现金日记账-自动计算

涪陵职教中心21财会1、2刘清平 Excel 在会计中的应用重庆市涪陵职业教育中心学科教案本20 19———2020 学年度 第二 学期学校（School ） 学科（Subject ） 年级（Grade ） 教师（Teacher ）第1讲1、学会工作表的建立2、学会插入艺术字3、学会使用超链接4、学会保护工作表工作表的建立、超链接的使用第2讲1、学会在表格中使用居中合并2、学会在Excel中添加边框3、学会在Excel中使用COUNTA函数4、学会美化Excel表格5、学会设置单元格格式Excel单元格格式设置、COUNTA函数的使用第3讲1、学会在Excel中设置单元格格式为文本、数值2、学会在Excel中使用CONCATENA TE函数的用法3、学会在Excel中绝对引用与相对引用的区别4、学会在Excel中定义范围名称5、学会在Excel中使用VLOOKUP函数6、学会单元格输入信息提示的设置Excel单元格格式设置、CONCATENA TE和VLOOKUP函数的使用第4讲1、学会在Excel中设置单元格填充颜色2、学会在Excel中设置单元格边框3、学会在Excel中设置字体下划线4、学会在Excel中使用TODAY函数5、学会在Excel中使用宏命令Excel中单元格格式设置第5讲1、学会移动、复制工作表2、学会在Excel编辑超链接3、学会在Excel中设置工作表保护4、学会在Excel中使用公式“=YEAR(TODAY())”5、学会在Excel中设置数据有效性6、学会在Excel中设置条件格式7、学会在Excel表中自动计算余额1、学会在Excel中设置数据有效性2、学会在Excel中设置条件格式3、学会在Excel表中自动计算余额第6讲1、掌握excel双下划线的设置2、掌握excel日期类型设置3、掌握excel单元格填充颜色设置4、掌握excel数据有效性设置1、Excel表格的基本操作2、Excel数据有效性设置1、现金日报表的编制（1）在【开始】选项卡上的【对齐方式】组中，单击【合并后居中】；单击右键，选择【设置单元格格式】，打开【设置单元格格式】对话框，单击【字体】选项卡，将“字体”设置为“楷体”，将“字号”设置为“18”，将“下划线”设置为“双下划线”，将“颜色”设置为“绿色”，单击【确定】按钮，关闭【设置单元格格式】对话框。

会计助理周记40篇通用800字现金日记账会计助理周记40篇通用800字现金日记账「篇一」日记篇1今天非常的开心，我工作实习的第一天，我怀着惴惴不安的心情，之前听过很多关于实习生的传闻，说他们在单位要么被当成透明人，要么就净干些杂活，于是有点担心自己会和他们一样。

