贷款迁徙率计算公式

银行各类计算公式更新 TTA standardization office【TTA 5AB- TTAK 08- TTA 2C】银行各类计算公式一、存款准备金存款准备金，分为法定存款准备金和超额存款准备金（主要构成是存放央行及现金，不包括存放同业资金）。

下表为目前最新的各类银行业金融机构存款准备金水平。

法定存款准备金率是指中央银行规定的，存款性金融机构必须保有的存款准备金对其存款负债总额的比率。

在其他情况不变的条件下，中央银行可通过提高或降低法定准备金率直接地改变货币乘数，从而达到控制货币供给量的目的。

所以，在货币乘数的各个决定因素中，法定存款准备金比率基本是一个可由中央银行直接操作的外生变量。

目前央行实施的是平均法考核存款准备金水平。

超额备付金是银行短期流动性管理工具，是日常清算必要头寸，具有一定刚性。

目前银行业超额备付金率平均在2%左右，总体来看，大行超额备付金率较低，而城商行相对较高，最高在4% 左右。

银监会2016年披露的季报显示，商业银行人民币超额备付金率为%。

二、资本充足率根据巴塞尔协议的要求，银行资本划分为核心一级资本、其他一级资本以及二级资本三个部分。

三类资本的共同特点是，在危机发生时可用来弥补银行损失，即便二级资本也可核销或转化为普通股。

根据以上三类资本，可将资本充足率的要求划分为核心一级资本充足率（核心一级资本-扣减项/风险加权资产）、一级资本充足率（一级资本-扣减项）/风险加权资产）与资本充足率（（总资本-扣减项）/风险加权资产）。

银监会对商业银行的资本充足性要求，分别为5%，6%和8%。

三、信用风险指标信用风险是指商业银行面临的违约风险，资本充足率部分已对信用风险加权资产的计量进行了简单概述，此部分将介绍信用风险的监管指标，包括不良资产率、单一客户授信集中度和全部关联度。

1.不良资产率与不良贷款率不良资产率顾名思义，即为不良资产占总资产的比例，由不良资产与之资产总额比计算得出，依据《商业银行风险监管核心指标（试行）》的要求，该指标不应高于4%，不良资产率有一个非常重要的二级指标，即不良贷款率。

