义（为方便阅读，下列简称和术语按其第一个字拼音字母的先后顺序排列）：“本报告”指由律师事务所于××年××月××日出具的关于××公司之律师尽职调查报告。
“本所”指律师事务所。
“本所律师”或“我们”指律师事务所法律尽职调查律师。
“××公司“指××公司，一家在××省××市工商行政管理局登记成立的公司，注册号为X1811982。
本次尽职调查所采用的基本方法如下：审阅文件、资料与信息；与××公司有关公司人员会面和交谈；向××公司询证；参阅其他中介机构尽职调查小组的信息；考虑相关法律、政策、程序及实际操作；本报告基于下述假设：所有××公司提交给我们的文件均是真实的，所有提交文件的复印件与其原件均是一致的；所有××公司提交给我们的文件均由相关当事方合法授权、签署和递交；所有××公司提交给我们的文件上的签字、印章均是真实的；所有××公司对我们做出的有关事实的阐述、声明、保证（无论是书面的还是口头做出的）均为真实、准确和可靠的；所有××公司提交给我们的文件当中若明确表示其受中国法律以外其他法律管辖的，则其在该管辖法律下有效并被约束；描述或引用法律问题时涉及的事实、信息和数据是截至××年××月××日××公司提供给我们的受限于前述规定的有效的事实和数据；及我们会在尽职调查之后，根据本所与贵公司签署之委托合同的约定，按照贵公司的指示，根据具体情况对某些事项进行跟踪核实和确认，但不保证在尽职调查之后某些情况是否会发生变化。
法律尽职调查尽职调查是在法律交易中不可或缺的一环。
它是一项系统性的调查工作，旨在确定与特定交易相关的所有法律和商业风险。
虽然尽职调查的重点在于发现问题，但它也为交易各方提供了重要的信息，以便在做出决策时更加明智。
1. 背景调查在进行尽职调查之前，了解被调查方的背景信息是必要的。
这包括了解其组织结构、经营范围、财务状况以及任何重大的法律争议或诉讼。
通过背景调查，可以获得对被调查方的整体了解，并为后续调查工作提供指导。
2. 合规性调查尽职调查的一个关键方面是评估被调查方是否遵守适用的法律法规和合规要求。
这可能涉及到评估其营业执照和许可证的有效性，核实是否存在任何违规记录，以及检查公司的合规政策和程序是否健全。
合规性调查的目的在于识别潜在的问题，并确保交易的合法性和可靠性。
3. 合同和文件审查尽职调查还涉及对相关合同和文件的审查。
这些文件可能包括公司章程、股东协议、劳动合同等。
通过仔细审查这些文件，可以确保被调查方在交易中的权利和义务得到适当保护，并发现任何法律风险或漏洞。
4. 知识产权调查对于涉及知识产权的交易，尽职调查应该包括对相关知识产权的评估。
这可能涉及到确认知识产权的有效性、所有权归属以及是否存在侵权行为。
知识产权调查的目的是确保交易方在知识产权方面没有任何隐藏的问题，以免未来导致法律诉讼或财务损失。
5. 人事调查了解被调查方的人员情况也是尽职调查的一部分。
这可能包括核实员工的资格和背景，以及评估管理层的能力和信誉。
人事调查的目的在于确定被调查方的人员是否具备适当的能力和诚信，以确保交易的可靠性和稳定性。
6. 财务调查尽职调查的最后一个重要方面是对被调查方的财务状况进行评估。
这包括审查财务报表、财务指标以及关键财务数据。
财务调查的目的在于了解被调查方的经济状况，包括盈利能力、偿债能力以及财务风险。
尽职调查是一项复杂而耗时的工作，但它对于确保交易的合法性和可靠性至关重要。
通过深入的调查和评估，可以发现潜在的法律和商业风险，并为交易各方提供决策所需的准确信息。
法律尽职调查报告范本尽职调查又叫审慎调查，是“适当或应由的勤勉”，法律尽职调查工作总结。
