房地产费用及款项支付管理制度

地产公司往来款管理制度一、总则1. 本制度依据国家有关财经法规和会计准则，结合本公司实际情况制定，旨在规范公司的往来款项管理，确保资金的安全与合理运用。

2. 往来款项包括应收账款、预付账款、应付账款、预收账款及其他应收应付款项。

3. 财务部负责往来款的日常管理工作，各相关部门须配合执行并做好记录。

二、账户设置与审批1. 公司应根据业务需要设立专门的往来账户，并明确每项业务的资金流向。

2. 所有往来款项必须经过严格的审批程序，由财务部审核后，提交至总经理或授权管理人员批准。

3. 任何超出预算或规定范围的款项支出，需提前申请，经过财务部门评估和管理层批准后方可执行。

三、款项收支管理1. 收款管理：- 财务部应及时开具发票，确保收入的准确性和合法性。

- 收到款项后，应当在规定时间内入账，并对款项来源进行确认。

- 定期对账，及时发现并解决未收款项问题。

2. 付款管理：- 所有付款请求应有明确的合同或协议支持，并由项目负责人提出。

- 财务部应对付款请求进行复核，并与合同约定进行核对。

- 完成支付后，应及时记录并更新账务信息。

3. 往来款项应按照合同约定的条件进行结算，对于逾期未结算的款项，应采取催收措施。

四、账务处理与报告1. 财务部应定期编制往来款明细报表，反映各项往来款项的动态变化。

2. 对于长期挂账未清的款项，要进行详细分析，制定相应的处理措施。

3. 年终应对往来款项进行全面清理，确保财务报表的真实性和准确性。

五、风险控制与监督1. 公司应建立健全的风险评估机制，定期对往来款项的风险进行评估。

2. 加强内部审计工作，确保往来款项的合规性和合理性。

3. 对于违反管理制度的行为，应严格追责并采取纠正措施。

六、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部负责解释。

2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。

3. 本制度如有变更，需经公司管理层审议通过后修订。

房地产工程款付款管理制度一、背景和目的房地产工程项目是一个复杂的系统工程，涉及到多个参与方，包括开发商、建设单位、设计单位、施工单位、监理单位等。

在房地产工程项目的过程中，资金是至关重要的，而工程款付款管理制度的建立和实施，对于确保工程项目的顺利进行和保障各方的利益具有重要意义。

本制度的目的在于规范和管理房地产工程项目中的工程款付款流程，保障工程款的合理支付，防止出现项目款项管理混乱或出现支付风险，确保工程项目的顺利实施。

二、适用范围本制度适用于所有由房地产开发商负责开展的房地产工程项目，包括但不限于住宅、商业、办公等类型的项目。

所有参与方必须遵守并执行本制度规定的相关内容。

三、工程款支付流程1.立项阶段：在项目立项阶段，相关各方应当确定项目的基本情况及款项支付计划，并签订相关协议。

如果项目需要向银行申请贷款，应及早办理相关手续。

2.款项划分：在确定款项支付计划的基础上，需要将项目款项进行划分，包括建设成本、设计费用、监理费用等各项款项，以确保各项款项支付的合理性。

3.款项支付程序：在工程项目实施过程中，根据项目进度和工程质量的要求，确定款项支付的时间节点和金额。

其中，工程款的支付应当分段支付，确保工程款的合理支付。

4.款项支付凭证：所有款项支付应当有相应的凭证，包括但不限于发票、合同、付款指令等。

所有款项支付应当经过相关部门审核确认后方可进行。

5.款项支付监督：对于较大金额的款项支付，应当由专门设立的财务部门进行审核和审批，并确保支付程序的合规性和透明性。

同时，应当建立完善的风险管理机制，确保项目款项的安全和稳健。

6.支付延迟处理：如果由于各种原因导致支付延迟，应当及时处理并通知各方。

同时，支付延迟的原因和处理情况应当做出书面纪录，并报告相关部门。

7.支付风险管理：应当定期对项目资金进行风险评估和分析，确保项目款项的安全性。

对于可能出现的风险情况，应当及时采取相应措施，确保项目资金的安全。

四、相关责任和义务1.开发商责任：作为工程项目的发起方和主要责任方，开发商应当全面负责工程款的支付管理，并确保项目款项的合理支付。

