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自考“金融理论与实务”讲义（四）第九章证券市场投融资业务与风险办理（一般了解，理论的东西不多）第一节从事证券市场投融资业务的基本规则（一）《中华人民共和国证券法》的颁布及其基本内容1998年12月29日，第九届全国人民代表大会常务委员会第六次会议通过了《中华人民共和国证券法》，为规范证券发行和交易行为，庇护投资者的合法权益，维护社会经济秩序和社会公共利益，促进社会主义市场经济的发展，提供了法律依据。
《中华人民共和国证券法》对股票、公司债券和国务院依法认定的其他证券的发行和交易、上市公司收购、证券交易所、证券公司、证券登记结算公司、证券交易办事机构、证券业协会、证券监督办理机构等作了法律规定。
（二）证券发行、交易的基本原则证券的发行、交易活动，必需实行公开、公平、公正的原则；证券的发行、交易活动的当事人具有平等的法律地位，应当遵守自愿、有偿、诚实信用的原则；证券的发行、交易活动必需遵守法律、行政法规，禁止欺诈、内幕交易和把持证券交易市场（三大罪恶行为，多选题）的行为。
（三）持续信息公开制度证券发行人具有持续信息公开的义务；法律及行政法规规定必需作出的公告：招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告、上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报告等。
公告要求：真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导陈述或重大遗漏，公告前不得泄露其内容（已经考过。
但要从中学会筛选出绝对不成能正确的多项题选项，即使对该标题问题没有多大把握，要学会从一般经济原理分析问题。
）第二节股票市场的投融资业务（－）股票的特点与种类股票是股份有限公司发行的、用以证明投资者股东身份的有价证券，没有固定的按期收益和本金支付的承诺。
股票分普通股和优先股两大类；普通股的特点；优先股的特点；中国种类繁多的普通股。
（二）股票融资的利弊分析（与优先股融资利弊的比力，论述题，重点备考题）普通股融资的好处在于，普通股筹集的资金不需归还、无固定的股利负担、可以增强公司的举债能力、发行比力容易、可以提高公司及其产品的知名度等。
第一章货币与货币制度世界上最早的货币是实物货币。
实物货币是指以自然界中存在的某种物品或人们实物货币的缺点：不易于分割，不易于保管、有些实物货币价值较小我国最古老的金属铸币是铜铸币。
实物货币与金属货币都属于商品货币。
商品货币是足值货币，即作为货币商品的各类实物和金、银、铜等金属的自身商品价值与其作为货币的购买价值相等。
信用货币是与商品货币相对应的，信用货币是不足值货币，即作为货币商品的实物，其自身的商品价值低于其作为货币的购买价值，纸质货币、存款货币、电子货币都属于信用货币范畴。
银行劵是银行发行的一种以银行自身为债务人的纸质票证，也是一种纸质货币。
存款货币，能够签发支票的活期存款发挥着与银行券同样的购买功能。
电子货币，是指处于电磁信号形态，通过电子网络进行支付的货币。
推动货币形式演变的真正动力是商品生产、商品交换的发展对货币产生的需求。
货币是商品交换的媒介，伴随着商品生产的发展，规模越来越大的从商品交换对充当货币产生更高的要求，不仅货币的数量要能够伴随着不断增长的商品数量而保持同步的增长，而且还要使得交换更加便利，安全和快速。
交易媒介职能的发挥首先需要货币将商品的价格表现出来，此时货币是计价单位；商品具有了价格，货币便可充当交易媒介，实现商品交换；如果商品交换中出现了延期付款的状况，货币则成为延期支付的手段。
因此货币的交易媒介职能实际包含着货币三个相辅相成的功能。
计价单位，各种商品和劳务进入交换前必须对其进行标价，否则交换难以进行。
货币作为计价单位，就是指用货币去计量商品和劳务的价值，赋予商品、劳务以价格形态。