接下来小编为大家推荐的是法律尽职调查报告范本，欢迎阅读。
有关××公司的律师尽职调查，是由本所根据aa股份有限公司的委托，基于aa和××的股东于××年××月××日签订的《股权转让意向书》第××条和第××条的安排，在本所尽职调查律师提交给××公司的尽职调查清单中所列问题的基础上进行的。
在本报告中，除非根据上下文应另做解释，否则下列简称和术语具有以下含义：“本报告”指由××律师事务所于××年××月××日出具的关于××公司之律师尽职调查报告。
“本所”指××律师事务所。
“本所律师”或“我们”指××律师事务所法律尽职调查律师。
“××公司“指××公司，一家在××省××市工商行政管理局登记成立的公司，注册号为bbbbbbbbbb。
本报告所使用的简称、定义、目录以及各部分的标题仅供查阅方便之用；除非根据上下文应另做解释，所有关于参见某部分的提示均指本报告中的某一部分。
本次尽职调查所采用的基本方法如下：审阅文件、资料与信息；与××公司有关公司人员会面和交谈；向××公司询证；参阅其他中介机构尽职调查小组的信息；考虑相关法律、政策、程序及实际操作；所有××公司提交给我们的文件均是真实的，所有提交文件的复印件与其原件均是一致的；所有××公司提交给我们的文件均由相关当事方合法授权、签署和递交；所有××公司提交给我们的文件上的签字、印章均是真实的；所有××公司对我们做出的有关事实的阐述、声明、保证均为真实、准确和可靠的；所有××公司提交给我们的文件当中若明确表示其受中国法律以外其他法律管辖的，则其在该管辖法律下有效并被约束；描述或引用法律问题时涉及的事实、信息和数据是截至××年××月××日××公司提供给我们的受限于前述规定的有效的事实和数据；及我们会在尽职调查之后，根据本所与贵公司签署之委托合同的约定，按照贵公司的指示，根据具体情况对某些事项进行跟踪核实和确认，但不保证在尽职调查之后某些情况是否会发生变化。
法律尽职调查报告一、概述本次尽职调查旨在对法律问题进行评估，并全面了解相关风险以帮助决策者作出明智的决策。
本报告主要涉及以下内容：公司法务情况、合同法律风险、知识产权、劳动法律问题、税务合规等。
通过对这些方面的调查，我们将评估目标公司的法律风险并提供相关建议。
二、公司法务情况经调查，目标公司拥有一支专业的法务团队和完善的法务体系。
该团队的思维敏捷，擅长解决各类法律问题。
公司在运营过程中牢固树立了法律合规的意识，并且通过内部培训和外部法律顾问的支持，不断完善企业法律合规建设。
三、合同法律风险1.合同类型：经调查，公司与供应商、客户、合作伙伴之间签订了大量的合同。
合同类型包括采购合同、销售合同、技术合作协议等。
需要注意的是，公司在签订合同时应注意条款的明确和合法性，以避免可能的法律风险。
2.合同履约风险：目标公司存在一些与合同履约相关的风险。
例如，公司没有建立合适的履约跟踪机制，导致无法准确了解合同履约情况。
此外，公司在合同签订过程中，未能明确约定补救措施，导致在违约事件发生时无法及时、有效地解决问题。
建议：公司应建立完善的合同管理制度，明确各方的权力和责任，并注重履约跟踪与执行。
同时，在签订合同时应特别注意约定相应的补救措施。
四、知识产权1.商标注册情况：公司在市场推广过程中使用了自家商标。
经调查，该商标并未进行注册，存在商标被他人侵权的风险。
2.知识产权保护：公司需要加强知识产权保护意识。
目前，公司缺乏有效的知识产权保护措施，如未建立知识产权管理制度、未签订保密协议等，易导致商业机密的泄露。
五、劳动法律问题1.劳动合同：公司与员工签订的劳动合同存在一些不合规的问题。