房地产公司款财务管理制度一、概述在房地产公司的日常经营中，资金往来较为频繁，因此建立科学的款项财务管理制度，有助于保证公司资金稳定运转，并减少财务风险。

本文件旨在明确房地产公司款项的收支、管理和监督的具体规定。

二、款项收付的管理2.1 款项汇总和分类公司应当对各项款项进行准确的统计，并将其分为不同的类别进行归档和管理。

款项的分类应当基于合同、项目和客户，同时还应该针对性地制定相应的管理流程。

款项的收付应当及时记录在账户簿上，并由专门负责管理款项的财务人员进行跟踪。

2.2 款项收付的流程款项收付应当符合公司相关的规章制度和法律法规的规定，具体流程应该如下: •支付：款项支付前，应当确保合同或协议已经履行完毕，并完成了收款方的确认手续。

•收款：收款时应当仔细核对款项的来源和金额，确认无误后方可进行登记入账。

2.3 款项管理的工作内容对于房地产公司的款项管理，主要包括以下工作内容：•款项支付的申请和审批•款项的收付登记和记录•款项结算和对账•款项逾期催缴管理三、款项账户的管理3.1 账户的开设和使用房地产公司款项账户的开设应当符合相关法律法规和公司规章制度的要求。

使用过程中，账户的所有操作记录应当得到及时更新并备份。

3.2 账户的监督和监控公司应当加强款项账户的监督和监控，及时发现和解决账户异常情况，并采取相应的措施，防范账户风险。

3.3 账户的定期审核公司应当定期对款项账户进行审核，确认账户余额和流水记录的准确性，并及时纠正错误，以保证账户的资金安全。

四、财务制度管理4.1 财务制度的建立和完善公司应当依据相关法规，建立和完善财务管理制度文件，确保财务工作的有序开展。

4.2 核算流程的规范和管理房地产公司应当制定明确的核算流程和管理制度，对公司的所有财务活动进行规范的流程管理，确保财务数据的准确性和真实性。

4.3 财务制度的工作内容财务制度主要包括以下工作内容：•会计账簿的建立和管理•财务报表制作和管理•税务管理和申报•企业资产管理和监管五、结语款项财务管理制度是房地产公司保证日常财务工作有序进行、资金管理正确有效的基础。

工程项目支出及费用报销管理办法二〇一三年一月一日目录一、工程项目支出和费用报销的内容二、支付审批权限表三、财务预算管理四、工程项目支出的审批流程五、费用报销的审批流程六、借款的管理规定七、工程款支付、费用报销的财务管理规定八、报销时间的具体规定九、附则为规范公司财务管理，控制费用开支，结合公司制定的《财务管理制度》和公司管理制度中的相关规定，并考虑公司的实际情况，制订本管理办法。

款项的支付应遵循“合理、合法、合规”的原则，费用开支应遵循“必要、合理、节约”的原则，确保投资人经济利益不受损害。

一、工程项目支出和费用报销的内容1、工程项目支出：指与构成开发产品成本有关的土地的征用及拆迁补偿费、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费、公共配套设施费等（预付工程款、材料款均属于项目支出审批内容）。

(1)土地征用及拆迁补偿费，包括土地征用费、拆迁补偿的净支出等。

(2)前期工程费,包括规划、设计、项目可行性研究、地质、勘察、测绘、“三通一平"等支出。

(3）建筑安装工程费,指以出包方式支付给承包单位的建筑安装工程费。

（4)基础设施费，包括开发小区内道路、供水、供电、供气、排污、排洪、通讯、照明、环卫、绿化等工程发生的支出.（5）公共配套设施费,包括不能有偿转让的开发小区内公共配套设施发生的支出。

2、费用：指构成开发产品成本的管理费用、销售费用、财务费用等。

包括员工工资、福利费、差旅费、业务招待费、办公费、水电费、日常零星购置等。

二、支付审批权限表获得公司批准的各项业务或公司日常性开展的工作,在进入款项支付流程时，支付流程中的各环节（级别）的管理权限规定如下：经办：以“▲”表示；审核:以“■”表示；审批:以“★”表示支付类型序号具体支付内容支付流程环节经办人填写申请单经办部门审核财务部门审核项目公司总经理总公司财务副总经理总公司董事长工程项目开发建设系列1 取得土地使用权的相关业务的支出▲■■■■★2 工程项目开发、建设相关支出▲■■■■★经营系列1退保证金、定金、押金、代收代付款项业务支出▲■■■■★三、财务预算管理1、工程项目支出和费用支出，严格实行预算管理制度,财务部根据公司批准的项目支出预算、费用预算，在预算内审核并支付已完成审批程序的项目支出和费用支出。

