风险内控类试题
二〇一三年五月
风险内控类试题
（测试时间：60分钟）
单项选择题（本大题共60小题。以下各小题已给出的4个选项中，只有一项最符合要求）
1.企业建立内部控制体系的基础是（）
A.风险管理
B.职业道德
C.目标管理
D.法律法规
2.单位内部审计的三大目标是（）
A.工程安全、资金安全和干部安全
B.工程安全、财物安全和干部安全
C.工程安全、资金安全和财物安全
D.财物安全、资金安全和干部安全
3.属于环境的风险的是（）
A.经营操作、政治变化、法律监管、市场的变化
B.股东关系、政治变化、法律监管、市场的变化
C.股东关系、经营操作、法律监管、市场的变化
D.股东关系、政治变化、法律监管、经营操作
4.企业对风险管理进行监控的方法是（）
A.持续监控
B.持续监控和个别评估
C.个别评估
D.有效沟通
5.内部控制的主体是（）
A.财务部
B.企业部门的集合
C.审计部
D.管理层
6.企业内部控制的第五大体系，叫做（）
A.政治对策体系
B.财务对策体系
C.资金对策体系
D.风险对策体系
7.内部控制的基础性要求是（）
A.内部牵制
B.控制目标
C.不相容职务分离
D.监督检查
8.企业风险管理的第一阶段是（）
A.以“内部控制和控制纯粹风险”为特征的风险管理
B.以“风险管理策略与企业总体发展战略紧密结合”为特征的全面风险管理
C.内部牵制阶段
D.以“安全与保险”为特征的风险管理
9.下列识别方法中，是分析风险事件原因最基本、最常用的方法是（）
A.流程图分析法
B.风险清单法
C.财务报表分析法
D.风险因素分析法
10.假账的原因不包括（）
A.错误
B.舞弊
C.会计制度的缺陷
D.货币贬值
11.下列属于内部控制特殊原则的是（）
A.不相容职务分离
B.成本效益原则
C.合法性原则
D.“防火墙”原则
12.货币资金首付的授权批准模式中，符合内部控制的相互牵制原则、能提高审批质量的是（）
A.“一支笔”模式
B.分级审批
C.多重审批
D.混合审批
13.在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是（）
A.董事会控制
B.管理控制
C.会计控制
D.法规控制
14.下列风险识别方法中，属于风险管理单位对风险事故的频率或者伤害的严重程度进行评估的是（）
A．风险度评价法B．检查表评价法
C．优良可劣评价法D．单项评价法
15.从内部控制的角度看，控制的开始是（）
A．目标管理B．明确目标和分解目标
C．授权批准D．分析内部控制要素
16.通常情况下，下列控制效果最好的是（）
A．事前控制B．事中控制
C．事后控制D．外部控制
17.下列风险中，可以分散的是（）
A.宏观经济形势变动
B.经营风险
C.税制改革
D.会计准则改革
18.在内部控制结构阶段，内部控制的要素组成不包括（）
A.控制环境
B. 控制程序
C.风险评估
D.会计系统
19．内部控制规范体系不包括（）
A．基本目标B．基本规范
C．具体规范D．应用指南
20.内部控制的基本原理中的控制环节不包括（）
A．控制标准的设定B．控制标准的执行
C．结果与差异分析D．反馈与纠正
21.风险反应中的应对方案不包括（）
A．规避风险B．消除风险
C．分担风险D．接受风险
22.考核预算时常用的方法不包括（）
A．比例分析法B．比较分析法
C．趋势分析法D．因素分析法
23.（）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权
A．董事会B．监事会
C．经理层D．董事长
24.企业梳理内部机构设置，应当重点关注内部机构设置的（）
A．合理性、合法性、时效性、高效性
B.合理性、高效性
C.合法性、时效性
D.合理性、合法性
25.( )是人力资源开发的最高目标
A.人的发展
B.社会发展
C.企业发展
D.组织发展
26.（）是采购决策的最关键环节，也是最终确定供应商、签订采购合同的依据
A.采购方式的选择
B.供应商的选择
C.验收程序
D.价格谈判
27.以下不属于请购与批控制原则的是（）
A.计划控制原则
B.预算控制原则
C.政策控制原则
D.审批控制原则
28.企业销售业务应当关注的风险是（）
A.销售不畅，库存积压
B.账款回收不力
C.销售过程中的舞弊
D.以上都是
29.以下哪个选项不是企业策略和营销方式？（）
A.建立客户信用档案
B.销售折扣和销售折让
C.代销和广告宣传
D.信用销售
30．企业发货过程中的风险是（）
A.未经授权发货或发货不符合合同约定
B.可能导致货物损失或客户与企业的销售争议
C.销售款项不能收回
D.以上都是
31.研究与开发业务的立项不包括（）
A.立项申请
B.评审
C.研发过程管理
D.审批
32.工程造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际可能会导致（）
A.难以实现预期效益或项目失败
B.中标人实质上难以承担工程项目
C.项目投资失控
D.工程质量低劣
33.下列各项中，属于适用于规模较大、出纳工作量较多的企业，出纳岗位设置形式的是（）
A.一人一岗
B.一人多岗
C.一岗多人
D.多人多岗
34.下列各项中，不符合现金收支控制要求的是（）
A.利用存款账户代其他单位和个人存入现金
B.现金收入应于当日送存开户银行
C.不得用本单位的现金收入直接支付现金
D.从开户银行提取现金，应当如实写明用途
35.预算控制的重点在于（）
A.编制预算
B.执行预算
C.控制预算
D.调整预算