《农村合作金融机构非现场监管信息系统（1104）》各项比例指标计算公式一、资本充足性指标1、资本充足率=G41（‚资本净额‛）/（G41‚加权风险资产‛+G41‚市场风险资本‛×12.5）×100%；注：资本净额=核心资本+附属资本的可计算价值（以核心资本的100%为限）-扣减项（含商誉、对未并表银行机构的资本投资、对未并表非银行金融机构的资本投资、对非自用不动产的投资、对工商企业的资本投资、贷款损失准备尚未提足部分、其他扣减项）2、核心资本充足率=G41（‚核心资本净额‛）/（G41‚加权风险资产‛+G41‚市场风险资本‛×12.5）×100%；注：核心资本净额=核心资本-核心资本扣减项（含商誉、对未并表银行机构资本投资的50%、对未并表非银行金融机构资本投资的50%、对非自用不动产投资的50%、对工商企业资本投资的50%、贷款损失准备尚未提足部分、其他扣减项）3、杠杆率=G44‚核心资本净额‛／G44（表内总资产+表外业务规模（无条件可撤销的承诺按10%的信用转换系数处理）+衍生产品（按现期风险暴露法计算）-核心资本扣减项）×100%二、资产质量比例指标1、存贷款比例=G01（‚各项贷款‛）-S42（运用支农再贷款发放的贷款）-G01（‚贴现‛）/G01（‚各项存款‛）×100%；2、不良资产率=G11_Ⅱ（‚信用风险资产合计‛不良资产）/G11_Ⅱ（‚信用风险资产合计‛各项资产）×100%；3、不良贷款率＝G11_Ⅰ（不良贷款）/G11_Ⅰ（各项贷款）×100%；4、次级贷款率=G01附注_Ⅱ（次级类）/G01附注_Ⅱ（各项贷款）×100%；5、可疑贷款率=G01附注_Ⅱ（可疑类）/G01附注_Ⅱ（各项贷款）×100%；6、损失贷款率=G01附注_Ⅱ（损失类）/G01附注_Ⅱ（各项贷款）×100%；7、单一集团客户授信集中度=G14_Ⅰ（最大一家集团客户授信余额）/G14_Ⅰ（资本净额）×100%；8、授信集中度=G14_Ⅰ（对最大十家集团客户授信余额合计）/G14_Ⅰ（资本净额）×100%；9、单一客户贷款比例=G14_Ⅲ（对最大一家客户贷款余额）/G14_Ⅲ（资本净额）×100%；10、全部关联度=G15_Ⅱ（全部关联方表内外授信净额）/G15_Ⅰ（资本净额）×100%；11、不良非信贷资产率=（S42‚不良其他长期投资‛+S42‚逾期拆放全国性银行‛+S42‚逾期拆放其他银行业‛+S42‚逾期拆放金融性公司‛+S42‚逾期调出调剂资金‛+S42‚长期其他应收款项‛+S41‚待处理抵债资产‛-S41‚抵债资产待变现利息‛+S41‚应收利息‛+S41‚利润分配借方余额‛）/（S41‚短期投资‛+S42‚长期国债投资‛+ S42‚政策性银行债券投资‛+S42‚上市长期企业债券投资‛+S42‚持有政策性银行次级债‛+S42‚持有商业银行次级债‛+S42‚其他长期债券投资‛+S42‚其他长期投资‛+S42‚正常拆放全国性银行‛+ S42‚正常拆放其他银行业‛+S42‚正常拆放金融性公司‛+S42‚正常调出调剂资金‛+S42‚短期其他应收款项‛+S42‚不良其他长期投资‛+S42‚逾期拆放全国性银行‛+S42‚逾期拆放其他银行业‛+S42‚逾期拆放金融性公司‛+S42‚逾期调出调剂资金‛+S42‚长期其他应收款项‛+S41‚待处理抵债资产‛-S41‚抵债资产待变现利息‛+S41‚应收利息‛+S41‚利润分配借方余额‛）×100%；12、正常贷款迁徙率=G12（年初正常类和关注类贷款余额本期转为不良额）/G12（年初正常类和关注类余额-年初正常类和关注类本期减少数）×100%；13、正常类贷款迁徙率=G12（年初正常类贷款余额本期转为关注及不良额）/G12（年初正常类余额-年初正常类本期减少数）×100%；14、关注类贷款迁徙率=G12（年初关注类贷款余额本期转为不良额）/G12（年初关注类余额-年初关注类本期减少数）×100%；15、次级类贷款迁徙率=G12（年初次级类贷款本期转为可疑、损失类数额）/G12（年初次级类余额-年初次级类本期减少数）×100%；16、可疑类贷款迁徙率=G12（年初可疑类贷款本期转为损失类数额）/G12（年初可疑类余额-年初可疑类本期减少数）×100%；三、资产流动性指标1、流动性比率=G22‚流动性资产总和‛（一个月内到期）/ G22‚流动性负债总和‛（一个月内到期）×100%；2、核心负债依存度=G21‚定期存款合计‛（定存+定储）-90天以内到期定期存款+发行债券总计-90天以内到期的发行债券+‚附注：活期存款‛（剩余期限1年以上）/G01负债合计×100%；3、人民币超额备付金率=G01附注_Ⅴ（超额准备金存款+现金+存放同业人民币款项-借入中央银行紧急贷款）/G01附注_Ⅴ（各项存款）×100%；4、流动性缺口率＝G21‚累计到期期限缺口‛（31日至90日）+G21‚活期存款‛次日-G21‚附注：活期存款‛次日-G21‚附注：活期存款‛2日至7日-G21‚附注：活期存款‛8日至30日-G21‚附注：活期存款‛31日至90日/G21（‚资产总计‛次日+G21‚表外收入‛次日+‚资产总计‛2日至7日+‚表外收入‛2日至7日+‚资产总计‛8日至30日+‚表外收入‛8日至30日+‚资产总计‛31日至90日+‚表外收入‛31日至90日）×100%；5、流动性覆盖率＝流动性资产/(资金流出-资金流入）×100%；其中流动性资产、资金流入和资金流出衡量的都是30天以内到期的资金情况，该指标衡量的是在短期（30天内）严重压力情景下，金融机构所持有的无变现障碍的、优质流动性资产的数量是否足以应对此种情景下的资金净流出。

