内部控制与风险管理考试试题及答案资料

《商业银⾏内部控制与风险管理》复习题及答案.doc精⼼整理《商业银⾏内部控制与风险管理》复习题⼀、单项选择题1、下列选项中，按商业银⾏风险表现形式划分风险，不包括：（D）A 信⽤风险B 操作风险C 流动性风险D 会计风险（还有国家风险、利率风险、汇率风险、通货膨胀风险、投资风险、竞争风险、法律风险、声誉风险，共11 ⼤风险，见教材P13）2、下列选项中，哪⼀个不属于银⾏风险管理中的三个核⼼问题：（ B）A 风险来⾃哪⾥B 怎样规避风险C 银⾏⾯临哪些风险D如何管理这些风险见教材 P173、商业银⾏风险管理的基⽯是：（ B）A 公司制改⾰B 组织框架C 股份制D 企业战略P314、下列选项中，不是 GARP关于全⾯风险管理框架的三⼤⽀撑体系是：（C）A 上侧管理B 下侧管理C 业务管理D 不确定管理P375、下列选项不属于《巴塞尔新资本协议》的三⼤⽀柱是：（ D）A 最低资本要求B 监管监察C 市场纪律D 组织框架P806、《巴塞尔新资本协议》作为银⾏经营管理新思想的播种者，确⽴了未来以（A）为核⼼的银⾏全⾯风险管理的理念。

C 市场纪律D 国家监管P877、风险管理的核⼼⼯具是：（C）AVAR法 B 外部评级系统 C 内部评级系统 D 德尔菲法见教材 P1038、在商业银⾏⾯临的各种风险中，被称为“⽴即死亡”的风险是指：（ C）A 操作风险B 信⽤风险C 流动风险D 市场风险P1159、下列选项，不是常⽤的市场风险限额是：（B）A 交易限额B 缺⼝限额C 风险限额D ⽌损限额P13610、下列选项中不属于“货款三查”的是：（C）A 货前调查B 货时审查C 货中抽查D 货后检查P15711、下列选项中不属于操作风险管理⼀般框架中的风险战略是：（A）A 风险评估B 业务⽬标C 风险偏好D 风险政策P169-17012、下列选项中不属于操作风险管理中风险评估的⽅法是：（D）A 记分卡法B 检查表法（ P173，还有⼯作间交流法，共 4 种⽅法）13、下列不是商业银⾏的三性是：（D）A 安全性B 稳定性C 流动性D 风险性⼆、填空题1、巴塞尔银⾏监管委员会规定银⾏的核⼼资本充⾜率不低于（4%），总体资本充⾜率不低于（8%）。

