某知名房地产公司资金管理制度

第1篇一、背景随着我国经济的快速发展，企业规模不断扩大，市场竞争日益激烈，财务风险问题日益凸显。

财务风险控制成为企业经营管理中的重要环节。

本文以某公司财务风险事件为例，分析财务风险控制的法律问题，以期为企业提供借鉴。

二、案例简介某公司成立于2000年，主要从事房地产开发业务。

经过多年的发展，公司规模不断扩大，业务范围覆盖全国多个城市。

然而，在2018年，公司因财务风险问题陷入困境，面临破产危机。

经调查，发现该公司存在以下财务风险问题：1. 资金链断裂：公司过度依赖银行贷款，导致资金链紧张，无法满足日常经营需求。

2. 财务报表虚假：公司存在虚增收入、隐瞒债务等行为，导致财务报表失真。

3. 内部控制缺失：公司内部控制制度不健全，存在贪污腐败现象，导致财务风险加剧。

三、财务风险控制法律分析1. 资金链断裂的法律问题（1）借款合同法律问题：公司过度依赖银行贷款，存在违规融资行为。

根据《中华人民共和国合同法》第一百九十七条规定，借款合同当事人应当按照约定履行借款合同。

公司未按照约定履行借款合同，可能承担违约责任。

（2）担保合同法律问题：公司为其他企业提供担保，可能面临担保责任。

根据《中华人民共和国担保法》第二十条规定，担保人承担担保责任后，有权向债务人追偿。

公司可能因担保责任而承担巨额债务。

2. 财务报表虚假的法律问题（1）会计凭证法律问题：公司存在虚增收入、隐瞒债务等行为，违反了《中华人民共和国会计法》的规定。

根据《中华人民共和国会计法》第三十二条规定，会计凭证必须真实、完整、合法。

公司可能因会计凭证虚假而面临法律责任。

（2）信息披露法律问题：公司未按规定披露真实财务信息，违反了《中华人民共和国公司法》的规定。

根据《中华人民共和国公司法》第一百二十六条规定，公司应当真实、准确、完整地披露财务信息。

公司可能因信息披露不实而面临行政处罚。

3. 内部控制缺失的法律问题（1）内部控制制度法律问题：公司内部控制制度不健全，违反了《中华人民共和国公司法》的规定。

售房公司财务制度一、编制财务预算售房公司应该根据每个会计年度的计划和目标，编制财务预算。

财务预算应包括公司的收入、支出、资金需求、盈利预测等内容。

通过财务预算，可以使公司的经营活动按照计划有序进行，并提前预测可能出现的问题，及时调整经营策略。

二、建立完善的会计制度售房公司应该建立完善的会计制度，包括财务报表编制、财务报表审计、财务报表公开、财务信息管理等内容。

会计制度应明确财务管理的流程和责任，确保财务信息的准确性和可靠性。

三、管控资金流动售房公司应该建立健全的资金管理制度，包括资金预算、资金调拨、资金监控等内容。

公司的资金流动应该严格按照规定的程序和权限进行，确保公司的资金安全和有效运作。

四、建立内部控制制度售房公司应该建立内部控制制度，包括内部审计、内部监督、内部监督等内容。

内部控制制度应该确保公司的经营活动得到有效监督和管理，防范并纠正可能出现的问题。

五、完善财务报告制度售房公司应该建立完善的财务报告制度，包括年度财务报告、季度财务报告、月度财务报告等内容。

公司的财务报告应该及时准确，符合相关法律法规和会计准则的要求。

六、加强财务风险管理售房公司应该加强财务风险管理，包括市场风险、信用风险、流动性风险等内容。

公司应该制定相应的风险管理政策和措施，对可能出现的风险做好预警和应对准备。

七、强化内部审计售房公司应该强化内部审计工作，定期对公司的财务管理和资金运作进行审计检查。

内部审计应该发现问题、解决问题、预防问题，确保公司的财务监管得到有效执行。

总之，售房公司财务制度是公司财务管理的重要组成部分，是公司经营的基础和保障。

公司应该严格执行相关制度和流程，加强财务管理，确保公司的财务稳健和可持续发展。

房产经纪公司现金管理制度
房产经纪公司应当建立一个明确的现金接收和支付流程。

这个流程应该包括对客户付款方
式的明确规定，无论是通过银行转账、支票还是现金支付，都应该有相应的收款凭证和记录。

所有的现金收入应当立即存入公司的指定银行账户，并由财务部门进行登记和审核。