房地产收入支出管理制度一、总则为规范房地产开发企业的收入支出管理，保障企业的财务安全和经营稳健，制定本制度。

二、收入管理1. 收入来源：房地产开发企业的主要收入来源包括房屋销售款、出租款、物业管理费等。

2. 收款方式：房地产开发企业应设立专门的收款账户，不得私自收取现金或他人账户转入的款项。

3. 收款流程：收款流程应当明确，包括签约、付款方式、发票开具等环节。

同时，对于大额收款，应采取双人审核制度，确保资金安全。

4. 收入确认：房地产开发企业应当按照合同约定及相关法律法规对收入进行确认，确保收入的真实性和合法性。

三、支出管理1.支出范围：房地产开发企业的支出范围包括工程款、人工费、材料费、税费等。

2. 支出审批：企业应当建立支出审批制度，对于不同金额的支出设定不同的审批权限，并建立完善的审批流程。

3. 支出支付：支付过程应当严格遵守合同约定和相关法律法规，确保支付的准确性和及时性。

4. 支出备案：所有支出应当实行备案制度，确保支出的合理性和合法性。

四、财务报表1. 编制要求：房地产开发企业应当按照相关法律法规和会计准则编制财务报表，报表内容真实完整。

2. 报表审计：企业应当定期邀请独立的会计师事务所对财务报表进行审计，对审计结论应当进行及时处理。

3. 报表披露：企业应当及时向社会披露财务报表，确保投资者和社会公众对企业的财务状况有清晰的了解。

五、内部控制1. 内部控制制度：房地产开发企业应当建立健全的内部控制制度，包括财务内部控制、风险管理、合规管理等方面。

2. 内部控制流程：企业应当规范内部控制流程，明确各部门职责和权限，确保内部控制流程的顺畅和高效。

3. 内部控制监督：企业领导应当加强对内部控制的监督和检查，发现问题及时整改并建立相应的问责制度。

六、违规处罚对于违反本制度规定的行为，企业应当按照相关规定给予相应的处罚，包括责任人的警告、罚款、停职、解聘等。

七、其他本制度自发布之日起正式实施。

地产公司付款管理制度模板第一章总则第一条为了加强地产公司付款管理，规范财务行为，保障公司资金安全，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《企业会计准则》等有关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于地产公司所有款项的支付，包括工程款、材料款、租金、服务费等各种支出。

第三条付款管理应遵循合法、合规、合理、效益原则，确保公司资金安全、有效使用。

第四条公司财务部门是付款管理的归口部门，负责制定付款管理制度，组织实施，并对付款行为进行监督和检查。

第二章付款审批流程第五条付款审批流程分为初步审批和最终审批两个环节。

第六条初步审批环节：（一）各部门根据业务需要，向财务部门提交付款申请，并提供相关合同、发票、验收报告等证明材料。

（二）财务部门对付款申请进行审核，重点关注合同履行情况、款项性质、金额是否合理等方面，确保付款符合法律法规和公司规定。

（三）财务部门在审核通过后，将付款申请提交给总经理进行初步审批。

第七条最终审批环节：（一）总经理对初步审批通过的付款申请进行最终审批。

（二）总经理审批通过后，财务部门按照审批意见办理付款手续。

（三）财务部门在付款后，将付款凭证归档，并通知申请部门。

第三章付款管理要求第八条付款必须严格按照合同约定和公司规定进行，确保款项的合法性、合理性。

第九条各部门在提交付款申请时，应提供真实、完整的证明材料，不得虚构、隐瞒事实。

第十条财务部门应建立健全内部控制制度，对付款环节进行严格监督，确保付款行为的合规性。

第十一条公司总经理应加强对付款行为的审批，对大额付款、异常付款等事项进行重点审查。

第四章违规处理第十二条违反本制度的，公司将依法追究相关责任人的法律责任，包括但不限于罚款、降职、撤职等。

第十三条对恶意虚构、隐瞒事实，骗取公司款项的，公司将依法追究相关责任人的法律责任，并将其列入公司黑名单，永不录用。

第五章附则第十四条本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，由公司总经理办公会适时补充。

房产公司财务支付制度范本一、总则第一条为了加强房地产企业财务管理，规范财务支付行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和国家相关法律法规，结合房地产企业实际情况，制定本制度。