例如，合同未明确约定工作岗位、工作内容等，同时，部分员工未经合同签订便开始工作。
2.劳动关系：公司的劳动关系管理不严格，存在一些劳动争议。
例如，员工加班超过法定时长，但未能获得相应的加班工资。
建议：公司应及时完善劳动合同，并与所有员工签署法定劳动合同。
法律尽职调查报告2篇法律尽职调查报告第一篇：关于公司股权转让的法律尽职调查报告一、概述委托方（以下简称“公司”）拟将公司部分股权转让给受让方（以下简称“买方”），为确保双方交易的合法性和有效性，委托方委托我方进行尽职调查，并提供本报告。
本报告将依据相关法律法规和现有资料，对买方进行尽职调查，以评估本次交易的风险，为委托方提供决策参考。
二、买方情况（一）基本情况买方为XXXXX公司，成立于2015年，注册资本XXXX万元，注册地址位于XXXXXX。
该公司主营XXXX业务，规模较大，经营状况良好。
（二）资金来源买方以自有资金和银行贷款的方式进行本次股权转让交易，并提供了相关的资金证明，经核实资金来源合法性。
（三）法律合规和信用情况买方公司经营合法，无涉及国家政策、法律法规的重大争议和不良记录，无被列入失信被执行人名单，信用状况良好。
三、交易资产情况（一）交易资产情况本次交易涉及委托方公司XX%股权的转让，具体交易资产清单、交易金额及交易方案详见前期协议。
（二）产权证明和合法性经过查阅资产产权证明和公司章程等相关资料，均证明交易资产的产权和合法性无争议，不存在法律纠纷和债权人异议情况。
四、评估结论通过对买方的尽职调查和认真核实交易资产产权和合法性等情况，本次交易无涉及违法违规和影响交易风险的情况，买方资金来源合法、信用状况良好，因此，建议委托方考虑签署正式协议并完成本次交易。
第二篇：关于企业收购的法律尽职调查报告一、概述委托方（以下简称“收购方”）拟收购目标公司（以下简称“被收购方”）的股权，为了评估交易的风险以及被收购方的合法性，收购方委托我方进行法律尽职调查，并提供本报告。
本报告将依据相关法律法规和现有资料，对被收购方进行尽职调查，以评估本次交易的风险，为收购方提供决策参考。
二、被收购方情况（一）企业基本情况被收购方为XXXX有限公司，成立于XXXX年，注册资本为XXXX万元。
公司主要从事XXXX业务，在本行业处于领先地位，拥有雄厚的技术和人才优势。
第1篇一、项目背景某国有企业（以下简称“甲方”）拟通过股权转让方式收购某民营企业（以下简称“乙方”）的全部股权。
本次股权转让完成后，甲方将成为乙方的控股股东。
为了确保本次股权转让的合法、合规，甲方委托某律师事务所（以下简称“本所”）对乙方进行法律尽职调查。
本所接受甲方委托后，成立了专项调查组，对乙方进行了全面、细致的法律尽职调查。
二、调查范围本次法律尽职调查的范围包括但不限于以下内容：1. 乙方公司概况及历史沿革；2. 乙方的组织架构、股权结构及关联方关系；3. 乙方的经营范围、主营业务及主要产品；4. 乙方的财务状况及主要财务指标；5. 乙方的合同、协议及相关法律文件；6. 乙方的知识产权、土地使用权、房产等主要资产；7. 乙方的债权债务、诉讼仲裁及行政处罚情况；8. 乙方及其主要股东的合规性及廉洁性。
三、调查方法1. 文件审查：查阅乙方公司章程、股东会决议、董事会决议、监事会决议、合同、协议、财务报表等文件；2. 询问访谈：与乙方董事会、监事会、高级管理人员、主要股东等进行访谈；3. 实地考察：对乙方的主要生产经营场所进行实地考察；4. 资料查询：通过工商登记、法院公告、仲裁裁决等途径查询相关信息；5. 专家咨询：就特定法律问题咨询相关专业人士。