农村信用社常用经营指标计算公式一、资产负债比例管理指标：1、备付金比例＝备付金余额÷各项存款余额×100％－法定存款准备金比例；备付金包括：现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项。

2、资产流动性比例＝流动性资产期末余额÷流动性负债期末余额×100％；流动性资产是指资产负债表上的流动资产；流动性负债是指资产负债表上的流动负债。

3、存贷比例＝各项贷款余额÷各项存款余额×100％；各项存款含应解汇款和保证金，不含待结算财政存款、地方财政库款、财政预算外存款和财政预算专项存款4、对流动负债依存率＝流动负债净额÷长期资产×100％；流动负债净额＝流动负债－流动资产；长期资产是指资产负债表上的长期资产。

5、中长期贷款比例＝一年期以上中长期贷款余额÷一年期以上存款余额×100％；一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款；一年期以上存款是指资产负债表上的长期存款和长期储蓄存款。

6、拆借资金比例①拆（调）入资金比例＝拆（调）入资金余额÷各项存款余额×100％；②拆（调）出资金比例＝拆（调）出资金余额÷各项存款余额×100％；③净拆（调）入资金比例＝净拆（调）入资金余额÷流动负债×100％；拆（调）入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金，拆入资金余额不得超过各项存款余额的4％；拆（调）出资金包括：拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金，拆出资金余额不得超过各项存款余额的8％；净拆（调）入资金是指拆（调）入资金与拆（调）出资金的差额。

7、贷款质量指标①不良贷款比例＝不良贷款÷各项贷款×100％；②逾期贷款比例＝逾期贷款余额÷各项贷款余额×100％；③呆滞呆账贷款比例＝（呆滞贷款余额＋呆账贷款余额）÷各项贷款余额×100％；④不良贷款预计损失比例＝不良贷款预计损失额÷各项贷款期末余额×100％；不良贷款预计损失额＝（各类逾期贷款×10％＋各类呆滞贷款×40％＋各类呆账贷款）。

新金融工具准则下坏账准备如何计提？迁徙率、预期损失率、账龄组合计提一次性屡清楚！展开全文对于一般企业来说，金融工具准则好像和自己没啥关系，都是一些普通的经营业务，也不玩金融工具，可是2017年发布的新金融工具准则规定应收款项也要按照金融工具准则进行核算，尤其是坏账准备的计提由“已发生损失法”改为“预期损失法”，这让许多企业的财务人员被迫去看如同天书的金融工具准则，可谓是万分的苦恼，下面小编就用普通人都能看的懂的方式对应收款项坏账准备计提的做法进行一个归纳总结。

一般企业就是应收账款和其他应收款，且应收款金额较大，应收账款可以使用简易方法（不分三个阶段），而其他应收款不能使用简易方法（区分三个阶段）。

一、应收账款的简易方法根据新CAS-22-金融工具确认和计量,第六十三条规定：由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项，不包含重大融资成分的企业应当始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；包含重大融资成分的可以指定为按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

C社：企业只要在报表附注的会计政策描述里写上：“包含重大融资成分的应收账款公司指定为按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

”就OK了。

具体计算还是根据第四、五、六步进行计算。

二、应收款项坏账准备的计算只是原有基础上的细化坏账准备的计提由“已发生损失法”改为了“预期损失法”，看似是有了质的变化，但事实上应收款项原来使用的单项减值测算和组合法的计提比例和账龄法的计提比例，都是符合预期损失法的。