交易媒介，货币在商品流通中充当交易媒介时发挥交易媒介的职能。
支付手段，随着商品交换的发展，出现了商品赊销情况。
货币作为支付手段的职能也扩展到商品流通之外，在借贷、财政收支、工资发放、租金收取等活动中，货币都发挥着支付手段的职能。
财富贮藏职能是指货币退出流通领域被人们当做社会财富的一般代表保存起来的职能。
金融理论与实务重点金融理论与实务第一章货币与货币制度1、马克思货币职能描述：价值尺度、流通手段、支付手段、货币贮藏、世界货币。
2、货币制度的构成要素：规定货币材料、规定货币单位、规定流通中货币的种类、规定货币的法定支付能力。
3、无限法偿：指法律保护取得这种货币的能力，不论每次支付的数额多大，不论属于何种性质的支付，支付的对方均不得拒绝接受。
4、有限法偿:在一次支付行为中，超过一定的金额，收款人有权拒绝接受，在法定限额内，拒收则不受法律保护。
5、自由铸造的意义和作用：它可以使铸币的市场价值与其所包含的金属价值保持一致：如果流通中铸币的数量较多，由此导致铸币的市场价值偏低，人们就会把部分铸币溶化为贵金属退出流通，流通中铸币数量的减少会引起铸币市场价值的回升，直到与其所包含的金属价值相等；相反，人们就会把法定金属币材拿到国家造币厂要求铸造成金属铸币，流通中的铸币数量就会增加，铸币的市场价值随之下降。
由此可见，“自由铸造”制度可以自发地调节流通中的货币量，保持货币币值、物价的稳定。
6、劣币驱逐良币现象（“格雷欣法则”）：两种市场价格不同而法定价格相同的货币同时流通时，市场价格偏高的货币（良币）就会被市场价格偏低的货币（劣币）排斥，在价值规律的作用下，良币退出流通进入贮藏，而劣币充斥市场。
这种劣币驱逐良币的规律又被称为“格雷欣法则”。
7、金币本位制的特点：黄金为法定币才，金币为本位货币，具有无限法偿能力；辅币、银行券与金币同时流通，并可以按面值兑换为金币；黄金可以自由输出入国境。
8、不兑现信用货币制度特点：一是流通中的货币都是信用货币、二是信用货币都是通过金融机构的业务活动投入到流通中去的、三是国家通过中央银行的货币政策操作对信用货币的数量和结构进行调整。
9、我国的人民币制度主要内容：一人民币是我国的法定货币、二人民币不规定含金量，是不兑现的信用货币、三2005年7月21日，我国开始实行市场供求为基础，参考一篮子货币进行调节有管理的浮动汇率制。
《金融理论与实务》课程大纲一. 适用对象适用于网络教育、成人教育学生二. 课程性质金融是货币流通和信用活动以及与之相联系的经济活动的总称，广义的金融泛指一切与信用货币的发行、保管、兑换、结算，融通有关的经济活动，甚至包括金银的买卖，狭义的金融专指信用货币的融通。
金融的内容可概括为货币的发行与回笼，存款的吸收与付出，贷款的发放与回收，金银、外汇的买卖，有价证券的发行与转让，保险、信托、国内、国际的货币结算等。
从事金融活动的机构主要有银行、信托投资公司、保险公司、证券公司，还有信用合作社、财务公司、投资信托公司、金融租赁公司以及证券、金银、外汇交易所等。
金融是信用货币出现以后形成的一个经济范畴，它和信用是两个不同的概念：（1）金融不包括实物借贷而专指货币资金的融通（狭义金融），人们除了通过借贷货币融通资金之外，还以发行股票的方式来融通资金。
（2）信用指一切货币的借贷，金融（狭义）专指信用货币的融通。
人们之所以要在“信用”之外创造一个新的概念来专指信用货币的融通，是为了概括一种新的经济现象；信用与货币流通这两个经济过程已紧密地结合在一起。
最能表明金融特征的是可以创造和消减货币的银行信用，银行信用被认为是金融的核心。
本课程是以融通货币和货币资金的经济活动为研究对象，具体研究个人、机构、政府如何获取、支出以及管理资金以及其他金融资产的学科。
金融学专业主要培养具有金融保险理论基础知识和掌握金融保险业务技术，能够运用经济学一般方法分析金融保险活动、处理金融保险业务，有一定综合判断和创新能力，能够在中央银行、商业银行、政策性银行、证券公司、人寿保险公司、财产保险公司、再保险公司、信托投资公司、金融租赁公司、金融资产公司、集团财务公司、投资基金公司及金融教育部门工作的高级专门人才。