财务内部控制与风险管理考试（答案见尾页）一、选择题1. 财务内部控制的核心要素包括哪些？A. 控制环境、风险评估过程B. 信息系统与沟通、控制活动C. 监督活动、信息与沟通D. 控制活动、信息与沟通2. 在财务内部控制中，以下哪个选项是错误的说法？A. 内部控制可以完全消除错误和舞弊B. 内部控制旨在提高财务报告的可靠性C. 内部控制包括员工培训和管理层的经营理念D. 内部控制是一个持续的过程，需要定期评估和更新3. 风险管理在财务内部控制中的作用是什么？A. 风险管理可以识别和评估所有潜在风险B. 风险管理有助于确定哪些风险可能对财务报告产生重大影响C. 风险管理可以提供有效的应对策略和监控机制D. 风险管理是内部控制的一部分，旨在实现财务报告的准确性4. 内部审计在财务内部控制中的作用是什么？A. 内部审计可以独立评估内部控制系统的有效性B. 内部审计提供对财务报告过程的独立见解C. 内部审计负责设计和实施内部控制D. 内部审计向管理层报告内部控制缺陷5. 在财务风险管理中，以下哪个选项是关键的风险评估工具？A. 敏感性分析B. 市场调研C. 专家判断D. 数据分析6. 以下哪个选项描述了财务内部控制的局限性？A. 内部控制可能过于复杂，导致执行效率降低B. 内部控制可能因为员工的不当行为而失效C. 内部控制可能无法防止所有的欺诈行为D. 内部控制可能因为管理层决策失误而失效7. 在财务风险管理中，以下哪个选项是正确的风险管理策略？A. 风险承担 - 通过购买保险来转移风险B. 风险规避 - 通过停止某些业务活动来完全避免风险C. 风险转移 - 通过合同条款将风险转移给第三方D. 风险控制 - 通过内部控制措施减少风险发生的可能性8. 内部控制评价的目的是什么？A. 评估内部控制系统的充分性和有效性B. 提供对内部控制的改进建议C. 确保内部控制符合法律法规要求D. 促进内部控制的持续改进9. 在财务内部控制中，以下哪个选项是错误的控制活动？A. 由员工定期进行自检B. 定期进行内部审计C. 实施严格的物理安全措施D. 对员工进行财务制度培训10. 财务内部控制与风险管理考试中，哪个选项是正确的答题策略？A. 先做自己熟悉的题目，再做不熟悉的题目B. 确保答案的完整性和准确性C. 答题时保持冷静，避免紧张D. 仔细阅读题目，确保理解题意11. 财务内部控制的核心要素包括哪些？A. 控制环境、风险评估过程B. 信息系统与沟通、控制活动C. 监督活动、信息与沟通D. 控制活动、信息与沟通12. 内部控制评价的主要目的是什么？A. 提高企业经营管理效率B. 保障财务报告的可靠性C. 提高员工对内部控制的认识D. 提升企业治理水平13. 风险管理在财务内部控制中的作用是什么？A. 风险评估是风险管理的核心B. 风险管理有助于提高内部控制的有效性C. 风险管理可以替代内部控制D. 风险管理是内部控制的基础14. 财务报表重大错报风险的识别、评估和应对措施有哪些？A. 识别可能导致重大错报的账户余额、交易类别和披露B. 评估重大错报风险的可能性和影响程度C. 确定进一步审计程序的性质、时间安排和范围D. 实施进一步的审计程序，以应对评估的重大错报风险15. 内部控制评价的结果如何应用于企业的财务管理活动？A. 作为改进内部控制制度的依据B. 作为财务报表编制的基础C. 作为管理层进行战略决策的依据D. 作为外部审计师进行审计工作的依据16. 风险导向审计理念下，注册会计师如何识别和评估重大错报风险？A. 了解被审计单位及其环境，识别重大错报风险B. 考虑识别的重大错报风险，并确定进一步审计程序的性质、时间安排和范围C. 实施进一步审计程序，以发现和纠正重大错报D. 在完成审计工作后，评价重大错报风险是否已得到有效管理17. 财务报表中的舞弊行为主要有哪些类型？A. 收入舞弊B. 成本舞弊C. 分析性错误D. 利用职务之便的舞弊18. 内部控制缺陷的分类包括哪些？A. 重大缺陷B. 较大缺陷C. 一般缺陷D. 微小缺陷19. 企业内部控制评价的频率是多久？A. 每季度进行一次B. 每半年进行一次C. 每年进行一次D. 根据企业实际情况灵活调整20. 风险管理框架下的企业治理层和管理层的界定主要包括哪些角色和职责？A. 董事会B. 监事会C. 高级管理层D. 内部审计部门21. 财务内部控制与风险管理的核心目标是什么？A. 提高财务报告的准确性B. 降低企业运营成本C. 预防和发现财务欺诈行为D. 增强企业治理结构和透明度22. 内部控制体系中的关键要素包括哪些？A. 控制环境、风险评估过程B. 信息系统与沟通C. 监督活动及信息与沟通D. 控制活动与管理层凌驾23. 风险管理框架中，以下哪个步骤不是优先考虑的事项？A. 风险识别B. 风险评估C. 风险应对D. 风险报告24. 在建立内部控制时，以下哪个原则最重要？A. 权力分离原则B. 审计独立性原则C. 成本效益原则D. 适应性原则25. 以下哪个指标可以反映企业财务风险的高低？A. 资产负债率B. 流动比率C. 利息保障倍数D. 负债比率26. 在进行风险评估时，以下哪个因素通常被优先考虑？A. 概率计算B. 数据收集与处理C. 风险事件发生的可能性和影响程度D. 风险事件发生的预期时间27. 企业内部控制评价的主要内容不包括哪一项？A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通28. 风险导向审计理念下，以下哪个因素对审计风险模型有重大影响？A. 被审计单位的内部控制质量B. 被审计单位的业务增长速度C. 被审计单位的经营环境D. 被审计单位的组织结构29. 在财务管理中，以下哪个术语通常指的是短期财务规划？A. 资本预算B. 短期财务计划C. 长期财务规划D. 财务预测30. 企业内部控制审计意见类型包括以下哪几种？A. 无保留意见B. 否定意见C. 无法表示意见D. 保留意见31. 财务内部控制的核心要素是什么？A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通E. 监督32. 内部控制评价的主要目的是什么？A. 提高员工对财务报告准确性的认识B. 评估企业风险管理水平C. 提升财务报告质量D. 确保财务报表的合规性E. 提高管理层对财务内部控制的满意度33. 风险管理在财务内部控制中的角色是什么？A. 风险识别B. 风险评估C. 风险应对D. 风险监控E. 风险报告34. 财务内部控制与风险管理的关系是什么？A. 相互独立B. 相互促进C. 完全相同D. 没有关系35. 在财务内部控制中，以下哪个选项是风险应对策略？A. 建立健全的内部控制制度B. 定期进行内部审计C. 设定风险评估机制D. 加强对关键岗位的控制E. 制定应急预案36. 财务内部控制评价的标准是什么？A. 合规性B. 效率性C. 效果性D. 公平性E. 透明性37. 在财务管理中，以下哪个选项不是风险管理的策略？A. 风险识别B. 风险评估C. 风险应对D. 风险监控E. 风险预防38. 财务内部控制的目标是什么？A. 提高财务报告的准确性B. 降低企业运营风险C. 提高企业盈利能力D. 增强企业竞争力E. 提高员工对财务工作的满意度39. 在财务内部控制中，以下哪个选项是控制活动？A. 财务报表分析B. 内部审计C. 成本控制D. 人员培训E. 沟通与协调40. 财务风险管理中，以下哪个选项是风险评估的内容？A. 分析风险源B. 评估风险的影响程度C. 制定风险管理策略D. 风险监控与报告E. 风险应对措施二、问答题1. 什么是财务内部控制的目标？2. 财务内部控制的原则有哪些？3. 如何识别和评估企业财务风险？4. 企业财务控制的方法有哪些？5. 什么是财务风险管理？它与财务内部控制的关系是什么？6. 如何建立健全企业财务内部控制体系？7. 企业财务内部控制评价的主要内容是什么？8. 如何在企业内部实施有效的财务监督？参考答案选择题：1. ABCD2. A3. C4. A5. A6. C7. D8. A9. C 10. BD11. ABCD 12. B 13. B 14. ABCD 15. A 16. ABCD 17. AD 18. ABC 19. C 20. ABCD 21. C 22. ABCD 23. D 24. A 25. B 26. C 27. B 28. A 29. B 30. ABCD31. ABCD 32. B 33. ABCD 34. B 35. E 36. ABCD 37. E 38. B 39. CDE 40. ABCD问答题：1. 什么是财务内部控制的目标？财务内部控制的目标是为了保障企业资产的安全、完整，确保会计信息的真实、可靠，促进企业的经营活动高效、合规，以及保障企业内部管理层的职责分工明确、权力制衡。