现在准则明确提出了“预期损失法”，单项减值测算就要按照“全部现金短缺的现值”计算了。

准则应用指南规定：“在不违反本准则第五十八条规定（金融工具预期信用损失计量方法应反映的要素）的前提下，企业可在计量预期信用损失时运用简便方法。

例如，对于应收账款的预期信用损失，企业可参照历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数与固定准备率对照表（如，若未逾期为1%；若逾期不到30日为 2%；若逾期天数为30～90(不含）日，为3%；若逾期天数为 90～180（不含）日，为20%等），以此为基础计算预期信用损失”。

迁徙率年度计算方法嘿，咱今儿就来聊聊迁徙率的年度计算方法。

你说这迁徙率啊，就好像是一群鸟儿在天空中飞来飞去，咱得搞清楚它们每年是怎么个飞法。

先说说这迁徙率是啥玩意儿呢。

简单来讲，就是衡量在一定时间内人口或者其他群体流动变化的一个指标。

那为啥要算它呢？这可重要啦！就好比你要知道家里的钱是怎么花出去又怎么赚回来的一样，了解迁徙率能让我们更好地把握一些动态变化呀。

年度计算迁徙率呢，其实也不难。

咱就拿人口来说吧，比如说一年里从这个城市跑到另一个城市的人数，除以原来这个城市的总人口数，再乘上个百分百，嘿，这就得出个大概的迁徙率啦。

但这里面可得注意一些小细节哦。

比如说统计的时间范围得明确，不能今天算一点儿明天算一点儿，那不乱套啦。

而且统计的人口得准确，不能把那些偶尔来溜达一下的也算进去呀，那可就不科学咯。

你想想看，这迁徙率就像一条线，牵着人们的流动轨迹。

如果一个地方的迁徙率突然变高了，那是不是说明这里可能发生了啥大事儿呢？也许是有了更好的工作机会，也许是环境变好了或者变差了，反正就是有什么东西在吸引或者推着人们动起来。

咱再打个比方，就像水流一样。

水会从高处往低处流，人呢也会朝着对自己更有利的方向去迁徙。

计算迁徙率就是要搞清楚这水流的大小和方向呀。

这可不是随便算算就行的，得认真对待，就像对待自己最喜欢的宝贝一样。

而且哦，迁徙率还能反映出很多社会现象呢。

比如说某个地区经济发展得特别快，那迁徙率可能就会升高，因为大家都想去分一杯羹嘛。

反过来，如果一个地方发展停滞了，那可能就会有人往外跑啦。

这多有意思呀，就通过这么一个小小的数字，就能看出这么多门道。

那怎么才能算得更准确呢？这可得下点功夫。

数据要收集全，不能有遗漏。

统计方法要科学，不能瞎糊弄。

就好像做饭一样，调料得放合适了，火得掌握好了，才能做出美味的菜肴。

算迁徙率也是这个道理呀。

总之呢，迁徙率的年度计算方法虽然不复杂，但也不能小瞧它。

它就像一个小窗口，让我们能看到社会的动态变化，看到人们的选择和行动。

银行各类计算公式一、存款准备金存款准备金，分为法定存款准备金和超额存款准备金（主要构成是存放央行及现金，不包括存放同业资金）。

下表为目前最新的各类银行业金融机构存款准备金水平。

法定存款准备金率是指中央银行规定的，存款性金融机构必须保有的存款准备金对其存款负债总额的比率。

在其他情况不变的条件下，中央银行可通过提高或降低法定准备金率直接地改变货币乘数，从而达到控制货币供给量的目的。

所以，在货币乘数的各个决定因素中，法定存款准备金比率基本是一个可由中央银行直接操作的外生变量。

目前央行实施的是平均法考核存款准备金水平。

超额备付金是银行短期流动性管理工具，是日常清算必要头寸，具有一定刚性。

目前银行业超额备付金率平均在2%左右，总体来看，大行超额备付金率较低，而城商行相对较高，最高在4% 左右。

银监会2016年披露的季报显示，商业银行人民币超额备付金率为2.07%。

二、资本充足率根据巴塞尔协议的要求，银行资本划分为核心一级资本、其他一级资本以及二级资本三个部分。

三类资本的共同特点是，在危机发生时可用来弥补银行损失，即便二级资本也可核销或转化为普通股。

根据以上三类资本，可将资本充足率的要求划分为核心一级资本充足率（核心一级资本-扣减项/风险加权资产）、一级资本充足率（一级资本-扣减项）/风险加权资产）与资本充足率（（总资本-扣减项）/风险加权资产）。