金融学主要学习货币银行学方向有货币银行学、商业银行经营管理、中央银行、国际金融、国际结算、证券投资、投资项目评估、投资银行业务、公司金融等。
第1章第一章货币第一节货币是商品经济发展的产物这部分有些抽象，但理解后对后来的学习有好处。
该节突出两点：货币是如何产生的？在货币发展史中，货币曾经表现为什么样的形态。
马克思经济学的观点是：货币的产生和发展史说明货币是一个历史范畴。
货币的起源是与商品交换发展联系在一起的。
随着社会分工和私有制的出现，商品产生了。
商品是为交换而生的，所以为了平等交换，需要对商品进行比较。
这种比较的基础：内在本质是人类的一般劳动耗费，外在表现就是价值形式。
从低到高，价值形式的发展经过了四个阶段：1，简单、偶然的价值形式，这时交换是偶然发生的，一种商品的价值也就只是偶然表现出来；2, 扩大的价值形式，这个阶段交换经常发生，所以一种商品的价值可以表现在多种商品上；3, 一般价值形式，商品交换频繁发生，所以产生了可用来表现所有商品价值的媒介物品，即一般等价物；4, 货币形式，特殊商品充当一般等价物，它能与所有商品直接进行交换，也可以用来衡量一切商品的价值。
与四个阶段相对应的，从商品交换的角度看，第一、第二阶段是物物直接交换阶段，从第三阶段起进入通过媒介的间接交换阶段。
那么在货币发展史中，货币曾经采取过什么样的形式呢？从历史发展的过程看，货币的形式有：实物货币、金属货币、纸币和信用货币、电子货币。
从宏观经济货币供应的角度看，现代银行制度创造出一种不直接流动的货币――存款货币。
这里要理解信用货币的含义：在信用基础上发行的、在流通中发挥货币职能的一种信用凭证。
它发行的基础，不是人们理解的是以黄金数量为基础的，纯粹是为了满足商品交换和商品流通的需要。
第二节货币的职能该节主要掌握货币的几项基本职能是什么。
几项主要职能是:1、价值尺度：货币作为尺度用来衡量并表现商品的价值。
货币单位是衡量商品价值的价格标准，如：元、两、镑等。
商品价格则是商品价值的货币表现。
2、流通手段：作为商品交换媒介并实现商品价值的货币执行流通手段职能。
执行该职能的货币必须是现实的货币，但可用有权威证明的符号来代替。
金融理论与实务第四章汇率与汇率制度一单选题1.国际间的结算大多采用非现金结算的方式.2.各国政府作为主要的外汇储备资产是外币有价证券.3.即期外汇又称现汇,是指在外汇买卖成交后2个营业日内进行交割的外汇.4.包括我国在内的世界上大多数国家都采用直接标价法.5.英国一直采用间接标价法.6.美国从1978年9月1日开始改用间接标价法.7.远期汇率的期限一般为1-6个月.8.中间汇率=(买入汇率+卖出汇率)/29.阐述汇率变动原因的主要理论是国际借贷说.10.汇兑心理说强调人们的心心理因素对汇率决定影响,其理论基础是边际效用价值论.11.货币分析说是从货币数量的角度阐释汇率决定问题的.12.资产组合平衡理论侧重于短期汇率决定分析.13.利率对汇率的影响主要是通过短期资本的跨国流动实现的.14.20世纪70年代布雷顿森林体系解体后,各国趋向实行浮动汇率制度.15.汇率变动对长期和短期资本流动的影响程度是不同的,对长期资本流动影响相对较小,对短期资本流动影响相对较大.16.贸易条件=出口价格指数÷进口价格指数.17.第二次世界大战到20世纪70年代布雷顿森林体系下的汇率制度都是固定汇率制18.西方主要发达国家实行的基本是管理浮动.19.巴拿马以美元为法定货币在本国自由流通.20.我国香港特别行政区实行货币局制度.21.固定的汇率盯住一种主要外币或者是一篮子外币.汇率围绕中心汇率上下波幅不超过1%22.