踏进办公室，只见几个陌生的面孔。

我微笑着和他们打招呼。

从那天起，我养成了一个习惯，每天早上见到他们都要微笑的说声“早晨”或“早上好”，那是我心底真诚的问候。

我总觉得，经常有一些细微的东西容易被我们忽略，比如轻轻的一声问候，但它却表达了对同事对朋友的关怀，也让他人感觉到被重视与被关心。

仅仅几天的时间，我就和同事们打成一片，我担心变成“透明人”的事情根本没有发生。

我想，应该是我的真诚，换取了同事的信任。

他们把我当朋友，也愿意把工作分配给我。

所以待人一定要“真诚”，做事也要“真诚”。

做事必需按部就班，不能说是死板那是做事的程序必须遵守。

事实是怎样就怎样，不要不懂装懂，这不同于作业错了可以一改再改！这就是我第一个星期的收获。

日记篇2有了好的开始，总期盼每一天都如意。

然而，事与愿违：这两天里，仅在上午工作了几个小时，浪费了好许时光。

昨天，父亲将总分类账。

明细分类账和资产负债表一起给我核对数据。

也许是带有运气的因素，在核对第一个科目预收账款时，很快就对上号。

但是第二个第三个时却出现了错误，在两个联系非常紧密的科目中，分别少了5角钱。

这样核实了两遍，但结果如出一辙。

只有请教父亲。

父亲告诉我用11月的明细分类科目，去推算12月的数据是否正确，结果还是一样。

父亲又说，将10月的去往后推算。

但就这时，公司有事将父亲叫走，走时留下一句话，让我从当时的时间计算到上午下班（大约一个半钟头），将正确数据写下来。

我一边计算一边看表，但反反复复数据是一次又一次的变化，当时恨不得将计算器恨恨的摔掉。

到了下班时，只有收拾好桌面回家。

下午有事情，没有去上班。

今天上午起的很晚，被父亲骂了一通。

现金流量表调整分录的编制原理与应用要点详解现金流量表的编制一直是初学者学习的难点与疑点，通过调整分录法实现现流量表主表的编制则是难点中的难点。

从教学的角度讲，编制现金流量表的常见方法，基本上可以分为三种，一是公式计算法、二是现金日记账法、三是调整分录法。

现金日记账法主要是直接对企业发生的现金流量进行逐日逐笔地分类汇总，这种方法的关键在于操作者必须能够熟悉现金流量表各项目的内容界定。

但这种方法需要逐日逐笔地分类汇总，导致日常工作繁琐，对于业务量大的会计主体而言并不合适。

公式计算法则是都根据事先设计好的各现金流量表项目应填列金额的计算公式，从账簿或其他会计报表中提取所需要的数据，计算出每一个现金流量表项目的应填列金额。

这种方法是在会计期末进行集中计算分析，避免了日常操作的繁琐，实行了会计电算化的企业还可以通过编程来实现电脑自动计算，工作效率高。

不过，用固定的计算公式提取会计数据计算现金流量项目，生搬硬套故而过于机械，难以应对经济业务的多样化影响，容易导致金额分类不准确。

此外，各现金流量项目的计算公式相对独立，不能对数据的完整性与逻辑性进行相互印证或检验，即使出现数据被遗漏或被重复纳入现金流量项目的计算也不容易发现。

调整分录法是三个方法中最为科学、最为专业、也最有难度的现金流量表编制方法，对初学者的学习和教师的课堂讲授也构成一定的挑战，以至于在课程教学实践中普遍出现略去或让学生自学这一章节内容的怪象。

如果在教学中对编制调整分录的目的交待不明确、对调整分录的编制原理推导不清晰、对工作底稿的作用及具体填列过程讲解不详细，容易导致学生“越学越糊涂”甚至丧失学习的信心。

因此，如何巧妙地解析调整分录法，对于初学者而言是至关重要的，对广大教师也是值得深入交流的。

一、调整分录的形成原理及经营活动现金流量的调整分录编制调整分录的目的，就是为了确定现金流量表各项目的应填列金额，而每一个现金流量表项目应填列金额的确定都可能需要通过一个或多个调整分录。

审计工作底稿编制指引一货币资金一、会计记录概况ABC股份有限公司货币资金期初余额为234,742,779.90元，期末余额为193,142,300.46 元。

具体包括现金、银行存款、其他货币资金。

其中：(一）现金期初余额为8,047.33元，本期借方发生额16,022,423.09元，本期贷方发生额16,010,338.39元，期末余额为19,635.07元，客户设置了现金日记账。

(二）银行存款期初余额为195,684,732.17元，本期借方发生额1,601,584,883.87元，本期贷方发生额1,628,992,710.00元，期末余额为167,772,665.39元，共有8个银行存款账号，3张定期存单。

(三）其他货币资金期初余额为39,050,000.00元，本期借方发生额234,800,000.00元，本期贷方发生额248,500,000.00元，期末余额为25,350,000.00元。

上述各科目的详细数据见“货币资金明细表”（索引号ZA003)。

二、审计步骤第一步：获取如下资料：1、现金日记账、总账（或科目余额表）及现金科目的相关资料；2、银行存款日记账、总账（或科目余额表）、银行对账单、余额调节表、开户证实书或存单、质押合同及其他银行存款科目的相关资料；3、其他货币资金明细账、总账（或科目余额表）、对账单、余额调节表及其他货币资金的相关资料；第二步：获取或编制货币资金明细表并复核；第三步：分别对现金、银行存款、其他货币资金科目进行审计，具体审计步骤如下：(一）现金1、监盘库存现金；2、抽查大额库存现金收支。