第二条房地产企业财务支付应遵循合法、合规、合理、透明的原则，确保企业资金安全、高效运行。

第三条房地产企业财务支付应严格执行预算管理、审批制度，实行权责发生制，确保财务支付的真实性、准确性和及时性。

第四条房地产企业应建立健全财务支付内控体系，明确支付职责、权限和程序，防范财务风险。

二、支付流程第五条房地产企业支付款项，应依据合同约定、业务实际和预算安排，编制支付计划。

第六条支付计划应按照业务类别、支付金额、支付对象等进行分类，并由财务部门进行审核。

第七条支付计划经审核无误后，提交总经理审批。

总经理审批同意后，由财务部门按照审批意见进行支付。

第八条房地产企业支付款项，应通过银行转账、支票等正规渠道进行，避免现金支付。

确需现金支付的，应严格执行现金管理规定。

第九条房地产企业支付款项，应取得合法、有效的发票、收据等凭证，确保支付的真实性和合规性。

第十条房地产企业应建立健全财务支付台账，详细记录支付日期、支付金额、支付对象、支付方式等信息，便于监督和查询。

三、支付管理第十一条房地产企业应加强对供应商、承包商等支付对象的管理，实行合格供应商制度，确保支付对象合法、合规。

第十二条房地产企业支付款项，应遵循合同约定，严格执行合同付款条款，避免提前支付和超付。

第十三条房地产企业应加强对支付款项的监督，对大额支付、频繁支付等异常情况，进行重点审核和监控。

第十四条房地产企业应建立健全财务支付责任追究制度，对违反支付规定的行为，追究相关责任人的法律责任。

四、附则第十五条本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。

第十六条本制度的解释权归房地产企业所有。

房地产费用及款项支出管理制度1. 目的和适用范围1.1 目的本规章制度的目的是规范房地产公司内部的费用及款项支出管理，确保资金的正确使用和合规性，提高企业财务管理水平和风险掌控本领。

1.2 适用范围本制度适用于房地产公司内部的各类费用和款项支出管理，包含但不限于员工薪酬、供应商付款、租赁费用、项目建设费用等。

2. 管理标准2.1 费用支出审批流程•费用支出申请需经费用申请人填写相关申请表格，包含费用类别、金额、支出对象、支出事由等，并提交给相关部门的负责人进行审核。

•费用支出申请需经财务部门审核，核对申请表格的完整性和准确性，并进行预算核对和资金布置。

•费用支出申请通过后，财务部门将支出凭证制作并提交给相关部门进行确认。

•相关部门确认无误后，财务部门进行付款操作，并将付款凭证归档备案。

2.2 付款安全掌控•全部费用支出需经过财务部门的授权和操作，确保资金的安全性和准确性。

•财务部门需建立完满的资金管理制度，包含资金流水账的记录、银行账户管理和核对、电子支出方式的安全掌控等。

•财务部门需对供应商信息进行定期核实和更新，保证支出对象的真实性和合规性。

•资金支出需通过正规渠道进行，不得使用非法手段或进行无关操作。

2.3 支出管理档案•财务部门需建立费用支出档案，包含费用支出申请表格、付款凭证、相关部门确实认文件等，确保费用支出流程的可追溯性和数据的准确性。

•档案的存储和保管需依照公司的相关规定进行，保密和防火措施要到位。

•财务部门需依照要求对档案进行分类整理和归档，确保档案的易查找和管理。

3. 考核标准3.1 费用支出准确性考核•财务部门需依照要求对费用支出凭证进行核对和审计，确保支出凭证的准确性和合规性。

•审计部门或外部审计机构将对财务部门的费用支出进行不定期的检查和评估。

•显现支出错误或违规情况的，财务部门需及时进行整改，并对相关责任人进行问责和改进。

3.2 支出流程时效性考核•财务部门需依照规定的时间要求进行费用支出审核和操作，确保支出流程的及时性和高效性。

房地产费用及款项支出管理制度一、制度目的本制度的目的是规范房地产企业在房地产开发、销售过程中的费用及款项支出管理，保障企业的合规运营，维护企业和客户的权益，促进企业连续发展。