为了维系固定汇率制,稳定汇率水平,美国向这些国家提供大量的贷款和援助,实行马歇尔计划.23.1971年汇率重新调整,美元对主要工业国的汇率第一次贬值.24.1949年1月18日,中国人民银行开始在天津公布人民币汇率.25.1950年7月8日起全国实行统一的人民币汇率.26.1953年以美元为中心的国际货币体系下,我国基本维持纸币流通下的固定汇率制度.27.1953年由于反对美国对我国经济制裁,人民币汇率盯住英镑.28.1972年6月23日我国改按一篮子货币对人民币汇率计算调整.29.1985年1月1日人民币汇率的第一次并轨.30.1994年1月1日起实行以市场供求为基础的单一的有管理的浮动汇率制,我国自此实行有管理的浮动汇率制度.31.1994年人民币汇率第二次并轨.32.2005年我国进一步推进汇率形成机制改革.二多选题1外汇的静态含义是指一切以外国货币表示的资产,包括:外国货币,外币有价证券,外币支付凭证.2.IMF给出的外汇定义,外汇是指货币行政当局(中央银行,货币机构,外汇平准基金组织及财务部)以银行存款,国库券,长期政府债券等形式的债权.3.我国的外汇是指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产,包括外币现钞(纸币,铸币)外币支付凭证或者支付工具.外币有价证券,特别提款权和其他外汇资产.4.国际储备包括:黄金储备,外汇储备,普通提款权,特别提款权5.按照能否自由兑换和自由向其他国家进行支付,外汇分自由外汇和非自由外汇.6.美元,欧元,日元,瑞士法郎,港元都是自由外汇.7.按照交割期限不同,可将外汇分为即期外汇和远期外汇.8.远期外汇的交割期限可以是一周一般为1-6个月也可长达1年以上.9.国际上使用的汇率标价方式有两种直接标价法和间接标价法.10.根据制定汇率的办法不同,汇率分为基准汇率和套算汇率.11关键货币的选择标准一般是可以自由兑换,在本国国际收支中使用较多,在外汇储备中占比大.12.2006年8月以前,我国基准汇率有人民币对美元,欧元,日元,港币的汇率,8月后加入英镑.13.人民币对美元欧元日元港币英镑以外的其他外币的汇率为套算汇率.14.按照外汇交易的清算交割时间划分,汇率分为即期汇率和远期汇率.15.从银行买卖外汇的角度区分,汇率分为买入汇率,卖出汇率和中间汇率.16按照国家对汇率管制的宽严程度可以将汇率分为官方汇率和市场汇率.17.以是否剔除通货膨胀因素为标准,汇率可分为名义汇率和实际汇率.18.利率平价理论侧重于分析利率与汇率的关系.19.影响汇率变动的主要因素:通货膨胀,经济增长,国际收支,利率,心理预期,政府干预20影响汇率变动的长期影响因素是:通货膨胀,经济增长,国际收支.21影响短期国际资本流动的短期因素是:利率,心理预期,政府干预.22汇率的作用体现在:进出口贸易.资本流动,物价水平,资产选择.23汇率制度的种类:固定汇率制和浮动汇率制24一国货币当局维持固定汇率波动幅度时可以采取的措施有:外汇管制,举借外债,签订互换货币协议25按照政府是否对汇率进行干预,浮动汇率制可分为自由浮动和管理浮动.26.固定汇率制主要有:无独立法定货币的汇率安排.货币局制度,其他传统的固定盯住制.27人民币官方汇率实行了货币内部结算价和非贸易公开牌价的双重汇率制.28.1994年实行人民币官方汇率和市场汇率并轨.三名词解释1.外汇:即人们通过特定的金融机构将一国货币兑换成另一国货币,借助于各种金融工具对国际债权债务关系进行非现金结算的行为.2.外币有价证券:是指以可兑换货币为面值的有价证券,它可以在二级流通市场上自由兑换成外币或外币支付凭证,具有较强的流动性,这是各国政府把它作为主要外汇储备资产的重要原因.3.特别提款权:SDR是指国际货币基金组织创设的一种储备资产和记账单位,亦称纸黄金.4.自由外汇:是指无需货币发行国货币管理当局批准,就可以随时自由兑换成其他国家的货币或是向第三国办理支付的外汇.5.汇率又称汇价,外汇行市或外汇牌价,是一国货币折算成另一国货币的比率,或者说是一国货币相对于另一国货币的价格.6.直接标价法:是指以一定的外国货币作为标准,折算成若干单位的本国货币来表示汇率.7.