(二）银行存款1、检查存单，并开立银行存单检查表；2、函证，并编制银行函证结果汇总表；3、取得并检查银行存款余额调节表，检查未达账项；4、浏览银行对帐单，寻找大额异常交易，并对大额异常交易进行检查；5、检查是否存在质押、冻结、对变现有限制、存在境外的款项、不符合现金及现金等价物条件的银行存款等；6、抽查大额银行存款收支的原始凭证；7、检查银行存款收支的截止是否正确。

现金日记账凭证种类现金日记账的记账凭证是付款凭证和收款凭证。

收款凭证。

是指用于记录现金和银行存款收款业务的会计凭证。

收款凭证根据有关现金和银行存款收入业务的原始凭证填制，是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的依据，也是出纳人员收讫款项的依据。

付款凭证。

是指用于记录现金和银行存款付款业务的会计凭证。

付款凭证根据有关现金和银行存款支付业务的原始凭证填制，是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的依据，也是出纳人员支付款项的依据。

记账凭证应具备以下基本内容或要素：1.记账凭证的名称，如“收款凭证”、“付款凭证”、“转账凭证”;2.填制记账凭证的日期;3.记账凭证的编号;4.经济业务的内容摘要;5.经济业务所涉及的会计科目包括一级科目、二级或明细科目及其记账方向;6.经济业务的金额;7.记账标记;8.所附原始凭证张数;9.会计主管、记账、审核、出纳、制单等有关人员签章。

1.日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。

不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2.凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。

如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。

3.摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

4.对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。

《会计信息系统应用》章节习题习题1.0系统管理1.系统管理模块主要功能是对系统的各个子系统进行统一的操作管理和数据维护，不包括以下哪项功能（ B ）A、账套管理B、基础数据的设置C、年度账管理D、操作权限的集中管理以及安全机制的统一建立2.可以登录系统管理的用户是（ AB ）。

A.账套主管B.系统管理员 C .出纳 D.会计习题1.1用户管理1.利用角色给用户分配权限的正确步骤是（ D ）。

A、增加角色→增加用户→给角色分配权限→给用户分配权限B、增加用户→增加角色→给角色指定用户→给用户分配权限C、增加角色→给角色分配权限→增加用户→给用户分配权限D、增加角色→给角色分配权限→增加用户→给用户指定角色2.下列说法不正确的是（ A ）。

A、只有账套主管才有权限设置操作员B、在建立账套时所设置的账套主管，系统默认其自动拥有全部权限C、系统管理员和账套主管都可设置操作员权限D、以系统管理员的身份可以放弃或指定账套主管3. 账套主管也可设置操作员。

（×）4.用户自动拥有所属角色的所有权限，同时可以额外增加角色中没有包含的权限。

（√）5.在用友U8系统中，只能有一个系统管理员但可以有多个账套主管。

（√）习题1.2建立账套1.编码方案一旦使用就不能更改了，若要更改必须将相应档案数据(A)后才能更改。

A.删除B.保存C.备份D.其他2.账套设置不包括的内容是( C )。

A.单位名称B.会计期间设置C.编制报表D.会计科目设置3.为防止账簿数据混乱, 不能修改的账套参数有( ACD )。

A:科目编码规则 B:单位名称 C:账套号 D:启用日期4.单位名称是区分用友U8系统内不同账套的唯一标志。

(×)习题1.3账套维护1.如果输入的账套信息有误，可以修改账套信息，必须以（ B ）身份注册，才能修改账套信息。

A.财务主管B.账套主管C.系统管理员D.业务操作员2.在引入账套时，账套的文件必须为（ AD ）系统才能引入。

现金日记账承上页现金日记账是由出纳员根据现金收支原始凭证,按照经济业务发生的时间顺序,逐笔登记,反映本村现金收入、现金支出和现金结余的序时账簿,其记载的内容力求准确、明细、精炼、整洁。