公司应当制定严格的费用报销制度。

员工在进行任何与工作相关的开支时，必须按照公司
的规定提交费用报告，并附上相应的票据和证明。

财务部门需要对这些报销请求进行审核，确保所有费用的合理性和真实性。

第三，为了加强对现金的管理，公司应当定期进行现金流预测。

这可以帮助公司预见到可
能出现的现金短缺或盈余情况，从而及时调整资金使用策略。

现金流预测应当基于实际的
业务数据和市场分析，以保持其准确性和实用性。

第四，公司应当建立一套完善的内部控制机制，以防止现金的挪用和盗窃。

这包括但不限
于定期的财务审计、对敏感职位员工的定期轮换、以及对现金操作的多重授权要求。

通过
这些措施，可以大大降低财务风险，保护公司资产的安全。

第五，为了提高资金使用效率，公司应当优化现金管理策略。

这可能包括短期投资计划，
以确保闲置资金能够产生额外的收益。

同时，公司也应当考虑到流动性的需求，确保有足
够的现金储备来应对突发事件或紧急情况。

公司应当定期向管理层和股东提供财务状况报告。

这些报告应当详细反映公司的现金流入
和流出情况，以及现金管理的效率和效果。

通过这些报告，管理层可以更好地了解公司的
财务状况，并作出相应的战略决策。

第1篇一、案例背景某上市公司（以下简称“A公司”）成立于2000年，主要从事电子产品研发、生产和销售。

公司于2010年在上海证券交易所上市，股票代码为“000X”。

近年来，A公司业绩稳步增长，市场占有率逐年提高，成为国内电子行业的领军企业。

2018年，A公司因涉嫌违规信息披露被证监会立案调查。

经调查发现，A公司在2017年度报告中存在虚假陈述、重大遗漏等问题。

具体表现为：1. A公司在2017年度报告中虚增营业收入1亿元，虚增利润2000万元；2. A公司在2017年度报告中未披露与关联方发生的重大交易；3. A公司在2017年度报告中未披露实际控制人变更情况。

二、案例分析（一）违规信息披露的法律依据1. 《中华人民共和国公司法》：根据《公司法》第一百六十二条，公司必须真实、准确、完整地披露公司信息。

公司披露的信息必须符合事实，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

2. 《中华人民共和国证券法》：根据《证券法》第六十九条，上市公司应当及时、准确、完整地披露公司信息，包括但不限于公司的财务状况、经营成果、重大投资、重大诉讼等。

上市公司披露的信息必须符合事实，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

3. 《上市公司信息披露管理办法》：根据《上市公司信息披露管理办法》第十二条，上市公司应当及时、准确、完整地披露公司信息，包括但不限于公司的财务状况、经营成果、重大投资、重大诉讼等。

上市公司披露的信息必须符合事实，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

（二）A公司违规信息披露的原因分析1. 内部控制不健全：A公司内部控制制度不健全，导致信息披露流程存在漏洞，为违规行为提供了可乘之机。

2. 管理层道德风险：部分管理层为了追求短期利益，不惜牺牲公司长远发展，进行虚假陈述、重大遗漏等违规行为。

3. 利益输送：A公司与关联方存在利益输送，通过未披露重大交易、虚增营业收入等手段，为关联方谋取不正当利益。

（三）A公司违规信息披露的法律责任1. 行政责任：根据《证券法》第一百九十三条，A公司及相关责任人将被处以罚款，并承担相应的行政责任。

地产公司付款管理制度第一章总则为规范地产公司的财务管理，有效控制成本，规避风险，提高管理效率，特制定本付款管理制度，依据公司相关法律法规和内部管理制度，明确地产公司的付款流程、授权程序、审批权限和责任分工，确保每一笔付款合规、规范、有序进行。

第二章付款管理流程一、付款凭证登记：公司各部门应当按照付款审批程序，将需付款的凭证及时登记到财务系统中，并填写完整准确的信息，包括收款单位、金额、用途、项目编号等。