四、调查结果1. 公司概况及历史沿革乙方成立于20XX年，主要从事XX行业业务。
自成立以来，乙方经过多次增资扩股、股权转让等，股权结构发生多次变化。
目前，乙方注册资本为XX万元，法定代表人为XX。
2. 组织架构、股权结构及关联方关系乙方目前设有董事会、监事会、总经理等机构。
董事会由XX名董事组成，其中甲方委派XX名董事。
监事会由XX名监事组成，其中甲方委派XX名监事。
乙方的股权结构较为稳定，甲方为控股股东。
3. 经营范围、主营业务及主要产品乙方经营范围为XX行业业务。
主营业务为XX产品研发、生产和销售。
主要产品包括XX、XX等。
4. 财务状况及主要财务指标乙方近年来财务状况良好，营业收入、净利润等主要财务指标逐年增长。
法律尽职调查主要包括以下内容1、主体资格公司是否依法成立并合法存续，包括其成立、注册登记、股东情况、注册资本交纳情况、年审、公司变更、有无吊销或注销等。
其是否具备从事营业执照所确立的特定行业或经营项目的特定资质，如建筑资质、房地产资质等。
本次投资并购是否取得了必要的批准文件。
2、目标公司的资产情况主要核实目标公司的各项财产的权利是否有瑕疵，权属是否清晰，是否设定了各种担保，权利的行使、转让是否有所限制等。
3、目标公司的债权债务目标公司债权是否能实现，负债有多少，担保是否有问题等等，4、知识产权：在一些目标公司中，知识产权对公司具有重大价值。
对于知识产权的审查是保证并购方在收购之后能继续从中受益。
应注意审查其权属情况、权利期限、可能存在的争议和有关侵权诉讼，以准确评析可能存在影响权利的风险。
5、重要合同审查这些合同的具体内容和执行情况，会不会产生争议，将来是否会对企业的经营产生重大影响；合同的权利义务是否平衡，争议解决方式是否有利；违约责任如何约定的等等。
出资方还应当关注目标公司在近期作出的有较大影响的合同与承诺。
6、公司高管和普通员工的情况审查目标公司是否对高管建立了股权、期权、高额奖金激励措施，公司的劳务合同和社保缴纳情况。
判断是否存在可能导致重大劳动争议的事项。
7、公司治理结构、章程、规章制度。
主要是审查公司股东会、董事会的权力，公司重大事项的表决、通过程序等相关信息。
确定本次交易是否存在程序上的障碍，是否获得了合法的授权等。
9、公司纳税情况。
应注重调查已纳税情况、有无欠缴款、有无可能受税务机关处罚的情况、目标公司的税率等，以避免投资方承担补税和罚款的风险。
10、目标公司诉讼、仲裁的情况公司的诉讼和仲裁活动直接关系到公司的责任和损失的可能。
11、对环保的调查包括融资方的产品、场地是否符合环保要求，与目标公司有关的环保规定、公司设立时是否通过环保审查、现在目标公司有无违反环保规定，对有关许可证和许可的遵守、环保部门有无发出整改制裁通知等。
法律尽职调查报告范例一、调查背景为了更好地评估和减少潜在的法律风险，本次法律尽职调查报告旨在对目标公司进行全面调查和分析。
目标公司是一家在行业内拥有领先地位的企业，现有股权转让交易涉及该公司的一部分股权。
本报告将针对目标公司的法律遵规情况、合同状况、诉讼与仲裁情况、财产权益状况等方面进行调查，并根据调查结果提供具体建议和意见。
二、法律遵规情况调查1. 公司章程和证照经核查，目标公司的章程合法有效，并按要求进行了注册和备案。
公司证照的颁发与章程相符，无任何问题。
2. 公司政府监管合规情况通过对相关国家和地方政府部门的查询，目标公司在经营活动中遵守了相关法律法规，无违规行为。
公司具备申请特许经营权和行业许可证的资质，且无失效或暂停的情况。