以下是店铺为大家整理的现金日记账承上页，希望你们喜欢。

现金日记账承上页过次页和承上页是本月的数据，不包括上月的数据。

承上页的借贷方和余额是照抄过次页的金额。

现金日记账的划线方法每月结账时，要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，在下面再划一条单红线。

手工记账账簿是有线的，顺着线划即可。

手工现金日记账，可以每周做小计，每月做月结。

在小计和月结下(紧靠着月结的一行，不要占用一栏)用红笔画一条横线，然后接着记录，不能空行或换页。

明细账结账，该结转的先结转，然后计算累计。

资产类的借方减去贷方，负债和权益类的贷方减去借方，然后在下一行摘要栏写“月结”两个字，分别把借方合计、贷方合计和结余填上。

画线同日记账。

明细账月结后把科目借方、贷方和余额过到总账一级科目，依据总账科目余额编制会计报表。

《会计基础工作规范培训教材》(财政部会计司编)第107页：“现金、银行存款日记账和需要按月结计发生额的收入、费用等明细账，每月结账时，要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明本月合计字样，在下面再划一条单红线。

”划线时，应划红线;划线应划通栏线，不应只在本帐页中的金额部分划线。

现金日记账的结账方式1,结出余额。

每日记完最后一笔数据，结出当日余额，同时与库存现金核对相符。

2,结出本期发生额，分为日结和月结两种。

(1)日结。

现金日记帐须按日结出当日发生额，并在该栏下划一道通栏红线，加计本日收入发生额和本日支出发生额，在“摘要”栏内注明‘本日合计’，再在下面划一道通栏红线，对于‘本日合计’的余额栏可以不填余额。

