现金日记账-自动计算余额

库存现金日记账结账方法库存现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的序时登记簿,由出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记。

下面是由店铺分享的库存现金日记账结账方法，希望对你有用。

库存现金日记账结账方法1,结出余额。

每日记完最后一笔数据，结出当日余额，同时与库存现金核对相符。

2,结出本期发生额，分为日结和月结两种。

(1)日结。

现金日记帐须按日结出当日发生额，并在该栏下划一道通栏红线，加计本日收入发生额和本日支出发生额，在“摘要”栏内注明‘本日合计’，再在下面划一道通栏红线，对于‘本日合计’的余额栏可以不填余额。

(2)月结。

现金日记帐须按月结出本月发生额，每月最后一笔数据登记完并加计‘本日合计’后，在下面一行结出本月发生额。

方法是把每日的收入发生额和支出发生额累加起来，在“摘要”栏内注明“本月合计”字样，下面再划一道通栏红线即可。

3,年末结转。

年度终了，在现金日记帐的最后一笔数据结出‘本日合计’和‘本月合计’金额和余额后，同时在下面划两道通栏红线，表示本年已全部记完现金收支业务，应在下一行‘摘要’栏内注明“结转下年”，这样年末现金余额自动结转下一年的年初，不需要人为把余额调平。

年末余额结转后现金日记帐的帐页有空行的不必划销。

年初要买新帐，按上年的期末余额作为下年的期初额，并在摘要栏内注明‘上年结转’即可。

库存现金日记账的本月合计库存现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。

由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款(提现业务)凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。

库存现金日记账不需要每天都写“本日合计”和“累计”的所谓日清月结是指每日要结出余额，每月要结出合计，所以现金日记账只需要每月结一次“本月合计”和“累计”，就可以了“过次页”，应填从本月到本页止发生额的总数，这样做是为了减轻月底的工作量1、按照要求，现金日记账要日清月结，即每日终了结出本日借贷方发生额及余额，在摘要栏内注明“本日合计”字样，并在下面通栏划单红线。

现金日记账与现金总账现金日记账,是由出纳员依据现金收支票据序时逐笔登记的一种账簿,反映村集体经济组织在一个会计期间现金流入和流出的总体情况。

接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的现金日记账与现金总账。

现金日记账与现金总账现金日记账和银行存款日记是出纳登记的，提按照时间顺序登记所发生的收入和支出，及时地结出结存数，总账的现金和银行存款两个账户是由会计登记的，是反映本月发生现金和银行存款的收入和支出的总额，及其余额，两本账的意义不同，分工也不同，出纳管钱不管账，这是指总账，会计管账(指总账)不管钱，相互起到牵制作用。

现金总账的建账原则(l)总账科目名称应与国家统一会计制度规定的会计科目名称一致。

总账具有分类汇总记录的特点，为确保账簿记录的正确性、完整性，提供会计要素的完整指标，企业应根据自身行业特点和经济业务的内容建立总账，其总账科目名称应与国家统一会计制度规定的会计科目名称一致。

(2)依据企业账务处理程序的需要选择总账格式。

根据财政部《会计基础工作规范》的规定，总账的格式主要有三栏式、多栏式(日记总账)、棋盘式和科目汇总表总账等。

企业可依据本企业会计账务处理程序的需要自行选择总账的格式。

(3)总账的外表形式一般应采用订本式账簿。

为保护总账记录的安全完整，总账一般应采用订本式。

实行会计电算化的单位，用计算机打印的总账必须连续编号，经审核无误后装订成册，并由记账人、会计机构负责人、会计主管人员签字或盖章，以防失散。

但科目汇总表总账可以是活页式。

凭证管理· 通过严密的制单控制保证制单的正确性。

提供资金及往来赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制以及查看最新余额等功能，加强对发生业务的及时管理和控制。

· 最少击键次数的设计:提供快捷键自动计算借贷方差额，以最快速度使凭证借贷平衡。

若有外币核算可自动由外币、汇率、本币金额中的两方计算出第三方。

· 可随时调用常用凭证、常用摘要，自动生成红字冲销凭证，可助您更加快速准确地录入凭证。

现金日记账结账方法1,结出余额。

每日记完最后一笔数据，结出当日余额，同时与库存现金核对相符。

2,结出本期发生额，分为日结和月结两种。

1日结。

现金日记帐须按日结出当日发生额，并在该栏下划一道通栏红线，加计本日收入发生额和本日支出发生额，在“摘要”栏内注明‘本日合计’，再在下面划一道通栏红线，对于‘本日合计’的余额栏可以不填余额。