3. 知识产权情况对目标公司的商标、专利、著作权等知识产权进行了核查，相关权益的登记和保护状况良好，不存在侵权和纠纷情况。
三、合同状况调查1. 合同管理体系目标公司具备一套较为完善的合同管理制度，包括合同签署、变更、履行和存档等环节。
合同向相关当事人发出并未违反法律规定。
2. 合同履行情况根据合同档案和相关数据，目标公司按照合同约定履行了相应的义务，并及时支付了合同约定的费用。
无任何违约或争议。
四、诉讼与仲裁情况调查1. 诉讼情况查询最高人民法院及相关法院的裁判文书数据库，目标公司未涉及重大的民事诉讼、行政诉讼以及刑事诉讼。
公司与其他主体之间的合同纠纷和劳动争议等数量较少，均处理得当。
2. 仲裁情况根据仲裁委员会的查询，目标公司未有涉及仲裁的案件。
与供应商、合作伙伴之间的争议多采取协商解决，仲裁的情况较少。
五、财产权益状况调查1. 固定资产情况目标公司固定资产清晰明确，产权证书、房产证书等相关文件齐全。
核对资产信息与公司财务报表一致，无差异。
2. 负债情况调查显示，目标公司的负债并未超过其净资产，资产负债表的数据真实可靠。
六、调查结论和建议综上所述，目标公司在法律遵规情况、合同状况、诉讼与仲裁情况、财产权益状况等方面经调查，显示出较好的合规与风险控制能力。
法律尽职调查的主要内容法律尽职调查就是一种法律调查行为，通过收集并从法律或规范性政策文件的角度进行调查、研究、分析和判断目标公司相关资料、文件、信息以及其他事实情况的，以获知公司交易行为（资产收购、股权收购、公司并购、重大资产转让等）所需了解的属于目标公司的重要事实，从而为交易行为提供合法性意见和风险性意见。
法律尽职调查包括以下主要内容：一、审查目标公司的主体资格对目标公司主体的合法性的调查主要有两个：一是其法人资格，即目标公司是否依法成立并合法存续，包括其成立、注册登记、股东情况、注册资本交纳情况、年检、公司变更、有无吊销或注销等。
二是其经营资格，即是否具备从事营业执照所确立的特定行业或经营项目的特定资质，如建筑资质、房地产资质等。
二、审查目标公司进行本次交易行为的合法性主要是审查目标公司进行交易行为是否已经履行了特定的程序，如主管机关的审批、公司相关机构的批准等，审查目标公司进行交易行为是否有法律上的限制。
三、审查目标公司的资产情况主要是核实目标公司的各项资产的权利状况、权利是否有瑕疵、相应的资产是否赋予了相应的价值以及资产是否有降低的风险。
四、审查目标公司的债权债务情况主要是核实目标公司债权的实现有无法律上的障碍以及实现的难易程度，债务承担的风险以及承担的大小。
五、审查目标公司的重要交易合同对于公司的存续与发展相当重要的交易合同，通常包括长期购买或供应合同、技术许可合同、大额贷款合同、公司担保合同、代理合同、特许使用合同、关联交易合同等等。
律师对这些合同进行审查，目的在于确定交易完成后会不会影响合同中规定的预期利益，确定这些合同中权利义务是否平衡，目标公司是否处于重大不利的情形中。
六、知识产权律师应审查知识产权的权利状况，是所有权还是通使用权、有效期、有无分许可、是否存在侵权诉讼等等。
七、审查目标公司的管理人员与普通员工的安排主要审查以下内容：交易对雇佣人员有无影响，是否有相应的激励措施，是否存在对此次交易造成障碍的劳动合同，解除劳动合同所付出的代价，有无可行的解决方案或规避措施。