二、适用范围本制度适用于我公司房地产项目的开发、销售等阶段的费用及款项支出管理。

三、管理标准1. 费用及款项支出的程序1.1 费用及款项支出申请—各相关部门在费用及款项支出前，需编制认真的费用及款项支出申请，包含费用项目、金额、支出对象等信息；—费用及款项支出申请需经相关部门负责人审核，并在申请上签字确认。

1.2 费用及款项支出审批—经过审核的费用及款项支出申请，需提交给财务部门进行审批；—财务部门应在接收到费用及款项支出申请后，尽快进行审批，并确保审批结果的准确性和合法性；—审批结果应以书面形式通知申请部门。

1.3 费用及款项支出执行—经过审批的费用及款项支出申请，财务部门应尽快进行支出；—财务部门应按规定的支出方式进行支出，并确保支出准确无误；—支出后，财务部门应妥当保存相关支出凭证，并及时进行账务处理。

2. 费用及款项支出的管理掌控2.1 费用及款项支出预算掌控—公司应依据实际情况订立费用及款项支出预算；—预算编制应依据项目需求和经济情形进行合理调整；—预算掌控应由财务部门负责，并及时通知相关部门执行。

2.2 费用及款项支出的审核与核查—财务部门应对费用及款项支出进行审核与核查，确保支出的准确性和合法性；—财务部门可依据需要委托内部审计部门或第三方机构进行资金流向的跟踪和核查；—全部的支出凭证和相关资料应及时整理归档，并保管备查。

2.3 费用及款项支出的风险掌控—财务部门应建立完满的风险预警机制，及时发现和处理费用及款项支出中的风险；—财务部门应加强与银行、律师事务所等支出对象的沟通与合作，确保支出的安全性和及时性；—如发现异常情况或有必需调整支出方案时，应及时报告上级主管部门处理。

四、考核标准1. 费用及款项支出申请的合规性•公司各相关部门的费用及款项支出申请应符合相关法律法规和公司制度的规定；•费用及款项支出申请应详实、准确、完整。

房地产公司支付工程的制度第一章总则第一条为规范房地产公司对工程款项的支付管理，维护企业正常经营秩序，提高企业形象，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有工程的付款管理。

第三条公司支付工程款项应当坚持合法、公正、透明的原则，遵守有关政策法规，提高资金利用效率，确保工程款项的合理支付。

第四条公司应当建立完善的工程支付管理制度，明确工程款项支付的流程、权限、程序和责任，加强内部控制，规范支付行为，确保资金安全。

第五条公司支付工程款项应当严格执行财务制度和审批程序，严格控制支付风险，确保支付准确、及时，杜绝资金侵占和挪用行为。

第二章工程项目立项前的准备第六条公司在确定开展工程项目前应当进行充分的前期准备工作，明确工程项目的基本情况、建设规模、工期计划及资金预算等，形成工程付款计划。

第七条公司应当对工程项目的施工单位进行认真审核，了解其资质、信誉和业绩，建立施工单位的信用档案，为后续支付管理提供参考依据。

第八条公司应当与施工单位签订正式的合同，并在合同中约定工程款项支付的相关事宜，明确双方的权利义务和责任等。

第三章工程款项支付的流程第九条公司工程款项支付的流程主要包括资金申请、审批、付款、记账等环节。

第十条负责工程款项支付的部门应当根据工程进度和需要，编制详细的付款计划，提出资金申请，报财务部门审批。

第十一条财务部门应当对资金申请进行认真审核，核实工程款项的准确性和合理性，确保支付资金的来源合法，财务状况充足。

第十二条财务部门审核通过后，应当及时办理支付手续，填写支付凭证，同时做好相关的记录和归档工作，确保支付过程的合规、透明和可追溯。

第十三条工程款项支付结束后，应当及时将相关信息进行会计核算，记账入账，并定期对发票、收据等单据进行归档整理，留存备查。

第四章工程款项支付的管理和控制第十四条公司应当建立完善的工程款项支付管理制度，明确责任主体、审核权限、流程程序等，加强内部监督和控制。