物流公司财务管理制度
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物流运输公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强物流运输公司的财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括资金筹集、使用、管理、核算、分析等各个环节。
第三条公司财务工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务管理制度；2. 实行权责发生制，确保会计信息的真实、准确、完整；3. 增强成本意识，提高资金使用效益；4. 加强内部控制，防范财务风险。
第二章资金管理第四条公司资金管理实行统一领导、分级管理、授权审批、责任到人的原则。
第五条公司设立财务部，负责公司资金管理的日常工作。
第六条资金筹集：1. 公司资金筹集应遵循国家有关政策，合理确定资金来源；2. 资金筹集应充分考虑公司经营规模、发展需要和风险承受能力。
第七条资金使用：1. 公司资金使用应遵循“专款专用、合理分配、效益优先”的原则；2. 资金使用应严格按照预算执行，确保资金使用效益。
第三章财务核算第八条公司会计核算遵循权责发生制原则，按照《企业会计准则》进行核算。
第九条公司设立会计核算中心，负责公司会计核算工作。
第十条会计核算中心应按照以下要求进行会计核算：1. 严格执行会计核算制度，确保会计信息的真实、准确、完整；2. 做好财务报表编制工作，及时向公司领导和有关部门提供财务报表；3. 加强成本核算，提高成本控制水平。
第四章成本管理第十一条公司成本管理实行目标成本管理，加强成本核算、分析和控制。
第十二条公司设立成本管理中心，负责公司成本管理工作。
第十三条成本管理中心应按照以下要求进行成本管理：1. 制定成本管理制度，明确成本管理目标和责任；2. 加强成本核算，分析成本构成，找出成本节约潜力；3. 实施成本控制措施，降低成本支出。
第五章财务报告与分析第十四条公司财务报告包括年度财务报告、半年度财务报告、季度财务报告等。
第十五条公司财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。
物流单位财务管理制度
第一章总则第一条为加强物流单位的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司健康发展，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工及相关部门，适用于公司所有财务活动。
第三条物流单位财务管理的基本原则是：依法经营、勤俭节约、规范管理、注重效益。
第二章财务管理职责第四条公司财务部负责公司财务管理的全面工作，包括：1. 负责制定和实施公司财务管理制度，确保财务工作的合法性、合规性；2. 负责编制公司年度财务预算，组织执行预算，并进行监督、考核；3. 负责公司资金筹集、使用、核算、管理和监督；4. 负责公司财务报表的编制、报送和审核；5. 负责公司资产、负债、所有者权益的核算和管理；6. 负责公司税收筹划、申报和缴纳；7. 负责公司财务风险防范和内部控制。
第五条公司其他部门及员工在财务工作中应遵守以下职责：1. 严格遵守国家有关法律法规和财务管理制度；2. 积极配合财务部门开展财务管理工作；3. 加强财务核算，确保财务信息的真实、准确、完整；4. 加强资金管理，确保资金安全；5. 严格执行财务审批制度，控制成本费用。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格按照国家有关法律法规和财务管理制度进行资金管理；2. 效益原则：提高资金使用效益，降低资金成本；3. 安全原则：确保资金安全，防止资金损失；4. 流动性原则：保证公司生产经营的正常进行。
第七条公司资金管理包括以下内容：1. 资金筹集：通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金；2. 资金使用：按照公司生产经营计划和预算，合理分配和使用资金；3. 资金核算：建立健全资金核算制度，确保资金核算的准确性、及时性；4. 资金监督：对资金使用情况进行监督，防止资金滥用、挪用和浪费。
第四章财务核算第八条公司财务核算遵循以下原则：1. 权责发生制原则：以实际发生的经济业务为基础，按照权责发生制原则进行核算；2. 实质重于形式原则：按照经济业务的实质进行核算，不受形式影响；3. 一贯性原则：在会计政策、会计估计和方法上保持一致性；4. 实际性原则：以实际发生的经济业务为依据进行核算。
物流公司财务管理制度
物流公司财务管理制度
1. 财务预算制度：物流公司需要制定年度财务预算，包括资金预算、成本预算、收入预算等，以便合理安排财务资源和控制财务
风险。
2. 财务报告制度：物流公司需按照规定的时间和方式，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以提供财务信