第一讲：法律尽职调查漫谈两个律所被处罚的案例一法律尽调的概念、历史、作用、应用二法律尽调操作流程三律师从事尽调的基本要求四C O N T E N T S目录律师从事法律尽调的优势与特点五一两个律所被处罚的案例Click here to add your title1、2017.6.5 广东某律所被证监会罚款400万元，为律师从事非诉讼业务敲响了警钟：登云股份 IPO申请文件造假（未发现关联关系、关联交易、未发现潜在的重大债权债务、对发现的问题未作进一步核查）违反了《公开发行证券公司信息披露的编报规则（第12号）——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》第二十四条、《律师事务所从事证券法律事务管理办法》第十四条、《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》第二十八条的规定。
依据《证券法》第二百二十三条的规定，证监会决定：（1）责令君信所改正，没收业务收入195万元，并处以195万元罚款。
（2）对两名业务操作的律师给予警告，并分别处以5万元罚款。
2、2017.6 某律所被证监会罚款750万元。
某律所在为鞍重股份与九好集团提供法律服务过程中，存在以下问题：（1）对九好集团上述3亿元定期存款既未查验存单原件，也未向开户银行进行书面查询、函证，其行为违反了《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》（以下简称《执业规则》）第二十四条关于“对银行存款的查验，律师应当查验银行出具的存款证明原件；不能提供委托查验期银行存款证明的，应当会同委托人（存款人）向委托人的开户银行进行书面查询、函证”的规定，导致未能发现该3亿元定期存款处于质押状态。
（2）某律所未按规定将实地调查情况作成笔录《执业规则》第十五条关于“律师采用实地调查方式进行查验的，应当将实地调查情况作成笔录，由调查律师、被调查事项相关的自然人或者单位负责人签名”的规定。
（3）某律所未按规定对查验计划的落实情况进行评估和总结，查验计划未完全落实或不能实现查验目的，也未说明原因或者采取其他查验措施和方法。
天元所上述行为违反了《执业规则》第九条“律师事务所及其指派的律师应当对查验计划的落实情况进行评估和总结，查验计划未完全落实的，应当说明原因或者采取其他查验措施”和第十条“在有关查验方法不能实现验证目的时，应当对相关情况进行评判，以确定是否采取替代的查验方法”的规定。
（4）某律所出具的《法律意见》存在虚假记载及重大遗漏。
某律所未勤勉尽责，出具的《法律意见》等文件存在虚假记载及重大遗漏，违反了《证券法》第二十条第二款、第一百七十三条有关规定，构成《证券法》第二百二十三条、第二百二十六条第三款所述情形。
史振凯、刘冬、于进进是对上述行为直接负责的主管人员。
二法律尽调的概念、历史、作用、应用1、概念：又称“审慎调查”，英文“Due Diligence”，其原意是“适当的或应有的勤勉”，是指由中介机构在企业或尽调对象的配合下，采取查询、复核、实地调查、面谈、函证、书面审查、访谈、查证、确认、网络查询等多种方式，对企业的历史和现实的数据、资料、信息、文件和档案等涉及企业经营情况、资金状况、股权结构、管理架构、实际控制人及控股股东情况、财务状况、知识产权、劳动人事等各方面或某些方面进行全面、深入的了解，包括整改、规范。
2、历史：我国最早出现法律尽职调查的规范性文件是2001年3月6日中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号-律师法律意见书和律师工作报告》（“编报规则第12号”），该规则第5条中规定：“律师在律师工作报告中应详尽、完整地阐述所履行尽职调查的情况，在法律意见书中所发表意见或结论的依据、进行有关核查验证的过程、所涉及的必要资料或文件”。
