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银行存款余额调节表（对账单）
这题其实很简单的，最重要的是看你的细心！！！
做这类题，你首先先要看它题目是内容，一般来说，题目开头都会告诉我们银行存款日记账的余额或者银行对账单的余额或者两者的余额，然后，你会发现它们的数目不相等。
接着，题目又会有这么一句话：经核对，双方均无记账错误（或者某一方记账错误），这要看你的题目是怎样出的
如果是，双方均无记账错误，那么就可以直接看下面的内容了；如果是，某一方记账错误，那么就要看看是哪一边有错，错在哪（具体是怎样，看内容吧，我也不知道怎样说好，不懂记得问我就是了）
再然后，题目会给你一些资料，包括银行已经收到的款项，而企业没有收到通知；银行已经支付的款项，而企业没有收到通知；企业已经收到的款项，而银行没有收到通知；企业已经支付的款项，而银行没有收到通知。
最后，题目会给银行存款余额调节表给你填制（如下）
（1）要填的是你收到银行对账单时，你的银行存款日记账的余额（2）要填的是你收到银行对账单时，该对账的余额
（3）要填的是银行已经收到的款项，而企业没有收到通知
（4）要填的是企业已经收到的款项，而银行没有收到通知
（5）要填的是银行已经支付的款项，而企业没有收到通知
（6）要填的是企业已经支付的款项，而银行没有收到通知
（7）要填的是（1）+（3）-（5）的结果
（8）要填的是（2）+（4）-（6）的结果
要记住，
（1）+（3）-(5)=(7) ， (2)+(4)-（6）=（8）， (7)=（8）
倘若还有什么不懂的，记得找我，我再帮你解决！！！
（学习的目的是增长知识，提高能力，相信一分耕耘一分收获，努力就一定可以获得应有的回报）。
1、如不想做调节表，可以让出纳把收到的收款单和支出的费用单，及时在当月从银行
取回给会计做帐，如出纳不能及时取回，让她写个欠了什么单据的欠条并签名，你先按
这张欠条做分录，以后单据补回，放回在凭证内，就不存在做这调节表
2、有些供应商在5月最后一天拿到上月我司欠款的支票，并没及时去银行转款，那这款我
司虽有了支出证明单和支票头，但实是银行还没划付，如出纳把这支出也交你5月做帐，有些会计会借：应付帐款 贷：银行存款）但这样就会造成银行帐和出纳帐对不上，需要做银行调节表
如会计是做分录借：应付帐款 贷：应付票据 或把这支出放在6月先不给会计
就不需做调节表了
当月发票金额和支出单上金额每月都是同一金额才可以把支票头和发票同时附在支出证明单上，
否则发票和支出单要分开放和做分录。
一般是供应商开出收据和送货单给你，但有些不愿意开出收据只有送货单，
那你自己公司也可以开出“支出证明”附上对方的送货单，让对方签名。