《内部控制与风险管理》综合测试题一一、单项选择（本大题共20个小题，每题1分，共20分）1. 内部控制的基本概念是从早期 B 思想的基础上逐步发展起来的？A.科学管理B.内部牵制C.内部审计D.管理控制2. 下列有关“三重一大”的表述中，正确的是AA.重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务B.重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务C.重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务D.重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务3. 下列情形中，不违背货币资金业务的不相容岗位相互分离原则的是DA．由出纳人员兼任会计档案保管工作B．由出纳人员保管签发支票所需全部印章C．由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作D．由出纳人员兼任固定资产明细账及总账的登记工作4. 内部控制审计的对象是AA.特定基准日财务报告内部控制设计与运行的有效性B.整个期间财务报告内部控制设计与运行的有效性C.被审计单位编制的内部控制评价报告D.被审计单位的财务报告5．今年以来，受国内外各种不确定性因素的影响，房地产行业的发展进入了一个新阶段。

甲房地产公司从定性和定量的角度，按照很好、较好、一般、较差4种不同的假设条件，预测了本公司本年度将面临的各种不确定因素以及由此给公司带来的各种不同后果。

甲房地产公司采用的风险管理技术与方法是CA.敏感性分析法B.条件预测法C.情景分析法D.统计推论法6.针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法错误的是DA.印章要与空白票据分管B.由一人办理资金全过程业务C.严禁收款不入账、设立“小金库”D.出纳人员根据资金收付凭证登记日记账7. 下面有关内部控制的说法中错误的是BA.内部控制的思想是以风险为导向的控制B.内部控制是控制的一个过程，这个过程是需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工C.内部控制是一种管理，是对风险的管理D.内部控制是一种合理保证8. 下列关于内部控制评价的说法中，正确的是CA.企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务B.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关责任人签字确认D.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责9. 2015年,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。

大工16 春《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案一、单选题（共10 道试题，共50 分。

）1. 在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。

A. 信息与沟通B. 监察C. 控制环境D. 控制活动标准答案：C2. （）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。

A. 董事会B. 监事会C. 经理层D. 董事长标准答案：A3. 事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。

A. 目标设定B. 风险偏好C. 内部环境D. 信息沟通标准答案：A4. 2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。

A. 内部控制体系B. 内部控制结构C. 内部控制整合框架D. 企业风险管理整合框架标准答案：C5. 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。

A. 经营、财务报告及合规三个类别B. 经营、信息及合规三个类别C. 信息、财务报告及监察三个类别D. 经营、信息及监察三个类别标准答案：A6. 外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。

