- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
31,240
单位：万元
(逆差)/顺差 38,204 4,368 -11,332 -24,792 -6,429 1,104
-246 7,692 -2,340 -1,855
注：１、销量因素=（本年销量-去年销量）x去年单位可变利润 2、收入/成本/组合=本年毛利润-去年毛利润-销量因素-固定生产成超强本财因务素分析模板 PPT
6,650
19
4,310
14
14,794
43
12,939
42
33,029
96 超强财务分析模28板,6P5P5T
94
因素变动分析–累计同比
2004年x月累计净利润
销量因素 收入/成本/组合 固定生产成本 销售/市场/分销费用 管理费用 其它经营收入/(支出) 经营利润变动 补贴收入 财务费用/非经营性收支 少数股东利益 所得税 净利润变动 2005年x月累计净利润
超强财务分析模板 PPT
2020/12/18
超强财务分析模板 PPT
第一章 经营概况及特殊情况说明
分析结构
第二章 预警指标分析
第三章 销量分析
第四章 利润分析
第五章 产品边际贡献分析
第六章 生产成本分析
第七章 消耗指标分析
第八章 费用分析
第九章 资产负债表分析
第十章 主要物资采购价格分析
第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
-11.74
-153.00
-150.14
256.00
-0.55 -2.50
-314.19 -49.64
合计
-59.58 38.06 -7.32 -7.04 -14.71 -12.47 1.26 -237.65 -15.09 -0.94 -153.00 -150.14 256.00 -21.03 -383.65
42
33,029
96 超强财务分析模28板,6P5P5T
94
因素变动分析–累计预算对比
2005年x月累计预算净利润
销量因素 收入/成本/组合 固定生产成本 销售/市场/分销费用 管理费用 其它经营收入/(支出) 经营利润变动 补贴收入 财务费用/非经营性收支 少数股东利益 所得税 净利润变动 2005年x月累计净利润
成本差异额分解
项目
麦芽 大米 酒花 糖浆 燃料动力 纸箱 易拉罐 瓶子 塑膜 其它包装物 制造费用 直接工资 产量影响 其它 合计
单位
千克/千升 千克/千升 千克/千升 千克/千升
个/千升 套/千升 个/千升 千克/千升
消耗因素影响
2005年单 2004年单 成本降低
耗
耗
额
87.03
86.709
-25.07
瓶子及瓶盖 56%（57%）
其它 3%（1%） 水电费 7%（5%）
物料消耗10%（9%）
维修费
燃 15%（17%） 料
动
折旧
力 31%（31%）
100%
工资及福利 35%（36%）
0%
0%
20%
酿造材料 18% （20%）
40%
60%
包装材料
59%（56%）
80%
100%
燃料动力 工资及制造费用
超强财4务%分（析模4%板）PPT19% （20%）
第八章 费用分析
第九章 资产负债表分析
第十章 主要物资采购价格分析
第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
超强财务分析模板 PPT
管理报告分析 －累计同比
销量（万千升） 净收入
可变成本 可变利润 固定成本
毛利润 销售/市场/分销费用
销售利润 管理费用 其它经营收入/(支出) 经营利润 补贴收入 财务费用/非经营性收支 少数股东利益
19,138 13% 20,356
17,147 12% 14,357
9,225
6% 11,547
7,562
5% 11,432
556
0.4%
214
单位边际贡献（元）
本年 411 236 1,012 784 985 578
同期 541 203 852 845 1010 652
407 145,444
0.3%
所得税 净利润
2005年x月累计
2004年x月累计
人民币 (万元) 元/千升 人民币 (万元) 元/千升
343.56
305.85
739,875 2,154
631,611 2,065
387,429 1,128
321,737 1,052
352,446 1,026
309,874 1,013
96,857
282
超强财务分析模板 PPT
１、主要指标完成情况
注：1、损益类累计分析数据以年初分解的累计数为基准进行分析说明， 2、收入可变成本率=可变成本/（销售收入-销售折扣与折让）x100%
超强财务分析模板 PPT
2、影响本期经济效益的特殊情况说明： （本月及以前发生 但未说明的重大事项）
3、本期主要经营政策及举措：（包括品种结构变动、重大 采购、本月生产节能降耗的举措及其他影响生产经营的 事项）
852 1,136
100% 129,144 491
1,052 554
累计边际贡献总额(万元)
本年
本年比 重%
同期
同期比 重%
3,757 53% 3,808 53%
452
6%
413
6%
1,735 24% 1,223 17%
723
10%
976
14%
745
10% 1,155 16%
32
0.5%
14
0%
46 7,141
31,240
单位：万元
(逆差)/顺差 38,204 4,368 -11,332 -24,792 -6,429 1,104
-246 7,692 -2,340 -1,855
超强财务分析模板 PPT
28,655
1,123 4,374 33,029
项目 增值税
补贴收入分析
本年累计 应该收到
本年
本年累计实际收到 以前年度
本年累计各品种销量、边际贡献比重分析
超强财务分析模板 PPT
第一章 经营概况及特殊情况说明
分析结构
第二章 预警指标分析
第三章 销量分析
第四章 利润分析
第五章 产品边际贡献分析
第六章 生产成本分析
第七章 消耗指标分析
第八章 费用分析
第九章 资产负债表分析
第十章 主要物资采购价格分析
第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
85,525
280
255,589
744
224,349
734
141,888
413
117,096
383
113,701
331
107,253
351
60,332
176
53,903
176
3,398
10
294
8
56,767
165
55,644
182
4,737
14
4,983
16
-7,031
-20
-14,723
-48
28,655
1,123 4,374 33,029
管理报告分析 －累计预算
销量（万千升） 净收入
可变成本 可变利润 固定成本
毛利润 销售/市场/分销费用
销售利润 管理费用 其它经营收入/(支出) 经营利润 补贴收入 财务费用/非经营性收支 少数股东利益
所得税 净利润
2005年x月累计
2005年x月累计预算
超强财务分析模板 PPT
第一章 经营概况及特殊情况说明
分析结构
第二章 预警指标分析
第三章 销量分析 第四章 利润分析 第五章 产品获利能力分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 主要物资采购价格分析 第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析
第三章 销量分析
第四章 利润分析 第五章 产品获利能力分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 盈亏平衡点及单因素变动分析
分析结构
超强财务分析模板 PPT
产品销售量分析
单位：千升
注列：示１；、２产、品品第种二按品照牌各请公分司明分细析品需牌要填填写写，，区每域个品品牌牌请取注销明量品最牌大名的称前。3个填写，其余汇总超放强入财其务他分，析如模有板特殊PP品T种需要说明，请单独
资产管 理能力
分析
12 固定资产成新率 13 闲置固定资产比率
注：本指标 按季度计算
注:１、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值x100%；平均固定资产净值=(年初固定资产 净值+年末固定资产净值)/2；
２、闲置固定资产比率=期末闲置固定资产净值/期末固定资产净值x1超00强%财; 务分析模板 PPT
单位：万元
小计
本年累计应 收未收数
122
60
67
127
62
所得税
城建税及教 育费附加
其他
85
46
33
33
-
117
163
39
小计
207
106
217
323
101
超强财务分析模板 PPT
第一章 经营概况及特殊情况说明
分析结构
第二章 预警指标分析
第三章 销量分析