间接标价法:是指以一定单位的本国货币为标准,折算成若干单位的外国货币来表示汇率.8.套算汇率又称交叉汇率,是根据本国基准汇率套算出本国货币对国际经融市场上其他货币的汇率,或套算出其他外币之间的汇率.9.即期汇率:是指一般的外汇交易是在买卖双方成交后的当日或2个营业日内进行外汇交割,这种即期外汇交易所使用的汇率就是即期汇率也叫现汇汇率.10.远期汇率:是指在未来一定时期内进行外汇交割,而事先由买卖双方签订合同达成协议的汇率.11.有效汇率是指:某种加权平均汇率,它是一种货币与其他多种货币双边汇率的加权平均数.12.购买力平价理论:是指人们之所以需要其他国家的货币,是因为这些货币在其发行国具有购买商品和服务的能力,这样,两国货币的兑换比率就主要应该由两国货币的购买力之比决定.13.一价定律:是指在不考虑交易成本的条件下,以同一货币衡量的不同国家的某种可贸易商品的价格应该是相同的.14.套利交易:是指套利者利用两国货币市场的利率差异,通过外汇买卖将资金从低利率国家转移投放至高利率国家,以赚取利差收益的交易行为.15.汇率制度:是指一国货币当局对本国汇率变动的基本方式所做的安排或规定.16.固定汇率制:是指两国货币的汇率基本固定,汇率的波动幅度被限制在较小的范围内,各国货币当局有义务维持本币币值基本稳定的汇率制度.17.浮动汇率制:是指一国货币当局不再规定本国货币与外国货币的比价,也不规定汇率波动的幅度,汇率由外汇市场的供求状况自发决定的一种汇率制度.在浮动汇率制下,货币当局不再承担维持汇率波动界限的义务.18.自由浮动又称清洁浮动:是指货币当局不对外汇市场进行任何干预,完全由外汇市场供求决定本国货币汇率的涨落.19.管理浮动又称肮脏浮动:是指货币当局按照本国经济利益的需求,干预外汇市场,使汇率朝有利于本国的方向浮动.20.货币局制度:是指一国货币当局从法律上隐含地承诺本国货币按固定汇率兑换某种特定的外币,同时通过对货币发行权限的限制来保证履行法定承诺.四简答题1.简述汇率决定的各种理论解说.答:国际借贷说,购买力平价理论,汇兑心理说,利率平价理论,货币分析说,资产组合平衡理论.2.简述购买力平价理论存在的局限性.答(1)该理论将物价水平视为决定汇率的唯一重要因素,而在现实中,决定汇率的因素既多又复杂.(2)在不同国家因为生产效率,收入水平和消费偏好的差异而存在的不可贸易品的价格差异,不可能通过套利行为促使价格趋同,因而总会存在汇率与购买力平价的背离.(3)由于各国之间存在诸多差异,难以在技术层面实现统计和计算口径的一致.3. 简述经济增长对汇率的影响.答(1)一国经济增长率高,意味着该国居民收入水平上升较快,由此会造成对进口品需求的增加,外汇需求随之增加. (2)一国经济增长率高,往往意味着生产率提高较快,由此通过生产成本的降低改善本国产品的竞争地位,从而有利于增加出口,抑制进口.(3)一国经济增长率高,意味着一国经济发展态势良好,具有较高的投资回报率,这会吸引国外资金流入本国进行直接投资,增加外汇供给.4.简述人民币升值的驱动因素.答:第一中国经济长期保持着快速增长,较低的通货膨胀和较高的利率水平,是人民币汇率升值的内在原因.第二全球国际收支失衡因素.第三市场预期因素第四该时期外汇管理体制下的一些制度安排.第五该时期人民币升值也存在国际政治因素.5简述汇率对进出口贸易的影响.一国货币对外贬值一般能起到促进出口,抑制进口的作用,当一国货币对内购买力不变,而对外贬值时,将使该国出口商品的外币价格下降,有利于增强该国出口商品的竞争力,扩大出口,进口则与此相反,由于进口商品按照新汇率所需支付的本国货币要比按原汇率计算多,从而引起进口商品价格上涨,起到抑制进口的作用.本国货币对外升值则会对进出口贸易产生抑制出口,促进进口的影响.要发挥汇率变动对进出口的影响,需要同时考虑进出口商品的需求价格弹性,即商品价格的变动对商品需求的影响程度.6简析人民币升值对经济的影响.答积极方面:第一,有利于进口成本的降低.