A. 1/4B. 1/2C. 1/3D. 1/5标准答案：B7. （）是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。

A. 董事会B. 董事长C. 经理层D. 公司总裁标准答案：D8. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。

A. 控制环境B. 监控C. 控制活动D. 风险评估标准答案：B9. 企业开展经营活动的物质前提是（）。

A. 财务报告及相关信息真实完整B. 保护资产的安全与完整C. 企业发展战略的制定D. 提高经营的效率和效果标准答案：B10. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。

A. 内控环境B. 风险评估C. 会计制度D. 控制程序标准答案：B二、多选题（共5 道试题，共30 分。

）1. 内部控制整合框架中提出的目标有（）。

内部控制与风险管理考试试题及答案资料一、选择题1. 内部控制是指组织实施的，旨在确保资源利用的有效性和业务目标的实现，同时减少风险的一系列措施。

以下哪个不是内部控制的目的？A. 提高效率和效果B. 预防和减少风险C. 保障财务报告的准确性和可靠性D. 提高员工满意度和工作积极性2. 内部控制的组成部分包括以下几个方面，其中不包括：A. 控制环境B. 风险评估C. 监督机制D. 预算编制3. 内部控制的影响因素主要包括以下哪些？A. 管理层意愿和态度B. 组织文化C. 内外部风险环境D. 企业规模和行业特点E. 公司形象和声誉4. 风险管理是指组织在追求业务目标的过程中，识别、评估和应对各种风险的活动。

以下哪个不是风险管理的基本原则？A. 风险识别优先B. 风险评估综合C. 风险应对因地制宜D. 风险转移为主5. 内部控制评价包括以下几个方面，其中不包括：A. 控制环境的评价B. 控制活动的评价C. 运营绩效的评价D. 风险管理的评价二、简答题1. 请简述内部控制的关键原则是什么？2. 请列举至少三种常见的风险管理方法。

3. 简要说明内部控制评价的步骤。

三、论述题请以500字左右的篇幅，从以下两个角度分别论述内部控制和风险管理对企业发展的重要性。

四、答案及解析1. 答案：D。

内部控制的目的主要包括提高效率和效果、预防和减少风险、保障财务报告的准确性和可靠性。

提高员工满意度和工作积极性不是内部控制的直接目的，但良好的内部控制可以提高员工的工作环境和工作满意度。

2. 答案：D。

内部控制的组成部分包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督机制等方面。

预算编制虽然与内部控制有关，但不是内部控制的组成部分。

3. 答案：A、B、C、D、E。

管理层意愿和态度、组织文化、内外部风险环境、企业规模和行业特点、公司形象和声誉等因素会对内部控制产生影响。

4. 答案：D。

风险管理的基本原则包括风险识别优先、风险评估综合、风险应对因地制宜。

理工大学成人高等教育部控制与风险管理复习题一、单选题1、（）应当对股东大会负责，监督高管人员依法履行职责。

A、董事会B、独立董事C、总经理D、监事会2、企业应当在董事会下设立（），负责审查企业部控制，监督部控制的有效实施和部控制自我评价情况，协调部控制审计及其他相关事宜等。

( )A、审计委员会B、风险管理委员会C、提名委员会D、薪酬委员会3、成本费用预算应以企业（）为基础，由成本费用消耗部门，根据成本费用预测结果进行编制。

A、生产预算B、销售预算C、现金预算D、投资预算4、（）是企业能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。

A、风险承受度B、风险偏好C、风险识别D、风险评估5、1999年10月31日修订的（）第一次以法律的形式对建立健全企业部控制提出原则要求。

A、《会计法》B、《注册会计师法》C、《部会计控制规——基本规》D、《商业银行部控制指引》6、下列关于部控制的说法，不正确的是（）。

A、部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进。

B、部控制由组织中各个阶层的人员共同实施。

C、部控制从形式上表现为一套相互制约、相互监督、彼此联系的控制方法、措施和程序。

D、制定了严格的部控制制度，就能确保一个企业必定成功。

7、2004年COSO风险管理整合框架提出了（）概念。

A、风险评估B、风险应对C、风险组合观D、风险分散观8、为了明确各个部门和岗位的职责、权限，确保办理具体业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当建立（）。

A、经济责任制B、目标责任制C、岗位责任制D、成本责任制9、2004年COSO风险管理整合框架中部控制要素包含（）个维度。

A、一B、二C、三D、四10、（）标志着美国金融证券法律的根本思想从信息披露转向实质性管制。

A、萨班斯法案B、ERM整体框架C、巴塞尔框架D、COSO报告11、我国《公司法》要求，在董事会中，必须有（）以上的独立董事。

一、单选题1、内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。

A.科学管理B.内部审计C.管理控制D.内部牵制正确答案：D2、关于内部控制的适应性原则，下列内容描述正确的是（）。

A.内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整B.内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率C.内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制D.内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项正确答案：A解析：企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。

内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

（二）重要性原则。

内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

（三）制衡性原则。

内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则。

内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（五）成本效益原则。

内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

3、根据财政部下发的《企业内部控制基本规范》，以下哪项不是企业建立和实施内部控制应该遵循的基本原则？（）A.持续性原则B.制衡性原则C.重要性原则D.全面性原则正确答案：A4、内部控制因受到先天限制而无法绝对保证达成其目标，这些先天限制并不包括（）。