2月结。

现金日记帐须按月结出本月发生额，每月最后一笔数据登记完并加计‘本日合计’后，在下面一行结出本月发生额。

方法是把每日的收入发生额和支出发生额累加起来，在“摘要”栏内注明“本月合计”字样，下面再划一道通栏红线即可。

3,年末结转。

年度终了，在现金日记帐的最后一笔数据结出‘本日合计’和‘本月合计’金额和余额后，同时在下面划两道通栏红线，表示本年已全部记完现金收支业务，应在下一行‘摘要’栏内注明“结转下年”，这样年末现金余额自动结转下一年的年初，不需要人为把余额调平。

年末余额结转后现金日记帐的帐页有空行的不必划销。

年初要买新帐，按上年的期末余额作为下年的期初额，并在摘要栏内注明‘上年结转’即可。

结账，是指把一定时期内应记入账簿的经济业务全部登记入账后，计算记录本期发生额及期末余额，并将余额结转下期或新的账簿。

会计人员应按照规定，对现金、银行存款日记账按日结账，对其他账户按月、季、年结账。

月结时应在该月最后一笔经济业务下面划一条通栏单红线，在红线下"摘要"栏内注明"本月合计"、"本月发生额及余额"字样，在"借方"栏、"贷方"栏或"余额"栏分别填入、本月合计数和月末余额，同时在"借或贷"栏内注明借贷方向。

然后，在这一行下面再划一条通栏红线，以便与下月发生额划清。

季结时通常在每季度的最后一个月月结的下一行，在"摘要"栏内注明"本季合计"或"本季度发生额及余额"，同时结出借、贷方发生总额及季末余额。

日记账模板
日期摘要借方金额贷方金额余额
（年/月/日）(收入/支出)(现金)(现金)(现金)
例如：
2024/10/01现金存入100001000
2024/10/02餐馆消费0100900
2024/10/03超市购物0200700
2024/10/05现金提款2000500
日期摘要借方金额贷方金额余额
（年/月/日）(收入/支出)(现金)(银行存款)(银行存款)
例如：
2024/10/01现金存入100001000
2024/10/01现金存入010002000
2024/10/02超市购物20001800
2024/10/03工资收入030004800
这是一个简单的现金日记账和银行存款日记账模板。

在现金日记账中，记录了每笔现金的收入和支出情况，以及每次操作后的余额。

而在银行存
款日记账中，记录了每笔现金存入和支出转账到银行的情况，以及每次操
作后的余额。

以上模板可以根据具体情况进行修改和调整，例如添加其他列如收入类型、支出类型等。

同时，可以根据需要增加更多的行数来记录更多的收支情况。

现金日记账月末怎么结账操作方法有哪些现金日记账月末怎么结账操作方法有哪些现金日记账月末怎么结账月结，只有一笔业务时只用在最后一笔业务下通栏划红线，不用结余额。

不是一笔的话，结出余额，上下划红线。

不用写期初余额，每年开始的时候才写。

现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿。

现金日记账月末操作方法(1)现金日记账要按月结出发生额和余额。

具体要求是要在最后一笔经济业务记录下面通栏划红单线，结出本月发生额和余额，在摘要烂内注明本月合计字样，在下面再通栏划红单线。

(2)不仅要月计，还要结出累计，即每月结帐时，应在本月合计下面结出至年初起至本月的累计数额，登记在月份发生额的下面，在摘要拦内注明本年累计字样，并在下面在通栏划红单线;12月末的本年累计就是全年的累计发生额，全年累计发生额下面要划通栏双红线。

现金日记账的结账方式1、结出余额每日记完最后一笔数据，结出当日余额，同时与库存现金核对相符。

2、结出本期发生额，分为日结和月结两种。

(1)日结。

现金日记帐须按日结出当日发生额，并在该栏下划一道通栏红线，加计本日收入发生额和本日支出发生额，在摘要栏内注明本日合计，再在下面划一道通栏红线，对于本日合计的余额栏可以不填余额。

(2)月结。

现金日记帐须按月结出本月发生额，每月最后一笔数据登记完并加计本日合计后，在下面一行结出本月发生额。

方法是把每日的收入发生额和支出发生额累加起来，在摘要栏内注明本月合计字样，下面再划一道通栏红线即可。

3、年末结转年度终了，在现金日记帐的最后一笔数据结出本日合计和本月合计金额和余额后，同时在下面划两道通栏红线，表示本年已全部记完现金收支业务，应在下一行摘要栏内注明结转下年，这样年末现金余额自动结转下一年的年初，不需要人为把余额调平。