第二有利于推动外贸增长方式的转变.第三有利于改善贸易条件.第四有利于缓解贸易摩擦.第五有利于中国企业走出去.消极方面:第一削弱我国外贸出口增长.第二不利于我国吸引外资.7简述.IMF将汇率制度分为哪几类答:一是无独立法定货币的汇率安排.主要有美元化汇率和货币联盟汇率.二是货币局制度.三是其他传统的固定盯住制.四是平行盯住的汇率安排.五是爬行盯住汇率安排六是爬行带内的浮动汇率安排.七是不事先公布汇率干预方式的管理浮动制.八是浮动汇率制.8.简述浮动汇率制的优点.答:一是浮动汇率制下汇率可以根据一国的国际收支变动情况进行连续微调,从而发挥汇率杠杆对国际收支的自动调节作用.二是浮动汇率制下的投机是一种稳定性投机.浮动汇率制降低了国际游资对一国汇率冲击风险.三是浮动汇率制下一国的货币政策具有自主性.9.简述固定汇率制的优点.答:一是固定汇率制度下的汇率相对稳定降低了国际贸易和投资的汇率风险,有利于促进国际贸易和投资的发展.二是浮动汇率制下盛行非稳定性投机,投机者心理是非理性的,表现之一就是羊群效应.三是固定汇率制可以防止中央银行对货币政策的滥用.10.简述浮动汇率并不适应于所有国家的原因.答:一是一般认为按照经济活动或GDP衡量标准,经济规模较小的国家不太适用浮动汇率制.二是通货膨胀率较高的国家适宜采用固定汇率制,而通货膨胀率较低的国家适宜采用浮动汇率制.三是一国在选择汇率制度时通常还要考虑国际条件的制约.11简述转轨经济时期的人民币汇率制度.答:一是实行贸易内部结算价和对外公布汇率的双重汇率制度.二是根据国内外物价变化调整官方汇率.三是实行官方汇率和外汇调剂市场汇率并存的汇率制度.12.简述2005年我国汇率制度改革的主要内容.答:一是汇率调控的方式,实行以市场供求为基础参考一篮子货币进行调节有管理的浮动汇率制度.同时根据国内外经济金融形势,以市场供求为基础,参考一篮子货币计算人民币多边汇率指数的变化,对人民币汇率进行管理和调节,维护人民币汇率在合理均衡水平上的基本稳定.二是中间价的确定和日浮动区间.中国人民银行于每个工作日闭市后公布当日银行间外汇市场美元等交易货币对人民币汇率的收盘价,作为下一个工作日该货币对人民币交易的中间价格.每日银行间外汇市场美元对人民币的交易价仍在人民银行公布的美元交易中间价上下0.3%的幅度内浮动,非美元货币对人民币的交易价在人民银行公布的该货币交易中间上下3%的幅度内浮动.三是起始汇率的调整,2005年美元对人民币交易价格调整为1美元兑8.11元人民币,作为次日银行间外汇市场上外汇指定银行之间交易的中间价,这一调整幅度主要是根据我国贸易顺差程度和结构调整的需求来确定的,同时也考虑了国内企业进行结构调整的适应能力.完善人民币汇率形成机制,是建立和完善社会主义市场经济体制,充分发挥市场在资源配置中的基础性作用的内在要求,也是深化经济金融体制改革,健全宏观调控体系的重要内容.我国汇率制度改革的总体目标是建立健全以市场供求为基础的,有管理的浮动汇率制度,保持人民币汇率在合理均衡水平上的基本稳定.在汇率制度改革中坚持的原则是主动性可控性和渐进性.13简述汇率制度改革中坚持的原则.一是主动性,就是主要根据我国自身改革和发展的需求,决定汇率改革的方式内容和时机.汇率改革要充分考虑对宏观经济稳定,经济增长和就业的影响.二是可控性,就是人民币汇率的变化要在宏观管理上能够控制得住,既要推进改革又不能失去控制,避免出现金融市场动荡和经济大的波动.三是渐进性就是根据市场变化,充分考虑各方面的承受能力,有步骤地推进改革.。
冲刺串讲一、课程性质金融理论与实务课程是全国高等教育自学考试企业财务管理等专业的必修课，是为培养自学应考者掌握和运用金融基本理论理解、分析和解决现实金融问题能力而设置的专业基础课。
二、课程内容构成金融理论与实务包括十四章内容，可分为三个部分：第一部分：金融基本范畴，包括第一章～第四章。
第二部分：微观金融运作，包括第五章～第十一章。
第三部分：宏观金融调控，包括第十二章～第十四章。