A.员工串通舞弊B.人为疏忽或判断错误C.内部控制考量其成本与效益D.职能分工不当正确答案：D5、下列（）项例证了内部控制的固有局限性。

A.公司指派一名不认识字的员工保管磁带库和运行手册B.公司赊销商品却没有适当的信用批准C.保安允许仓库保管员在没有得到授权的情况下将公司资产搬出仓库D.会计主管同时操作和记录现金存款正确答案：C6、甲公司的经营，均由其负责人家族所把持。

第一章：发展历程章后习题一、单选题1、甲公司是一家国有百货公司，由于日常管理不善，内部控制措施制定不当，最终导致企业效益持续下降。

乙会计师事务所对该公司进行审计和分析时，发现日常资金运营管理控制措施有不当之处。

在乙会计师事务所列出的下列事项中，属于甲公司不合理措施的是( )。

A．财务专用章和企业法人章统一保管B．出纳根据资金收付凭证登记日记账，主管会计登记分类账C．会计对相关凭证进行横向复核和纵向复核D．授权专人保管资金，定期、不定期盘点2、有关内部控制在美国的发展历程,下列说法不正确的是( )。

A．内部控制理论与实践的发展大体上经历了内部控制制度、内部控制结构、内部控制整合框架、风险管理整合框架等四个不同的阶段,并已初步呈现向风险管理整合框架交融发展的趋势B．内部控制的第二阶段为内部控制制度阶段,该阶段将内部控制一分为二,由此内部控制进入“制度二分法”或“二要素”阶段C．1992年9月,COSO发布了著名的《内部控制整合框架》，提出了一个概念、三个目标和五个要素D．2004年9月，COSO发布了《ERM框架》，这是内部控制发展的最新成果3、内部控制结构阶段又称三要素阶段,其中不包括的要素是（）A．控制环境B．风险评估C．会计系统D．控制程序4、（）报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑,并被2002年美国国会通过的《萨班斯法案》404条款及相关规则所采用。

A.《审计准则公告第55号》B.《内部控制——整合框架》(1992年版)C.《企业风险管理框架》D.《内部控制——整合框架》(2013年版)5、内部控制的现实意义不包括 ( )。

A.实施内部控制有助于提升企业管理水平B.实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力C.实施内部控制有助于维护社会公众的利益D.实施内部控制有助于降低企业的经营成本6、以下关于《ERM框架》(2004年版) 的表述,不正确的是（）。

A.内部控制上升到了全面风险管理的高度B.新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素C.将内部控制要素进一步细分和充实,使内部控制与风险管理日益融合,拓展了内部控制D.提出了风险评估概念7、COSO对原《内部控制一-整合框架》与《ERM框架》进行修订的背景不包括（）。

学习课程：企业内部控制与风险管理单选题1.所有项目在处于产品设计阶段的时候，首先有发言权的是：回答：正确1. A 财务部门2. B 设计部门3. C 市场部门4. D 营销部门2.整个企业管理的灵魂是：回答：正确1. A 资产评估2. B 会计信息和报告3. C 减耗增效4. D 有预见性3.对一项不确定性因素的可能性和重要性进行二维的区位分析就是：回答：正确1. A 风险识别2. B 风险预测3. C 风险反应4. D 风险评估4.属于环境的风险的是：回答：正确1. A 经营操作、政治变化、法律监管、市场的变化2. B 股东关系、政治变化、法律监管、市场的变化3. C 股东关系、经营操作、法律监管、市场的变化4. D 股东关系、政治变化、法律监管、经营操作5.部门管理说的是在企业管理里面，部门处于：回答：正确1. A 决策阶段和层次2. B 执行阶段和层次3. C 管理阶段和层次4. D 操作阶段和层次6.企业的经营管理必须从：回答：错误1. A 董事会抓起2. B 总经理抓起3. C 总工程师、总设计师抓起4. D 财务总监抓起7.在企业初创阶段，对企业产生致命影响甚至是毁灭性打击的是：回答：正确1. A 销售渠道2. B 管理3. C 产品4. D 竞争8.美国出台的萨班斯—奥克斯利法案是专门针对：回答：正确1. A 法律法规2. B 激励制度3. C 会计制度4. D 道德意识9.内部控制的主体是：回答：正确1. A 财务部2. B 企业部门的集合3. C 审计部4. D 管理层10.与企业内的各种方案都有密切衔接的是：回答：正确1. A 销售2. B 财务3. C 资本4. D 风险11.对于风险的评估应从：回答：正确1. A 企业战略和目标的角度进行2. B 企业营运目标的角度进行3. C 企业盈利目标的角度进行4. D 企业合法性目标的角度进行12.集中风险就是：回答：正确1. A 利用更大更高的区位来对抗风险2. B 降低风险的严重程度和发生的可能性3. C 在企业内部成立内部银行4. D 有针对性地选择投资的项目和方向13.组合风险观是：回答：正确1. A 相对于部门的目标和风险容忍度而言的2. B 相对于部门的措施和风险容忍度而言的3. C 相对于部门的目标和风险规避能力而言的4. D 相对于部门的措施和风险规避能力而言的14.企业的成本管理要从：回答：正确1. A 从董事会抓起2. B 从总经理抓起3. C 从总工程师、总设计师抓起4. D 从财务总监抓起15.内部控制的缺失应：回答：正确1. A 由内往外报告2. B 横向报告3. C 由上往下报告4. D 由下往上报告。