银监会对商业银行的资本充足性要求，分别为5%，6%和8%。

三、信用风险指标信用风险是指商业银行面临的违约风险，资本充足率部分已对信用风险加权资产的计量进行了简单概述，此部分将介绍信用风险的监管指标，包括不良资产率、单一客户授信集中度和全部关联度。

1.不良资产率与不良贷款率不良资产率顾名思义，即为不良资产占总资产的比例，由不良资产与之资产总额比计算得出，依据 《商业银行风险监管核心指标（试行）》的要求，该指标不应高于4%，不良资产率有一个非常重要的二级指标，即不良贷款率。

银行各类计算公式(月更新）————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：ﻩ银行各类计算公式一、存款准备金存款准备金,分为法定存款准备金和超额存款准备金(主要构成是存放央行及现金，不包括存放同业资金）。

下表为目前最新的各类银行业金融机构存款准备金水平。

法定存款准备金率是指中央银行规定的，存款性金融机构必须保有的存款准备金对其存款负债总额的比率。

在其他情况不变的条件下，中央银行可通过提高或降低法定准备金率直接地改变货币乘数,从而达到控制货币供给量的目的。

所以,在货币乘数的各个决定因素中，法定存款准备金比率基本是一个可由中央银行直接操作的外生变量。

目前央行实施的是平均法考核存款准备金水平。

超额备付金是银行短期流动性管理工具，是日常清算必要头寸，具有一定刚性。

目前银行业超额备付金率平均在2%左右,总体来看，大行超额备付金率较低,而城商行相对较高，最高在４％左右。

银监会２0１6年披露的季报显示,商业银行人民币超额备付金率为2.0７％。

二、资本充足率根据巴塞尔协议的要求，银行资本划分为核心一级资本、其他一级资本以及二级资本三个部分。

三类资本的共同特点是,在危机发生时可用来弥补银行损失，即便二级资本也可核销或转化为普通股。

根据以上三类资本，可将资本充足率的要求划分为核心一级资本充足率(核心一级资本-扣减项／风险加权资产）、一级资本充足率(一级资本-扣减项）/风险加权资产）与资本充足率（（总资本-扣减项)/风险加权资产）。

银监会对商业银行的资本充足性要求,分别为5%,6%和8%。

三、信用风险指标信用风险是指商业银行面临的违约风险，资本充足率部分已对信用风险加权资产的计量进行了简单概述,此部分将介绍信用风险的监管指标,包括不良资产率、单一客户授信集中度和全部关联度。

1.不良资产率与不良贷款率不良资产率顾名思义,即为不良资产占总资产的比例，由不良资产与之资产总额比计算得出,依据《商业银行风险监管核心指标(试行)》的要求，该指标不应高于4%,不良资产率有一个非常重要的二级指标，即不良贷款率。