三、课程重点第一部分金融基本范畴的内容中重点掌握货币、信用、利率、汇率以及与其相关的一些基本概念。
这些基本概念在考题中可以以选择题和名词解释题来考查我们。
第二部分微观金融运作部分的内容中重点掌握货币市场、资本市场、金融衍生工具市场的基本运作以及商业银行、投资银行、保险公司等金融机构的基本业务。
这部分内容在考题中可以以多种类型题来考查我们。
第三部分宏观金融调控部分的内容中重点掌握中央银行的货币政策操作。
四、本课程的学习方法1.把握教材教材是关键，因为做再多的题也是对教材内容的一个熟悉的过程，先将教材熟悉好了再做题，一是节省时间，二是做题顺。
2.做练习题以真题为主，题不在多，而在精，做一个题有一个题的收获才是目的，做对了这个题，说明对这个知识点把握好了，那么在以后的复习中可以跳过这个知识点。
做错了这个题，说明对这个知识点还没理解好，或者是记的时候记混了，没关系，拿出来再记一遍，记的时候可以拿着笔，一边记一边写，写的时候也不要全写，只要把关键的字写下来就好。
3.学会总结有些知识点，如果你第一次做题做错了，你可以改正，如果你第二次又做错了，你就得重视了，看看为什么老出错，一个比较好的方法就是：把它写下来，列个备忘录。
等上考场的时候，估计你的备忘录也该有几十条内容了，这些是你容易犯错的地方，看一遍再进考场。
五、试卷结构分析试题结构分析1.单项选择题：20题，20分2.多项选择题：5题，10分3.判断说明题：5题，15分4.计算题：2题，16分5.简答题：3题，24分6.论述题：1题，15分根据对最近三年试题的概括分析：容易的占30分左右较容易的占20分左右较难的占30分左右难的占20分左右第一部分金融基本范畴第一章货币与货币制度第一节货币的起源与货币形式的演变一、货币起源商品价值形式经历了四个不同的发展变化阶段：1.简单价值形式2.扩大的价值形式3.一般等价形式4.货币形式二、货币形式的演变货币形式经历了从实物货币、金属货币到信用货币的演变过程。
（金融保险）自考金融理论与实务宝典讲义第一章货币与货币制度二、本章重要知识点第一节货币的起源与货币形式的演变一、货币的起源货币的出现与商品交换紧密相连，是伴随着商品交换的发展自然而然地产生的。
两种关于货币起源的观点：一是马克思的货币起源说；二是降低交易成本说。
马克思的货币起源说：马克思认为，商品价值是在商品交换关系中得到表现的。
在漫长的历史进程中，随着交换的不断发展，价值形式经历了简单价值形式（一种商品的价值只是偶然地被另一种物品表现出来）、扩大的价值形式（一种商品的价值可由许多商品表现出来）、一般等价形式（用一般等价物表现所有商品的价值）和货币形式的发展历程。
当某一种商品从发挥一般等价物作用的几种商品中分离出来，固定地充当一般等价物，充当商品交换的媒介时，货币就产生了。
降低交易成本说：一些学者还从降低交易成本的思路对货币的产生进行了论述。
由于货币这种交换媒介可以与任何商品相交换，大大简化了交易过程，方便了交换的实现，交换成本也随之下降。
二、货币形式的演变货币形式经历了从商品货币到信用货币的演变过程。
（一）商品货币：实物货币→金属货币（二）信用货币：★名词解释：信用货币与商品货币相对应。
商品货币是足值货币，而信用货币是不足值货币，即作为货币商品的实物，其自身的商品价值低于其作为货币的购买价值，纸质货币、存款货币、电子货币都属于信用货币范畴。
信用货币的产生与发展弥补了金属货币数量无法伴随商品数量增长而相应增长的弊端，逐渐取代了金属货币，成为货币主要的存在形式。
1纸币我国是世界上使用纸币最早的国家。
（单选）2银行券银行券是银行发行的一种以银行自身为债务人的纸质票证（生活中的通俗称谓是“现钞”），也是一种纸制货币。
3存款货币在商业银行为客户提供转账结算服务的程中，能够签发支票的活期存款发挥着与银行券同样的购买功能，我们将其称作“存款货币”。
4电子货币所谓电子货币，是指处于电磁信号形态，通过电子网络进行支付的货币。