息给相关方参考。
3. 资金管理制度：物流公司需要制定资金管理制度，包括资金募集、使用和监督等方面，以确保资金的合理运用和安全。
4. 成本控制制度：物流公司需建立成本控制制度，包括成本核算、成本分析、成本控制等，以提高运营效率和降低成本。
5. 合规管理制度：物流公司需要遵守相关法律法规和财务准则，建立合规管理制度，包括内部控制、审计、风险管理等，以确保财
务活动的合规性和规范性。
6. 投资管理制度：物流公司需要制订投资管理制度，包括投资决策、投资评估、投资监督等，以确保投资项目的经济合理性和风险控制。
7. 税务管理制度：物流公司需要制定税务管理制度，包括税收申报、税务筹划、税务合规等，以保证纳税义务的履行和税务风险的控制。
物流公司财务管理制度的建立和执行将有助于规范财务管理行为，提高财务稳定性和可持续发展能力。
物流公司财务管理制度
物流公司财务管理制度第一章总则第一条为了加强物流公司财务管理，规范财务行为，提高财务效益，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《企业财务会计报告条例》等有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称物流公司财务管理，是指物流公司在运营过程中，对资金、成本、费用、收入和利润等进行全面管理的活动。
第三条物流公司应建立健全财务管理制度，确保财务活动的合法性、合规性和有效性。
第二章财务管理组织与职责第四条物流公司应设立财务部门，负责公司的财务管理工作。
第五条财务部门应设立财务经理、会计、出纳等职位，明确各职位的职责和权限。
第六条财务部门应建立健全财务内部控制制度，防范财务风险。
第三章资金管理第七条物流公司应加强资金管理，确保资金的安全、流动性和效益。
第八条物流公司应制定资金使用计划，合理安排资金支出。
第九条物流公司应加强银行账户管理，严格按照法律法规和公司章程开立、使用和管理银行账户。
第四章成本与费用管理第十条物流公司应加强成本和费用管理，合理控制成本和费用支出，提高企业效益。
第十一条物流公司应建立健全成本和费用报销制度，规范报销流程。
第十二条物流公司应定期进行成本和费用分析，查找成本和费用控制的薄弱环节，提出改进措施。
第五章收入与利润管理第十三条物流公司应加强收入和利润管理，确保收入的真实、完整和合法。
第十四条物流公司应建立健全收入确认制度，规范收入确认流程。
第十五条物流公司应定期进行收入和利润分析，评估企业经营效益，提出改进措施。
第六章财务报告与审计第十六条物流公司应按照《企业会计准则》和国家有关法律法规，编制财务报表，反映公司财务状况。
第十七条物流公司应定期进行财务审计，评估财务报告的真实性和准确性。
第七章法律责任与监督第十八条物流公司及其工作人员在财务管理中，违反法律法规、本制度及企业内部规定的，应承担相应的法律责任。
第十九条物流公司应加强对财务管理的监督，确保财务活动的合法性、合规性和有效性。
第八章附则第二十条本制度自发布之日起施行。
物流公司的财务管理制度
第一章总则第一条为加强物流公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于物流公司全体员工，包括各部门、各子公司及分支机构。
第三条物流公司财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务管理制度；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整；（三）完整性原则：全面反映公司财务状况和经营成果；（四）及时性原则：及时编制、报送财务报表和报告；（五）安全性原则：确保公司资产安全，防范财务风险。
第二章财务管理职责第四条物流公司财务管理职责：（一）建立健全财务管理制度，制定具体的财务工作流程；（二）负责公司财务预算、决算编制及执行；（三）负责公司资金筹集、使用、偿还及管理工作；（四）负责公司成本核算、费用控制及成本分析；（五）负责公司税务筹划、纳税申报及税务风险防范；（六）负责公司财务报表编制、报送及分析；（七）负责公司内部控制体系建设及执行。
第五条物流公司财务管理部门职责：（一）组织制定和实施财务管理制度；（二）负责公司财务预算、决算编制及执行；（三）负责公司资金筹集、使用、偿还及管理工作；（四）负责公司成本核算、费用控制及成本分析；（五）负责公司税务筹划、纳税申报及税务风险防范；（六）负责公司财务报表编制、报送及分析；（七）负责公司内部控制体系建设及执行；（八）协调各部门、子公司及分支机构之间的财务关系。
第三章财务核算与监督第六条物流公司财务核算遵循以下原则：（一）权责发生制原则：以实际发生经济业务为基础进行核算；（二）持续经营原则：假设公司持续经营，以正常经营周期为核算基础；（三）历史成本原则：以实际发生的成本为入账依据；（四）配比原则：收入与费用匹配核算。