【最新资料，WORD文档，可编辑修改】大工15春《内部控制与风险管理》在线作业1包括本科的各校各科新学期复习资料，可以联系屏幕右上的“文档贡献者”试卷总分：100 测试时间：判断题多选题单选题一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。

）1. 依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。

A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理D. 内部控制是一种合理保证满分：5 分2. 下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。

A. 企业文化B. 内部审计C. 人力资源政策D. 公司治理结构满分：5 分3. 不属于《企业风险管理整合框架》在《内部控制整合框架》的基础上增加的要素是()。

A. 目标设定B. 事项识别C. 风险组合D. 风险应对满分：5 分4. 2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。

A. 内部控制体系B. 内部控制结构C. 内部控制整合框架D. 企业风险管理整合框架满分：5 分5. 关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是（）。

A. 内部控制对控制目标的实现作用不大B. 企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响C. 内部控制无法作用于外部环境D. 内部控制本身也存在一定的局限性满分：5 分6. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。

A. 控制环境B. 监控C. 控制活动D. 风险评估满分：5 分7. ()是企业在经营管理过程中形成的、影响企业内部环境和内部控制效力的精神、意识和理念。

A. 人力资源政策B. 企业文化C. 治理结构D. 机构设置满分：5 分8. 以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。

大工16 春《内部控制与风险管理》在线作业 1 满分答案一、单选题（共10 道试题，共50 分。

）1. 在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。

A. 信息与沟通B. 监察C. 控制环境D. 控制活动标准答案：C2. （）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。

A. 董事会B. 监事会C. 经理层D. 董事长标准答案：A3. 事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。

A. 目标设定B. 风险偏好C. 内部环境D. 信息沟通标准答案：A4. 2002 年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404 条款及相关规则采用的是（）。

A. 内部控制体系B. 内部控制结构C. 内部控制整合框架D. 企业风险管理整合框架标准答案：C5. 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。

A. 经营、财务报告及合规三个类别B. 经营、信息及合规三个类别C. 信息、财务报告及监察三个类别D. 经营、信息及监察三个类别标准答案：A6. 外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。

A. 1/4B. 1/2C. 1/3D. 1/5标准答案：B7. （）是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。

A. 董事会B. 董事长C. 经理层D. 公司总裁标准答案：D8. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。

A. 控制环境B. 监控C. 控制活动D. 风险评估标准答案：B9. 企业开展经营活动的物质前提是（）。

A. 财务报告及相关信息真实完整B. 保护资产的安全与完整C. 企业发展战略的制定D. 提高经营的效率和效果标准答案：B10. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。

A. 内控环境B. 风险评估C. 会计制度D. 控制程序标准答案：B二、多选题（共 5 道试题，共30 分。

出卷人： 校对人： 考试时间： (90 分钟)使用班级：题号 一 二 三 四 合计 得分 登分人 阅卷人 复核人一、单项选择题(本大题共 20 小题，每小题 1 分，共 20 分)1.不相容职务相互分离的核心是( ),要求每项经济业务都要经过两个或者 两个以上的部门或者人员的处理，使得单个人或者部门的工作必须与其他人或者部门的工作相一致或者相联系，并受其监督和制约。

A.职责分工 C.作业程序B.内部牵制 D.授权批准2. ( )是内部控制的一种重要方法，其内容可以涵盖单位经营活动的全 过程，包括筹资、融资、采购、生产、销售、投资、管理等诸多方面。

A.授权审批控制B.会计统计控制C.预算控制D.内部报告控制 3.现金内部控制的控制点不包括( )。

A.审批 B.余额调节表 C.对账 D.清查4.按照内控要求， 应由 ( ) 核对银行存款日记账和银行对账单， 编制《银 行存款余额调节表》。

B.非出纳人员D.审核人员102015 16 19 18 13 17 11 12 14 4 5 9 6 7 2 3 8 1 A.记账人员C.会计人员5. ( )应根据审核无误的现金收款凭证或者付款凭证进行收款或者付款，收付完毕，在现金收款凭证或者付款凭证以及所附原始凭证上加盖“收讫”或者“付讫”戳记，并签字盖章以示收(付)讫。

A.出纳人员B.记账人员C.会计人员D.稽核人员6.下面不属于存货业务内部控制要求的是( )。

A 对存货进行正确计价并保持账实相符，合理揭示存货方面的财务状况B.保证恰当的存货储备量，促进企业资源优化配置C.保证存货的安全D.落实保管责任制度7.企业按成本与可变现净值孰低法对存货进行计价的目的是( )。

