往来余额调节表

現金及銀行往來調節表蓮花公司之定額零用金$10,000，今已支付郵電費$2,900，運費$4,650及雜費$1,425，盤點手存零用金尚有$1,075，今欲撥補，並同時將定額零用金提高至$15,000，試計算(1)應撥補現金數、(2)現金短溢數(請註明短少或溢出)。

荷花公司在96年9月1日設立定額零用金$20,000，96年11月30日零用金保管箱中現金為$2,000，另付訖之請款憑單中：水電費$8,000，廣告費$3,000及文具用品$6,000，並同時將定額零用金減少$2,000，試計算96年11月30日之(1)應撥補現金數、(2)現金短溢數(請註明短少或溢出)。

銀行存款調節表-真實餘額法宜蘭公司現金帳面金額$50,830，今發現下列事項：(1)送存銀行$1,000之存款，銀行尚未入帳。

(2)託銀行代收票據$10,000，利息收入$500，公司尚未入帳。

(3)公司誤將現付水電費$1,900，誤記為$2,900。

(4)未兌現支票計有$3,000，其中有$800係屬保付支票。

試求(1)正確之現金餘額。

(2)銀行對帳單餘額。

(3)補正分錄。

高雄公司93年6月30日帳列現金餘額為$10,000，與銀行對帳單金額不符，經發現下列情形：(1)客戶王某所開支票$1,500因存款不足遭退票。

(2)銀行託收票據$2,500已收妥，並扣手續費$10，公司尚未入帳。

(3)送存銀行之存款$2,000，銀行尚未入帳。

(4)未兌現的支票$3,000，其中內含保付支票$500。

(5)銀行誤將雄高公司支票$300，誤記本公司帳戶。

試求：(1)正確之現金及銀行存款。

(2)銀行對帳單之金額。

跨期間之銀行存款調節表大韋公司94年3月31日之銀行存款調節表如下：公司帳面$130,000 銀行對帳單$162,900加：託收票據5,000 加：在途存款50,000減：手續費(100) 減：未兌現支票(80,000)客票退票(2,000)正確餘額$132,900 $132,9004月份銀行往來帳記錄如下：公司帳銀行帳存款記錄$130,000 $120,000支票記錄42,500 40,000退票記錄2,000 5,000手續費100 200代收票據5,000 8,000試求4月份(1)在途存款。

1、Z.2资料：华天公司2008年4月30日银行对账单的存款余额为269 000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：
①4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36 800元，已经送存银行，但银行尚未入账。

②本公司当月的水电费用1325元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。

③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48 320元未兑现。

④本公司送存银行的某客户转账支票12 240元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。

⑤公司委托银行代收的款项100 000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。

假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。

Z.2 华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：
（1）华天公司银行存款日记账的记录（假定企业记录无误）
日期摘要金额
12月29日因销售商品收到53＃转账支票一张14 200
12月29日开出71＃现金支票一张 5 000
12月30日收到A公司交来的143＃转账支票一张7 800
12月30日开出95＃转账支票以支付货款11 700
12月31日开出96＃转账支票支付明年报刊订阅费600
月末余额76 840 （2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）
日期摘要金额
12月29日支付71＃现金支票 5 000
12月30日收到53＃转账支票14 200
12月30日收到托收的货款20 000
12月30日支付95＃转账支票11 700
12月31日结转银行结算手续费380
月末余额89 260
要求：代华天公司完成下列银行存款余额调节表的编制。

银行余额调节表银行余额调节表是指记录银行账户中的收入和支出，以及账户余额的变动情况的表格。

通过记录和分析收入和支出的情况，可以帮助个人或企业合理规划财务，控制消费，实现财务稳健增长。

银行余额调节表一般包括以下几个方面的内容：账户信息、期初余额、收入、支出、期末余额等。

下面将详细介绍每个方面的内容以及其意义。

1. 账户信息：包括账户名称、账号、开户行等基本信息，用于确保调节表的准确性和唯一性。

2. 期初余额：指账户在某一期间开始前的余额，是本期的起始点。

期初余额反映了上一期的结余情况，也是计算本期各项资金变动的基准。

3. 收入：指账户在某一期间内的全部资金流入金额，包括工资、利息、股息、租金等。

记录收入是为了统计账户的总体资金流入情况，便于评估个人或企业的收入能力和资金来源。

4. 支出：指账户在某一期间内的全部资金流出金额，包括生活费、房租、债务还款、投资等。

记录支出是为了控制消费，理性规划个人或企业的支出，避免财务风险。

5. 期末余额：指账户在某一期间结束后的余额，是本期的终点。

期末余额反映了本期各项资金变动的结果，也是下一期的期初余额。

通过对银行余额调节表的记录和统计，可以得出以下几个方面的信息：1. 资金流入和流出情况：通过比较收入和支出金额，可以了解个人或企业的资金流向，以及是否有结余或亏损。

2. 收入来源和支出用途：通过详细记录收入和支出的具体项目，可以了解个人或企业的主要收入来源和支出用途，有助于优化财务计划。

3. 财务变动趋势：通过比较不同期间的期末余额，可以分析个人或企业的财务变动趋势，判断财务状况的稳定性和发展趋势。

4. 银行账户管理：通过银行余额调节表的记录，可以及时发现账户的异常变动，如支出过大、收入不足等，及时调整个人或企业的资金管理策略。

总之，银行余额调节表是一个非常重要的财务工具，通过记录和分析个人或企业的收入和支出情况，可以帮助实现可持续的财务增长，并提供有效的财务决策依据。

会计余额调节表公式
一、银行存款余额调节表公式。

1. 企业银行存款日记账余额的调整。

- 企业银行存款日记账余额+银行已收企业未收款 - 银行已付企业未付款=调节后的存款余额。

- 例如，企业银行存款日记账余额为10000元，银行已收企业未收款为5000元（如银行代收的货款），银行已付企业未付款为2000元（如银行代扣的水电费）。

- 调节后的存款余额 = 10000+5000 - 2000 = 13000元。

2. 银行对账单余额的调整。

- 银行对账单余额+企业已收银行未收款 - 企业已付银行未付款=调节后的存款余额。

- 假设银行对账单余额为12000元，企业已收银行未收款为3000元（如企业收到的转账支票已入账但银行未到账），企业已付银行未付款为1000元（如企业已签发但银行尚未兑付的支票）。

- 调节后的存款余额 = 12000+3000 - 1000 = 14000元。

- 在理想状态下，经过调整后企业银行存款日记账的调节后余额与银行对账单的调节后余额应该相等。

如果不相等，则可能存在记账错误等问题，需要进一步检查。