二、付款审批：公司设立专门的付款审批流程，根据付款金额确定不同的审批级别，由相关部门经理或财务总监审批，确保审批程序合规。

三、付款申请：经过审批的付款凭证需要由财务部门出具付款申请单，经提交审批部门复核签字后，方可进行付款。

四、财务核对：财务部门在收到付款申请单后，需核对付款凭证的真实性，并核对金额、收款单位等信息，确保无误后方能进行付款处理。

五、付款执行：经过财务核对无误后，方可进行付款操作，流转相关银行或第三方支付平台进行实际付款。

六、付款登记：付款完成后，财务部门需及时在财务系统中登记已付款的凭证，并标记为已付款状态。

七、账务处理：财务部门要及时对已付款的凭证进行账务处理，确保账务准确无误。

第三章付款授权程序一、付款审批权限设定：公司内设定不同层级的付款审批权限，根据付款金额分为三级：一级为财务总监审批，二级为部门经理审批，三级为财务人员审批。

二、审批权限变更：当公司内部层级或人员变动时，需及时调整审批权限，确保付款审批程序的有效执行。

三、授权书管理：公司应当建立授权书管理制度，对每一位负责审批的员工进行书面授权，确保审批操作的合法性。

四、二审制度：公司应当建立付款二审制度，对于一定金额以上的付款，要求进行二次审批，确保大额付款的安全性。

第四章付款监督与风险控制一、财务复核：财务部门要加强对付款的监督与复核，确保付款程序符合公司相关规定。

二、风险评估：公司要建立风险评估机制，对付款对象进行评估，确保付款的合规性和安全性。

房地产费用款项支付管理制度一、概述为加强房地产开发项目的财务管理工作，规范房地产费用款项支付，减少财务风险，提高资金利用效率，本制度制定。

本制度适用于公司在房地产开发项目中各专业部门对外支付费用款项，并对项目工程的财务管理、资金使用、财务会计报告等方面进行规范。

二、费用款项支付范围费用款项包括但不限于以下项目：1.项目招标、设计、勘察等的委托费；2.所有合同的履约保证金、质量保证金及工程款；3.项目建设、运营管理的人员工资、社保、公积金等人力成本；4.其他与项目相关的费用。

三、费用款项支付流程费用款项支付流程如下：1.开具付款申请单、支票或划拨单。

2.专业部门进行审核（合同、提供的报销申请单、支持材料是否符合要求）。

3.公司财务部门进行审批（审核付款材料、资金来源及余额是否足够支出），审批后，如为提供支票支付，将支票出具到指定人员并进行登记。

4.财务部门进行科目核对，将该项费用款项记入账目，填写原始凭证并告知专业部门。

具体记账科目根据财务部门标准进行确认。

5.其他费用支付情况：–人的成本一律要在3天内带身份证和入职套餐向财务报销。

–委托费、报销费用等所有费用款项统一在每月底或月初完成费用支付。

四、费用核对与监管1.专业部门应按照合同、提供的报销申请单（发票或收费凭证）、支持材料等要求进行费用核对，审批后报相关审核人员。

2.财务部门应根据财务会计报告、银行账户余额、费用结构等因素，对项目的经费使用情况进行监管和核对；要有责任心和信用感，严格执行上级对此方面的要求及与银行签订的协议，确保资金安全。

3.专业部门及财务部门应对项目费用款项的使用情况进行跟踪、统计和审查，及时发现问题并进行处理。

五、费用管理的风险控制1.专业部门在费用款项支付前必须核对费用清单和有关证明材料进行审核，并保留原始资料及复印件。

2.所有费用款项要填写正确的报销申请单及会计凭证，并征得项目经理、财务审核的签字确认。

3.财务部门进行预算管理，确保正常的经济管理运作，预防任何的浪费或决策失误。

房地产企业工程款管理制度第一章总则第一条为规范和加强房地产企业工程款管理，激励开发商按时完成房地产项目，保障业主和投资者的合法权益，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内所有的房地产开发项目，包括但不限于住宅、商业地产等。