银行各类计算公式精华汇总一、存款准备金存款准备金，分为法定存款准备金和超额存款准备金（主要构成是存放央行及现金，不包括存放同业资金）。

下表为目前最新的各类银行业金融机构存款准备金水平。

法定存款准备金率是指中央银行规定的，存款性金融机构必须保有的存款准备金对其存款负债总额的比率。

在其他情况不变的条件下，中央银行可通过提高或降低法定准备金率直接地改变货币乘数，从而达到控制货币供给量的目的。

所以，在货币乘数的各个决定因素中，法定存款准备金比率基本是一个可由中央银行直接操作的外生变量。

目前央行实施的是平均法考核存款准备金水平。

超额备付金是银行短期流动性管理工具，是日常清算必要头寸，具有一定刚性。

目前银行业超额备付金率平均在2%左右，总体来看，大行超额备付金率较低，而城商行相对较高，最高在4%左右。

银监会2016年披露的季报显示，商业银行人民币超额备付金率为2.07%。

二、资本充足率根据巴塞尔协议的要求，银行资本划分为核心一级资本、其他一级资本以及二级资本三个部分。

三类资本的共同特点是，在危机发生时可用来弥补银行损失，即便二级资本也可核销或转化为普通股。

根据以上三类资本，可将资本充足率的要求划分为核心一级资本充足率（核心一级资本-扣减项/风险加权资产）、一级资本充足率（一级资本-扣减项）/风险加权资产）与资本充足率（（总资本-扣减项）/风险加权资产）。

银监会对商业银行的资本充足性要求，分别为5%，6%和8%。

三、信用风险指标信用风险是指商业银行面临的违约风险，资本充足率部分已对信用风险加权资产的计量进行了简单概述，此部分将介绍信用风险的监管指标，包括不良资产率、单一客户授信集中度和全部关联度。

1.不良资产率与不良贷款率不良资产率顾名思义，即为不良资产占总资产的比例，由不良资产与之资产总额比计算得出，依据《商业银行风险监管核心指标（试行）》的要求，该指标不应高于4%，不良资产率有一个非常重要的二级指标，即不良贷款率。

银⾏各类计算公式⽉更新银⾏各类计算公式(⽉更新）————————————————————————————————作者：————————————————————————————————⽇期：银⾏各类计算公式⼀、存款准备⾦存款准备⾦,分为法定存款准备⾦和超额存款准备⾦(主要构成是存放央⾏及现⾦，不包括存放同业资⾦）。

下表为⽬前最新的各类银⾏业⾦融机构存款准备⾦⽔平。

法定存款准备⾦率是指中央银⾏规定的，存款性⾦融机构必须保有的存款准备⾦对其存款负债总额的⽐率。

在其他情况不变的条件下，中央银⾏可通过提⾼或降低法定准备⾦率直接地改变货币乘数,从⽽达到控制货币供给量的⽬的。

所以,在货币乘数的各个决定因素中，法定存款准备⾦⽐率基本是⼀个可由中央银⾏直接操作的外⽣变量。

⽬前央⾏实施的是平均法考核存款准备⾦⽔平。

超额备付⾦是银⾏短期流动性管理⼯具，是⽇常清算必要头⼨，具有⼀定刚性。

⽬前银⾏业超额备付⾦率平均在2%左右,总体来看，⼤⾏超额备付⾦率较低,⽽城商⾏相对较⾼，最⾼在４％左右。

银监会２0１6年披露的季报显⽰,商业银⾏⼈民币超额备付⾦率为2.0７％。

⼆、资本充⾜率根据巴塞尔协议的要求，银⾏资本划分为核⼼⼀级资本、其他⼀级资本以及⼆级资本三个部分。

三类资本的共同特点是,在危机发⽣时可⽤来弥补银⾏损失，即便⼆级资本也可核销或转化为普通股。

根据以上三类资本，可将资本充⾜率的要求划分为核⼼⼀级资本充⾜率(核⼼⼀级资本-扣减项／风险加权资产）、⼀级资本充⾜率(⼀级资本-扣减项）/风险加权资产）与资本充⾜率（（总资本-扣减项)/风险加权资产）。

银监会对商业银⾏的资本充⾜性要求,分别为5%,6%和8%。

三、信⽤风险指标信⽤风险是指商业银⾏⾯临的违约风险，资本充⾜率部分已对信⽤风险加权资产的计量进⾏了简单概述,此部分将介绍信⽤风险的监管指标,包括不良资产率、单⼀客户授信集中度和全部关联度。

1.不良资产率与不良贷款率不良资产率顾名思义,即为不良资产占总资产的⽐例，由不良资产与之资产总额⽐计算得出,依据《商业银⾏风险监管核⼼指标(试⾏)》的要求，该指标不应⾼于4%,不良资产率有⼀个⾮常重要的⼆级指标，即不良贷款率。