A.保证存货账实相符B.防范可能浮现的风险C.保证成本计算更加真实D.有利于提高存货的流动性8.固定资产使用控制不包括( )。

A.期末计价控制B.记录控制C.增加方式控制D.验收控制9.企业资金周转的第一个重要环节是( )。

《内部控制与风险管理》作业一、单选题（共10道试题，共50分。

V1. 在下列内部控制目标中，属于企业获利的基础,同时也是持续经营基础的是（C。

A. 资产安全目标B. 提高经营的效率和效果目标C. 经营管理合法合规目标D. 促进企业实现发展战略目标2. 内部控制的现实意义不包括（B）。

A. 实施内部控制有助于提升企业管理水平B. 实施内部控制有助于降低企业的经营成本C. 实施内部控制有助于提咼企业的风险防御能力D. 实施内部控制有助于维护社会公众的利益3. 内部控制的最咼目标，也是终极目标是（D）。

A. 资产安全目标B. 财务报告及相关信息真实完整目标C. 提高经营的效率和效果目标D. 促进企业实现发展战略目标4. 企业开展经营活动的物质前提是（B）。

A. 财务报告及相关信息真实完整B. 保护资产的安全与完整C. 企业发展战略的制定D. 提高经营的效率和效果5. 在COS（内部控制框架中，控制活动的类别可分为（A）。

A. 经营、财务报告及合规三个类别B. 经营、信息及合规三个类别C. 信息、财务报告及监察三个类别D. 经营、信息及监察三个类别6. 依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（B）。

A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理D. 内部控制是一种合理保证7. （D）是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。

A. 董事会B. 董事长C. 经理层D. 公司总裁8. 下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（D）。

A. 内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进B. 内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施C. 内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序D. 制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功9. 关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是（A）。

1 、国资委发布的《全面风险管理指引》中所定义的"风险"是： ( )A 、不能实现的业务目标B 、指企业经营过程中对未来事项预期的不确定性C 、未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响D 、对企业业务目标具有关键性影响的因素以及自身的不确定性2 、现阶段,全面风险管理的特征是 : ( )A 、以"安全与保险"为特征B 、以"内部控制和控制纯粹风险"为特征C 、以"风险管理战略与企业总体发展战略密切结合"为特征D 、以"管理机会风险"为特征3 、以下哪项不属于企业开展全面风险管理工作应建立的三道防线？( )A 、各有关职能部门和业务单位第-一道防线B 、风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会C 、内部审计部门和董事会下设的审计委员会D 、外部中介机构4 、根据财政部下发的《企业内部控制基本规范》，以下哪项不是企业建立和实施内部控制应该遵循的基本原则？( )A 、全面性原则B 、重要性原则C 、持续性原则D 、制衡性原则5 、下面哪项是对资金管理风险的描述？( )A 、由于所在国家政局不稳定，海外投资项目产生巨额亏损B 、由于资金的分散管理，导致企业本年度财务费用增加 8000 万元C 、由于会计准则使用不当导致企业本年度账面利润低估 5000 万元D 、由于工资计算错误导致员工工资错误发放6 、哪项不属于企业应对资金管理风险的控制措施？( )A 、财务部门对未来资金使用需求进行预测分析B 、财务部门每月组织固定资产盘点C 、企业通过股权融资将资产负债率从 80%降低到 65%D 、财务部门实时监控企业现金存量是否处于安全水平7 、下面哪项不是全面风险管理的总体目标? ( )A 、确保将风险控制在与企业总体目标相适应并可承受的范围内B 、确保企业抓住可能存在的机会C 、确保企业资产安全D 确、保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划,保证企业不因灾害性风险或者人为失误而遭受重大损失8 、下面哪项对风险管理策略的理解是错误的？( )A 、企业实施风险管理策略就是为将企业风险降到最低B 、风险管理策略是根据企业的风险偏好或者风险容忍度来制定的 C 、风险管理策略可以单独使用也可以组合使用D 、制定风险管理策略要确定风险管理所需人力、财力资源的配置原则9 、谁是企业风险的最终承担者？( )A 、股东B 、董事会C 、监事会D 、总经理10 、哪一项不属于宏观经济环境风险给企业带来的不利影响？( )A 、全球金融危机带来汇率的剧烈波动给企业造成汇兑损失B 、全球经济衰退造成部份业主支付能力下降，增加企业资金回收的难度C 、全球性的通货膨胀导致原材料价格上涨，企业经营成本增加D 、客户拖欠货款，导致企业资金链浮现紧张11 、下列哪一个关于有效的控制系统的陈述是错误的？( )A 、过度的控制既浪费时间又浪费金钱B 、过时的信息将导致内部控制失效C 、控制应该针对所有领域的工作情况D 、控制应该尽量简单及便于操作12 、控制可以根据它们能实现的功能进行分类。