第三条工程款指的是项目建设过程中的各项费用，包括施工款、采购和安装款、设计款、监理款、勘察设计费、审批费等。

第四条开发商指的是承担房地产项目拆迁、开发建设等工作的主体，具有一定资质和信誉的房地产开发企业。

第五条本制度的制定和修订由公司董事会负责，执行由公司总经理牵头，相关部门配合落实。

第二章工程款管理第六条开发商应当按照国家相关法律法规和监管部门的规定，合理合法地使用工程款，防止挪用、挤占和滞留。

第七条开发商应当按照合同约定和项目进度要求，按期支付施工款、设计款、监理款等相关款项，确保项目建设顺利进行。

第八条开发商在开发项目过程中，应当建立健全的工程款管理制度，明确资金使用渠道和用途，确保合理使用并提高投资的效益。

第九条开发商应当对工程款的流向和使用情况进行有效监控和跟踪，确保资金使用的合法合规性和透明度。

第十条开发商应当配备专业财务人员和审计人员，对工程款的使用情况进行审计和核查，发现问题及时纠正并向相关部门报告。

第十一条开发商应当建立与施工单位、设计单位和监理单位等相关单位的沟通渠道，及时了解项目进度和资金使用情况，并做出相应调整。

第十二条开发商应当按照相关规定，及时向相关部门报送工程款的使用情况和进度情况，确保信息的真实性和准确性。

第三章工程款监管第十三条公司应当设立专门的工程款监管部门，负责工程款的监督和管理工作，确保资金使用的合法性和透明度。

第十四条工程款监管部门应当制定详细的工作流程和监管制度，明确各项职责和工作要求，确保监管工作的有效性和规范性。

第十五条工程款监管部门应当配备专业人员，具有相关资质和经验，能够独立开展监管工作，确保监管的公正和客观。

第十六条工程款监管部门应当制定工作计划和年度监管方案，按照规定的程序和要求进行监管工作，及时报告工作进展和问题。

上市公司闲置资金理财案例近年来，随着经济的发展，越来越多的上市公司积累了大量的闲置资金，如何合理利用这些资金成为了上市公司管理层需要面对的问题。

本文将以某上市公司的闲置资金理财案例为例，探讨该公司如何通过理财手段实现资金的最大化利用。

一、公司背景该上市公司是一家在制造业领域拥有较高知名度和市场份额的企业，多年来积累了丰富的资金。

然而，由于其主营业务的周期性特点，使得一部分资金常年处于闲置状态。

二、资金闲置的原因1. 季节性需求：公司主营业务的季节性需求导致了资金的闲置。

比如，公司在春节期间停工，此时大量资金无法用于业务运作。

2. 项目周期：公司投资的部分新项目，由于周期较长，在投资初期和后期回报实现之前，资金将处于闲置状态。

3. 账期回款：部分与公司合作的客户因支付周期较长，导致公司暂时无法使用这部分资金。

三、理财策略和目标该上市公司为了实现闲置资金的最大化利用，采取了以下策略：1. 多元化投资：基于风险控制的原则，公司将资金分散投资于不同的金融产品，如货币基金、保本理财、债券等，以降低风险。

2. 长期性投资：针对项目周期较长的项目，公司将部分闲置资金用于投资，以实现长期稳定的回报。

3. 短期收益：对于季节性需求造成的资金闲置，公司选择将资金投入短期理财产品，以获取较为稳定的短期收益。

4. 理财专业团队：公司成立了专门的理财团队，负责资金的投资决策、风险管理和收益评估等工作。

四、案例分析在实践中，该上市公司的闲置资金理财取得了显著的成效。

以下是几个具体的案例分析：1. 多元化投资收益：公司将部分资金投入货币基金、债券等低风险产品，以获取相对稳定的收益。

根据历史数据统计，这部分投资年均收益率在5%以上，为公司带来了可观的经济效益。

2. 项目投资回报：公司将部分闲置资金用于投资某个长期项目，该项目于五年后顺利竣工并开始运营，为公司带来了可观的回报。

这个案例进一步验证了公司理财决策的正确性。

3. 短期收益优化：公司针对季节性需求造成的资金闲置，选择将资金投入具有较高流动性的短期理财产品，获得了良好的短期收益。

9月2日福建事业单位联考真题及解析（56-110）第三部分判断推理请认真观察每组图形，理解其中含义，判断出它的逻辑和顺序，并在四个选项中选择最正确的答案。

（共5题，每题0.9分，共计4.5分）56.填入问号处最恰当的是：C57.填入问号处最恰当的是：B58.填入问号处最恰当的是：D59.填入问号处最恰当的是：C60.填入问号处最恰当的是：A二、事件排序每道题给出五个事件，每个事件是以简短语句表述的，接着给出四种假定发生顺序的序列，请选择其中最合乎逻辑的一项。