(2)月结。

现金日记帐须按月结出本月发生额，每月最后一笔数据登记完并加计‘本日合计’后，在下面一行结出本月发生额。

会计电算化练习题----判断题1.财务模块的核心是购销存。

2.会计电算化软件的销售模块具有订单管理、到货入库、开票结算、付款等功能。

3.财务模块的核心是总账。

4.经过总账汇集后的数据最终进入报表系统。

5.通用会计软件的优点是成本低、见效快、维护有保障，同时能够充分满足用户核算和管理的需要。

6.会计电算化是指计算机在会计账务系统过程中的应用。

7.总账系统接收其他子系统传递而来的数据，不承担向其他子系统输出数据的任务。

8.我国会计电算化工作起始于20世纪90年代。

9.会计核算软件中的总账模块与工资处理模块是各自独立，没有联系的。

10.企业实现会计电算化以后，错账更正方法只有红字冲销法和补充登记法。

11.满足会计电算化软件的安全、可靠性是指会计电算化软件防止会计信息被泄露和破坏的能力，以及防错、查错和纠错的能力。

12.会计电算化的目的是提高企业财务管理水平，从而实现会计工作的现代化。

13.进销存模块和总账模块之间的联系主要表现为凭证数据的传递。

14.选择会计电算化软件时，应认真考虑考察会计电算化软件售后服务情况。

15.会计电算化是用电子计算机代替人工记账、算账和报账，以及完全代替人脑完成对会计信息的分析、预测、决策的过程。

16.美国通用电器公司于1945年率先使用计算机进行综合数据处理，开创了利用计算机进行会计数据处理的新起点。

17.从外部系统传递过来的凭证不能在总账系统中修改。

18.系统管理中操作员的编号是唯一的。

19.会计电算化是企业会计核算方式改变的必由之路。

20.核算管理也属于进销存模块。

21.操作员权限一旦被使用，仍可以修改或删除。

22.一个账套只支持一个企业对应一个开户银行。

23.总账系统只接收其他子系统传递而来的数据，但不承担向其他子系统输出数据的任务。

24.操作员的增加、修改和删除一般由系统管理员或账套主管来完成。

25.进销存模块包括采购管理、销售管理、库存管理、核算管理四块内容。

26.工资信息中的职员档案只能通过外部批量引入,27.数据的生成可以在格式状态下完成。

现金日记账整页作废方法现金日记账整页作废流程是用红笔划双对角斜线注销即可，或直接盖个“此页作废”，就可以了的，也可以标明此页作废，然后出纳签字就可以了。

但是除非遇到非常情况，原则上是不允许整页作废的，作废页不得撕毁，要保留，后续页余额数据要与前面保持一致，保证日期及数据连续。

现金日记账登记要连续，不得有空行，书写要用钢笔或碳素墨水笔。

现金日记账整页作废具体方法1、登记账簿发生错误将需要改正的字体用红色笔划去重新更正，并加盖记账人员印章。

2、数字发生错误时不得只划去一个位数，应该将整个数字划去并更正正确数字，并加盖记账人员印章。

3、账簿按日期顺序连续登记，不得跳行、隔页。

如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员签名或盖章。

账簿中书写的文字和数字一般应占格距的1/3，以便留有改错的空间。

现金日记账整页作废注意事项帐页不可刮擦、补贴、用涂改液、撕毁粘补，只可以红字划线更正、补充更正，没有人一笔一笔去核对结余数，建议把错的、累计数、最后结存数，共三笔改正即可。

1,结出余额。

每日记完最后一笔数据，结出当日余额，同时与库存现金核对相符。

2,结出本期发生额，分为日结和月结两种。

1日结。

现金日记帐须按日结出当日发生额，并在该栏下划一道通栏红线，加计本日收入发生额和本日支出发生额，在“摘要”栏内注明‘本日合计’，再在下面划一道通栏红线，对于‘本日合计’的余额栏可以不填余额。

2月结。

现金日记帐须按月结出本月发生额，每月最后一笔数据登记完并加计‘本日合计’后，在下面一行结出本月发生额。

方法是把每日的收入发生额和支出发生额累加起来，在“摘要”栏内注明“本月合计”字样，下面再划一道通栏红线即可。

3,年末结转。

年度终了，在现金日记帐的最后一笔数据结出‘本日合计’和‘本月合计’金额和余额后，同时在下面划两道通栏红线，表示本年已全部记完现金收支业务，应在下一行‘摘要’栏内注明“结转下年”，这样年末现金余额自动结转下一年的年初，不需要人为把余额调平。

日记账和总账一般采用总分类账采用的是分类账簿、活页账簿，日记账必须采用的是序时账簿、订本账簿。

1序时账簿：又称日记账，是按照经济业务发生或完成时间的先后顺序逐日逐笔进行登记的账簿。

序时账簿是会计部门按照收到会计凭证号码的先后顺序进行登记的。

在会计工作发展的早期，就要求必须将每天发生的经济业务逐日登记，以便记录当天业务发生的金额。

因而习惯地称序时账簿为日记账。

序时账簿按其记录内容的不同，又分为普通日记账和特种日记账两种。

普通日记账是将企业每天发生的所有经济业务，不论其性质如何，按其先后顺序，编成会计分录记入账簿;特种日记账是按经济业务性质单独设置的账簿，它只把特定项目按经济业务顺序记入账簿，反映其详细情况，如库存现金日记账和银行存款日记账。

特种日记账的设置，应根据业务特点和管理需要而定，特别是那些发生繁琐、需严加控制的项目，应予以设置。

如：普通日记账、现金日记账、银行存款日记账。

2分类账簿：对全部经济业务事项按照会计要素的具体类别而设置的分类账户进行登记的账簿。

分类账簿按其提供核算指标的详细程度不同，又分为总分类账和明细分类账。

总分类账，简称总账，是根据总分类科目开设账户，用来登记全部经济业务，进行总分类核算，提供总括核算资料的分类账簿。

明细分类账，简称明细账，是根据明细分类科目开设账户，用来登记某—类经济业务，进行明细分类核算，提供明细核算资料的分类账簿。

l总账科目名称应与国家统一会计制度规定的会计科目名称一致。

总账具有分类汇总记录的特点，为确保账簿记录的正确性、完整性，提供会计要素的完整指标，企业应根据自身行业特点和经济业务的内容建立总账，其总账科目名称应与国家统一会计制度规定的会计科目名称一致。