1.单位内部审计的三大目标是：回答：正确1. A 工程安全、资金安全和干部安全2. B 工程安全、财务安全和干部安全3. C 工程安全、资金安全和财务安全4. D 财务安全、资金安全和干部安全2.所有项目在处于产品设计阶段的时候，首先有发言权的是：回答：正确1. A 财务部门2. B 设计部门3. C 市场部门4. D 营销部门3.对一项不确定性因素的可能性和重要性进行二维的区位分析就是：回答：正确1. A 风险识别2. B 风险预测3. C 风险反应4. D 风险评估4.属于环境的风险的是：回答：正确1. A 经营操作、政治变化、法律监管、市场的变化2. B 股东关系、政治变化、法律监管、市场的变化3. C 股东关系、经营操作、法律监管、市场的变化4. D 股东关系、政治变化、法律监管、经营操作5.作为企业来讲，获得效益和现金的过程就叫做：回答：正确1. A 引领模式2. B 盈利模式3. C 经营模式4. D 财务管理模式6.帮助企业解决资金支付风险和对外投资风险的办法是：回答：错误1. A 减少一次性投资2. B 对一条生产线进行投资3. C 在企业内部成立内部银行4. D 主动接受信息系统带来的风险和挑战7.部门管理说的是在企业管理里面，部门处于：回答：错误1. A 决策阶段和层次2. B 执行阶段和层次3. C 管理阶段和层次4. D 操作阶段和层次8.内部控制的主体是：回答：正确1. A 财务部2. B 企业部门的集合3. C 审计部4. D 管理层9.规范企业的会计制度操作的是：回答：正确1. A 职业道德2. B 法律法规3. C 企业制度4. D 高层领导10.一个企业干不干，一个项目干不干，一个产业干不干，需要考虑的意见是：回答：正确1. A 不熟悉不干、不激励不干2. B 不熟悉不干、不考核不干3. C 不考核不干、不激励不干4. D 不熟悉不干、不考核不干、不激励不干11.与企业内的各种方案都有密切衔接的是：回答：正确1. A 销售2. B 财务3. C 资本4. D 风险12.对于风险的评估应从：回答：正确1. A 企业战略和目标的角度进行2. B 企业营运目标的角度进行3. C 企业盈利目标的角度进行4. D 企业合法性目标的角度进行13.企业内部控制的第五大体系，叫做：回答：正确1. A 政治对策体系2. B 风险对策体系3. C 资金对策体系4. D 财务对策体系14.企业的成本管理要从：回答：错误从董事会抓起从总经理抓起从总工程师、总设计师抓起从财务总监抓起的缺失由内往外报告横向报告由上往下报告由下往上报告。

学习课程：企业内部控制与风险管理单选题1.企业建立内部控制体系的基础是：回答：正确1.A 风险管理2.B 职业道德3.C 目标管理4.D 法律法规2.当企业发展到更高的阶段、打下了较为坚实的基础的时候，决定企业发展命运的是：回答：正确1.A 产品2.B 销售渠道3.C 管理4.D 竞争3.企业内部控制中的第二大要素是：回答：正确1.A 员工发展2.B 法人治理3.C 目标制定4.D 风险管理4.对一项不确定性因素的可能性和重要性进行二维的区位分析就是：回答：正确1.A 风险识别2.B 风险预测3.C 风险反应4.D 风险评估5.作为企业来讲，获得效益和现金的过程就叫做：回答：正确1.A 引领模式2.B 盈利模式3.C 经营模式4.D 财务管理模式6.时间也是企业的资源，要巧妙的利用时间这种资源，一种办法就是：回答：错误1.A 套期保值2.B 转包3.C 完善内部制度4.D 提高企业的运行效率7.帮助企业解决资金支付风险和对外投资风险的办法是：回答：正确1.A 减少一次性投资2.B 对一条生产线进行投资3.C 在企业内部成立内部银行4.D 主动接受信息系统带来的风险和挑战8.企业的经营管理必须从：回答：正确1.A 董事会抓起2.B 总经理抓起3.C 总工程师、总设计师抓起4.D 财务总监抓起9.企业对风险管理进行监控的方法是：回答：正确1.A 持续监控2.B 持续监控和个别评估3.C 个别评估4.D 有效沟通10.在企业初创阶段，对企业产生致命影响甚至是毁灭性打击的是：回答：正确1.A 销售渠道2.B 管理3.C 产品4.D 竞争11.美国出台的萨班斯—奥克斯利法案是专门针对：回答：正确1.A 法律法规2.B 激励制度3.C 会计制度4.D 道德意识12.内部控制的主体是：回答：正确1.A 财务部2.B 企业部门的集合3.C 审计部4.D 管理层13.在企业战略和业务的操作环节之间起到承上启下作用和功能的是：回答：正确1.A 员工发展2.B 内部控制制定的目标3.C 法人治理4.D 风险管理14.企业的成本管理要从：回答：正确1.A 从董事会抓起2.B 从总经理抓起3.C 从总工程师、总设计师抓起4.D 从财务总监抓起15.内部控制的缺失应：回答：正确1.A 由内往外报告2.B 横向报告3.C 由上往下报告4.D 由下往上报告。