年末余额结转后现金日记帐的帐页有空行的不必划销。

年初要买新帐，按上年的期末余额作为下年的期初额，并在摘要栏内注明上年结转即可。

现金日记账余额公式现金日记账是单位会计最基本最简单的一本账,它是记录和反映会计主体现金活动和结存余量的法定载体。

接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的现金日记账余额公式。

现金日记账余额公式现金日记账余额公式等于：期初余额-当日支出+当日收入=当日余额。

在Excel里面，可以直接用算术运算符写这样的公式，但是需要注意，公式需以等号开始。

另外，当日支出可以用SUM函数求和。

SUM用途：返回某一单元格区域中所有数字之和。

语法：SUM(number1，number2，...)。

参数：Number1，number2，... 为1到30 个需要求和的数值(包括逻辑值及文本表达式)、区域或引用。

注意：参数表中的数字、逻辑值及数字的文本表达式可以参与计算，其中逻辑值被转换为1、文本被转换为数字。

如果参数为数组或引用，只有其中的数字将被计算，数组或引用中的空白单元格、逻辑值、文本或错误值将被忽略。

实例：如果A1=1、A2=2、A3=3，则公式“=SUM(A1：A3)”返回6;=SUM("3"，2，TRUE)返回6，因为"3"被转换成数字3，而逻辑值TRUE 被转换成数字1。

现金日记账月末月初登记方法现金日记账月结，只有一笔业务时只用在最后一笔业务下通栏划红线，不用结余额。

不是一笔的话，结出余额，上下划红线。

现金日记账月初不用写期初余额，每年开始的时候才写。

现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。

现金日记账由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。

为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。

现金日记账的基本登记内容：1、日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。

不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

现金日记账月结现金日记账需结出每日余额，结账时在本日最后一笔业务的余额栏结出余额。

月结，只有一笔业务时只用在最后一笔业务下通栏划红线，不用结余额。

不是一笔的话，结出余额，上下划红线。

现金日记账需结出每日余额，结账时在本日最后一笔业务的余额栏结出余额。

月结，只有一笔业务时只用在最后一笔业务下通栏划红线，不用结余额。

不是一笔的话，结出余额，上下划红线。

不用写期初余额，每年开始的时候才写。

1、现金日记账的格式。

现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，其格式必须使用三栏式订本账。

2、现金日记账的登记方法。

现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日现金收付是否有误。

3、登记现金日记账的总的要求是：分工明确，专人负责，凭证齐全，内容完整，登记及时，账款相符，数字真实，表达准确，书写工整，摘要清楚，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结账；不拖延积压，按规定方法更正错账等。

具体要求是：（1）根据复核无误的收、付款记账凭证记账。

现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。

如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。

（2）所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。

每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。

经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。

日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。

登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。

（3）逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。

现金日记账本年累计金额怎么算现金日记账是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记以反映现金增减变动的账簿。

接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的现金日记账本年累计金额计算方法。

现金日记账本年累计金额计算方法本年合计=年初结余+本年累计收入-本年累计支出本年累计收入(借方)=累计至当期的收入(借方)总和本年累计支出(贷方)=累计至当期的支出(贷方)总和现金日记账的划线方法每月结账时，要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，在下面再划一条单红线。

手工记账账簿是有线的，顺着线划即可。

手工现金日记账，可以每周做小计，每月做月结。

在小计和月结下(紧靠着月结的一行，不要占用一栏)用红笔画一条横线，然后接着记录，不能空行或换页。

明细账结账，该结转的先结转，然后计算累计。

资产类的借方减去贷方，负债和权益类的贷方减去借方，然后在下一行摘要栏写“月结”两个字，分别把借方合计、贷方合计和结余填上。

画线同日记账。

明细账月结后把科目借方、贷方和余额过到总账一级科目，依据总账科目余额编制会计报表。

《会计基础工作规范培训教材》(财政部会计司编)第107页：“现金、银行存款日记账和需要按月结计发生额的收入、费用等明细账，每月结账时，要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明本月合计字样，在下面再划一条单红线。

”划线时，应划红线;划线应划通栏线，不应只在本帐页中的金额部分划线。

注意事项：“过次页”行正好是“本月合计”、“本季合计”、“本年累计”，合计数或累计数不必转入次页。

本页末行和次页第一行就不需要写“过次页”和“承前页”。

如果“过次页”的上一行是“本月合计”、“本季合计”、“本年累计”，那么最后一行数字就不用合计，因为合计数就是他本身。

这时最后一行可不写“过次页”字样，可以直接在下页第一行写上上页最后一行数字，在摘要栏填写上“承前页”字样。