遗憾的是，该规则并没有对律师尽职调查给予具体的或基本的工作指引和规范，而当时律师行业内部也对尽职调查缺乏足够的认识和研究，缺少基本的工作规范和实际操作指引。
（3）为律师出具法律意见书提供事实依据。
（4）为规避律师执业风险提供保障（2）从法律层面对拟投资公司是否符合其并购或投资的战略目的作出专业性判断，为企业是否符合IPO 或新三板挂牌实质性条件作出判断（1）帮助投资者尽可能地了解公司的真实情况，解决信息不对称的问题3、作用：4、应用：并购、IPO、发债、信托新三板资产证券化PPP、私募股权投资三法律尽调操作流程当面听取企业负责人介绍情况；详细说明尽调目的，明确提出配合要求，对尽调清单进行详细释明。
Services 2签署保密协议、委托服务协议；解答尽调对象的疑问。
签署协议3要求尽调对象提供材料；陪同前往政府部门打印资料如工商、不动产登记中心、银行等；将收到的复制件与原件核对无误、盖章；起草尽调报告并发现需补充的材料、制作补充材料清单反馈给尽调对象。
Services 4事先沟通1电话沟通，说明尽调目的、要求，发送尽调清单；确定尽调工作安排、访问日程；落实对接的负责人。
初次接触收集尽调材料、起草尽调报告做好实地调查、访谈笔录、承诺函等工作；完善“法律尽职调查报告”；不断发现问题及缺少的内容，补充材料。
Services 6进一步与企业负责人沟通，发现问题线索并进一步核查；就材料相互矛盾的地方、重大问题深入挖掘。
协调各方共同商讨解决问题的方案。
深挖问题，反馈补充材料7尽调报告定稿；收集材料制作律师工作底稿。
Services 8协调、碰头会5跟其他中介机构、企业各方碰头，沟通进展情况、发现的问题及协调尽调进程；就发现的问题磋商解决方案，提出整改意见。
完善尽调报告制作工作底稿四律师从事尽调的基本要求1、了解并紧扣尽调目的2、熟悉相关的法律法规3、保持与尽调对象良好的沟通与协作，及时反馈4、发现问题应当进一步核查。
四、律师从事尽调的基本要求五律师从事法律尽调的优势与特点4、律师在发现法律风险、瑕疵，能够提出合规化的专业意见与建议。
3、律师大量的尽职调查工作及制作工作报告，同行之间的交流与合作，也让他们不断地积累直接经验和间接经验，不断地丰富着他们的专业上的阅历，从而保证他们尽职调查工作的全面性、规范性、专业性，做到疏而不漏。
1、大部分律师毕业于大学的法律专业，经过全面、系统的法律理论教育，较好的掌握了法律的基本理论并有过大量的案例实践为基础，所以会有着比一般人更强烈更敏锐的法律意识和法律思维。
2、律师大量的诉讼及非诉讼实践经验的积累，特别是一些资深的律师经过多年的执业，并且参加过各种专业的培训，使得他们对于问题的认识更深刻、更专业，能够在一般人无法发现或者意识到问题时凭借其敏锐的目光和专业的嗅觉发现问题。
五、律师从事法律尽调的优势与特点【案例】泰兴、生兴生物第二讲：法律尽职调查的原则与调查方法法律尽调的基本原则一尽调的方式方法、渠道及途径二C O N T E N T S目录一法律尽调的基本原则Click here to add your title《律师从事公开发行证券业务尽职调查工作准则》第五条 律师尽职调查时，应当考虑其自身职业素质、专业能力和独立性，确保参与尽职调查的相关人员具备良好的职业道德、专业能力，并恪守独立、客观、公正的原则。
法律尽职调查的原则，是指贯穿于法律尽职调查过程始终的、对尽职调查起着指导、规范及统一要求的准则。