2依据企业账务处理程序的需要选择总账格式。

根据财政部《会计基础工作规范》的规定，总账的格式主要有三栏式、多栏式日记总账、棋盘式和科目汇总表总账等。

企业可依据本企业会计账务处理程序的需要自行选择总账的格式。

用友U8软件软件操作手册————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：用友U8管理软件简易操作手册一、总账日常业务处理1、进入用友企业应用平台。

双击桌面上的在登录界面如设置有密码,输入密码。

没有密码就直接确定。

2、填制凭证进入系统之后打开总账菜单下面的填制凭证。

如下图直接双击填制凭证，然后在弹出凭证框里点增加.制单日期可以根据业务情况直接修改，输入附单据数数(可以不输）,凭证摘要（在后面的可以选择常用摘要），选择科目直接选择（不知道可以选按F2或点击后面的)，如果科目为往来科目则要输入往来单位名称，可以直接选择或在《供应商》《客户》处输入往来单位名称的任意一个名称然后再点将自动模糊过滤。

如果往来单位为新增加的单位则在选择的框中点“编辑”选中往来单位的分类然后点增加输入往来单位的编号和简称,然后点保存。

增加好之后退出返回单位列表。

确定往来单位后确定或双击单位名称。

输入借贷方金额,凭证完后如需继续作按增加自动保存，按保存也可，再按增加。

3．修改凭证没有审核的凭证直接在填制凭证上面直接修改，改完之后按保存.（审核、记帐了凭证不可以修改，如需修改必须先取消记帐、取消审核）。

4．作废删除凭证只有没有审核、记帐的凭证才可以删除。

在“填制凭证”第二个菜单“制单"下面有一个“作废\恢复",先作废，然后再到“制单”下面“整理凭证”，这样这张凭证才被彻底删除.5．审核凭证双击凭证里的审核凭证菜单，需用具有审核权限而且不是制单人进入审核凭证才能审核（制单单人不能审核自己做的凭证)选择月份,确定。

再确定.直接点击“审核"或在第二个“审核”菜单下的“成批审核"6．取消审核如上所述,在“成批审核”下面有一个“成批取消审核”，只有没有记帐的凭证才可以取消审核。

7．主管签字同审核凭证操作一样只是在选择凭证菜单的时候为主管签字8．凭证记账所有审核过的凭证才可以记帐，未审核的凭证不能记账,在“总帐-—凭证——记账”然后按照提示一步一步往下按，最后提示记帐完成.9．取消记帐在“总帐"-“期末”—“对帐"菜单按“Ctrl+H”系统会提示“恢复记帐前状态已被激活”。

精财标准财务版功能说明目录（一）产品适用性 (1)（二）产品的特点 (1)（三）产品功能模块 (2)（四）适用对象 (3)（五）典型客户 (4)（六）同行对比 (4)（一）产品适用性《精财财务版》纯财务管理软件，为用户提供完善的会计核算和管理应用。

该版本提供账务、出纳、固定资产、工资管理等功能模块，并可自定义会计报表的格式与统计内容，是一款实用性与灵活性俱全的管理软件。

（二）产品的特点1.丰富的辅助核算功能：提供客户辅助核算，准确把握客户的往来情况、应收坏帐情况提供部门核算，分析部门的收入、费用、利润情况；提供项目核算，提供各项目的帐务、收入、费用、利润构成；提供部门项目、部门科目、项目职员等多种辅助核算交叉分析2.系统高度自动化，自动生成各种帐簿与报表：用户只需要录入会计凭证，系统便自动产生明细分类帐、总分类帐、多栏帐、科目汇总表资产负债表、利润表等各种帐簿与报表；财会人员只要输入原始业务资料，工资费用分配、计提折旧、结转损益、外币汇兑损益等都可由系统自动完成；支持行政事业单位的会计科目和财务报表；3.操作简单，凭证录入快捷方便：点击“+”自动弹出计算器，并可将计算结果直接带入分录中；凭证方向自动找平；可以带数据进行借贷方切换；可直接以快速录入码录入科目、客户、项目等内容，快速选择辅助核算项。