（共5题，每题0.7分，记3.5分）61. ①对照措施生成项目②更好更快完成任务③针对问题提出措施④盯紧措施抓好督查⑤提升行政效能A ④---②---⑤---③---①B ①---④---②---⑤---③C ⑤---③---①---④---②D ③---⑤---②---④---①62. ①中央指示加快职业教育②实现“中国制造”向“中国创造”飞跃③沿海地区“用工荒”④社会轻视职业教育⑤构建现代职业教育体系A ⑤---③---②---①---④B ④---③---①---⑤---②C ⑤---③---④---②---①D ④---③---②---⑤---①63. ①最终接受经济援助②形成消极心理③无法进行正确经济决策④贫困产生压力⑤更加贫困A ④---②---③---⑤---①B ②---③---⑤---①---④C ④---③---②---①---⑤D ③---②---④---⑤---①64.①员工筑人墙守卫机房②台风天暴风雨肆虐③彻夜不睡不停歇④给水涌进厂区⑤带伤不下火线守到底A ④-①-③-⑤-②B ①-③-⑤-④-②C ②-④-①-③-⑤D ③-⑤-②-④-①65.①加快发展现代物流业②亟待调整产业机构③顺势而为，借势而上④生产经营成本大增⑤地处交通枢纽A ④-⑤-①-②-③B④-②-⑤-③-①C ⑤-①-④-②-③D ②-①-④-⑤-③三．类比推理66.相得益彰--相形见绌A 相敬如宾-相见恨晚B 相提并论--相应成趣C 相辅相成--相反相成D 相煎太急--相依为命67.心腹-腹心A心虚---虚心 B 门阀--阀门门阀，是门第和阀阅的合称，指世代为官的名门望族，又称门第、衣冠、世族、士族、势族、世家、巨室等。

房地产工程资金管理制度第一章总则第一条为了加强房地产工程资金的管理，确保资金的安全、合规和有效使用，根据《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有房地产工程的资金管理活动，包括工程预算编制、工程款项支付、工程成本控制等。

第三条房地产工程资金管理应遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保资金的安全、及时、有效使用，促进工程的顺利实施。

第四条公司应设立专门的资金管理团队，负责房地产工程资金的管理工作，确保资金管理的专业性和有效性。

第二章工程预算编制第五条工程预算编制应根据工程设计文件、工程量清单、工程造价等信息，结合公司财务状况和市场情况，合理预测工程成本，编制工程预算。

第六条工程预算应包括工程直接费用和工程间接费用，其中工程直接费用包括工程材料费、工程人工费、工程设备费等，工程间接费用包括项目管理费、质量安全费、环境保护费等。

第七条工程预算应经过公司财务部门的审核，并由公司领导审批后方可执行。

第三章工程款项支付第八条工程款项支付应按照工程进度和合同约定进行，确保款项的支付及时、准确。

第九条工程款项支付前，应由财务部门对工程进度和合同履行情况进行审核，确保款项的支付符合实际工程进度和合同约定。

第十条工程款项支付后，应及时记录相关账务，确保财务数据的准确性和完整性。

第四章工程成本控制第十一条工程成本控制应贯穿于工程实施的全过程，包括工程设计阶段、工程招投标阶段、工程施工阶段等。

第十二条工程成本控制应采取动态控制的方法，根据工程实际情况及时调整预算，确保工程成本控制在预算范围内。

第十三条工程成本控制应加强工程变更管理，对于工程变更导致的成本增加，应进行严格的审核和控制，确保工程变更的合理性和必要性。

第五章监督管理第十四条公司应建立健全房地产工程资金管理的内部监督机制，对资金管理活动进行定期检查和评价，确保资金管理的合规性和有效性。