1.客观性原则根据《律师从事证券法律业务规范（试行）》第三十条之规定“律师应当客观、全面、及时地进行尽职调查，坚持尽职调查的独立性和完整性，做到调查内容真实、准确。
”因此，律师作为进行尽职调查的主体，首先必须在尽职调查中坚持客观性原则，对于所审核的资料、内容及发现的问题，应当本着实事求是的原则予以披露、提出整改意见，客观地反应企业的真实情况，不得受制于委托人或尽调对象的立场及要求作出虚假的表述和歪曲事实的行为，坚持实事求是的原则，在没有充分依据的情况下不断随意主观猜测或形成主观臆断。
a.被尽调对象单方提供的资料、信息必须跟其它渠道获得的资料、消息印证，特别是一些重要的资料、信息；b.在尽调过程中重视政府部门档案信息的搜集，如工商局、不动产登记中心；c.注重不同渠道获得的资料、信息的比对，从中发现问题。
d.客观性原则还体现在尽调报告必须客观、真实地反映尽调的结果和结论，不得隐瞒事实，更不能歪曲事实。
1.客观性原则——标准在美国《1933年证券法》11 条(b)(3)款下，尽职调查的独立性是以双重标准来界定的--------专家和非专家的：如果被告方由专家建议或证明交易，那么他们的尽职调查意味着他们对事实进行了独立的调查，法庭有理由相信他们的陈述是真实的并且是及时完成的；非专家（例如董事和高级职员）可能依赖于专家，然而非专家必须证明它们采取了合理的步骤以确认陈述是可信的。
这些合理步骤需能证明其独立性。
在我国，法律尽职调查工作通常由律师完成。
律师尽管受当事人委托进行法律尽职调查，但是，律师并不从属于委托人，其地位是独立的；律师在开展具体的尽职调查工作及出具尽职调查报告时不受委托人的意志左右，应当尊重客观事实并依据法律，其意见是独立的。
b首先表现在虽然我们受一方当事人或第三方当事人的委托，但律师开展尽调依据法律的规定及行业规范开展工作，在尽调的过程中不听从客户的安排和结论；其次，发现问题及法律瑕疵，必须依据法律为准绳，作出我们专业的、独立的判断，不盲从客户的要求；2.独立性原则a由于尽职调查涉及的内容庞杂，种类繁多，需要采取多种的方法、途径及手段，目的是为了形成对企业全面、完整的信息和资料的了解和掌握，根据中国证监会2011年4月29日公布的《信息披露违法行为行政责任认定规则》，律师在从事尽职调查时不得有虚假记载、误导性陈述、重大遗漏以及不正当披露，其中的重大遗漏就是要求对企业的信息披露必须完整，关联的信息要能互相印证，若出现互相矛盾的地方则必须追根究底，找出问题的原因所在，特别是一些重要的信息，如涉及企业经营资质、资产权属情况、知识产权等诸多方面，必须完整无遗漏。
3.全面性原则（又称“完整性原则”）3.全面性原则——标准a.必须根据尽调的目的，拟订全面的尽调清单，特别是重要的问题上不能有漏项、缺项，否则，就构成追究律师尽调责任的“重大遗漏”。
b.全面性原则还体现在发现问题是要进一步查证，找到问题的本来面目，不得不求甚解、浅尝辄止。
4.规范性原则标准：尽调作为律师的一项专业工作和业务，要严格按照法律规定的要求、程序、方式方法等，减少随意性和投机性，一旦遭遇检查，没有做的工作往往会成为被追责的理由。
法律尽职调查作为律师的一项专业性的法律服务工作，其程序、操作流程、法律文书的制作等各方面都有着严格的法律规定、操作指引及行业规范，从方法、手段及措施方面都有着合法性、规范性的要求。
5.及时性原则尽职调查所了解的信息应该是企业迄今为止最新的资料和信息，随着时间的推移，很多情况会发生变化，如合同履行出现争议、借贷无法偿还、担保出现代偿等等，所以律师只能对一个相对固定的时间段公司提供的资料进行如实的披露和描述，并据此得出法律意见。