4.系统运行流畅、稳定采用SQL大型数据库，在上千个科目量及上万行凭证行的情况下，运行流畅、稳定。

同时，系统还提供多帐套管理，充分保证会计数据的安全性与保密性。

（三）产品功能模块《精财财务版》是纯财务软件，不包括进销存业务，只有财务处理、出纳、固定资产、工资系统、会计报表5个部份，各功能模块详解如下：◆财务处理支持小企业会计准则（2013）、企业会计制度（2007）、企业会计制度（2001）、小企业会计制度、商业会计制度、工业会计制度、行政、事业单位会计制度等多种企业类型的会计制度；灵活方便的凭证制作、签字、审核、登帐等处理功能；支持会计科目的辅助核算功能；提供多种结转条件的期末对应结转功能，结账时自动结转成本；提供期间损益结转功能，方便会计期末对损益类科目进行结转，及时反映企业的盈亏情况；支持外汇管理，提供汇兑损益功能，期末自动计算外币帐户的汇兑损益情况，并生成相应的转账凭证；提供凭证整理、重编号、业务凭证引入、取消登账结账等功能，体现软件的灵活实用性；提供用友、管家婆等软件凭证的引入；◆出纳管理提供支票登记薄功能，方便对企业的支票使用情况进行登记查询等管理；提供现金日记账、银行日记账、资金日报表等出纳报表；支持银行对账功能，将系统登记的银行存款日记账与银行对账单进行核对；长期未达账的审计处理，方便企业分析账项未达原因，避免资金损失；◆固定资产完成企业固定资产日常业务核算和管理，生成固定资产卡片，并提供相关附表；按月自动计提折旧，自动生成折旧分配凭证；可处理各种资产变动业务；提供恢复月末结账前状态进行纠错；提供固定资产清单，固定资产明细账，折旧清单，折旧分配清单；固定资产类别构成分析，固定资产使用状况分析；固定资产对账。

现金日记账承上页是用红笔写吗现金日记账是根据经济业务发生的时间顺序,用来记载本单位现金收入和现金支出的序时账簿,具有时间顺序性特点。

接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的现金日记账承上页是用红笔写吗。

现金日记账承上页是用红笔写吗黑色的笔就可以了，红色是拿来划线和登记结转数的。

“每一帐页登记完毕结转下页时，应当结出本页合计数及余额，写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明‘过次页’和‘承前页’字样;也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明‘承前页’字样。

”也就是说，“过次页”和“承前页”的方法有两种：一是在本页最后一行内结出发生额合计数及余额，然后过次页并在次页第一行承前页;二是只在次页第一行承前页写出发生额合计数及余额，不在上页最后一行结出发生额合计数及余额后过次页。

现金和银行日记账多存在一个相同的承前页和过次页的问题。

而且是一样的问题。

主要简单的知道：会计现金日记账和银行日记账都是使用借贷余三栏式的账本格式就行。

因为库存现金账和银行存款账都要求发生收付应该打印当日核对，简称日清月结。

日清就是对当天的收支要核对、同时核对库存现金和账面现金的余额是否相等。

核对的公式是：期初借方余额+本月借方发生额-本月贷方发生额=期末借方余额余额。

过次页和承前页上的借方或贷方发生额，主要是本年累计的借方发生额的合计数，包含期初的借方余额。

这个过次页和承前页的合计数(或称为当期的累计数)，是要按借贷方不断滚动累积下去的。

当日的承前页数据就是累积到上页止的累积发生额。

用于核实核对本期累计借贷方的发生额，可以用于试算平衡。

所以，在每一页上都要细致计算并填写。

现金日记账的结账方法1,结出余额。

每日记完最后一笔数据，结出当日余额，同时与库存现金核对相符。

2,结出本期发生额，分为日结和月结两种。

(1)日结。

现金日记帐须按日结出当日发生额，并在该栏下划一道通栏红线，加计本日收入发生额和本日支出发生额，在“摘要”栏内注明‘本日合计’，再在下面划一道通栏红线，对于‘本日合计’的余额栏可以不填余额。