第七条物流公司财务监督：（一）对各部门、子公司及分支机构的财务活动进行监督；（二）对财务核算、财务报表编制及报送进行监督；（三）对财务风险进行识别、评估和防范；（四）对内部控制制度执行情况进行监督。
物流单位财务管理制度
第一章总则第一条为加强物流单位财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于物流单位的财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督等各个环节。
第三条物流单位财务管理的基本原则是：（一）执行国家有关法律、法规和财务规章制度；（二）坚持勤俭节约、高效运作的方针；（三）正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。
第二章资金管理第四条物流单位应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规、高效运作。
第五条物流单位应按照国家有关政策规定，合理筹集资金，包括但不限于自有资金、银行贷款、股权融资等。
第六条物流单位应加强资金使用管理，确保资金使用符合国家政策、法规和公司发展规划。
第七条物流单位应定期对资金使用情况进行审核、分析和考核，确保资金使用效益最大化。
第三章财务核算第八条物流单位应遵循权责发生制原则，建立健全会计核算体系。
第九条物流单位应按照国家统一的会计制度进行会计核算，保证会计信息的真实、准确、完整。
第十条物流单位应加强财务核算管理，提高会计信息的及时性和准确性。
第十一条物流单位应按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四章财产管理第十二条物流单位应加强财产管理，确保财产安全、合规、高效运作。
第十三条物流单位应建立健全财产管理制度，明确财产管理责任。
第十四条物流单位应定期对财产进行盘点、清查，确保财产账实相符。
第十五条物流单位应加强对固定资产、流动资产、无形资产等的管理，防止国有资产流失。
第五章监督与考核第十六条物流单位应建立健全财务监督机制，加强对财务工作的监督检查。
第十七条物流单位应定期对财务工作进行内部审计，确保财务工作合规、高效。
第十八条物流单位应建立健全财务考核制度，对财务工作进行考核，奖优罚劣。
第十九条物流单位应定期对财务管理制度进行评估、修订，以适应公司发展需要。
物流公司财务管理制度
物流公司财务管理制度第一章总则第一条为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度与公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务与方法:(一)筹集资金与有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析与考核工作。
(三)加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性与准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管与使用,配合综合管理部定期进行财产清查。
(五)按期编制各类会计报表与财务说明书,做好分析、考核工作。
第四条财务管理就是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行《会计法》,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。
原始凭证就是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,就是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款与付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算,按照国家统一会计制度的规定与会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比与会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性与资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
物流运输公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，各部门应严格执行。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实可靠，不得伪造、篡改、隐瞒。
（三）完整性原则：全面反映公司财务状况，不得遗漏重要财务信息。
（四）及时性原则：财务报告及时准确，确保信息传递顺畅。
第二章财务管理基础工作第四条建立健全财务管理制度，明确各部门、各岗位的职责和权限。
第五条加强财务人员培训，提高财务人员的业务水平和职业道德。
第六条做好财务档案管理，确保财务档案完整、安全、有序。
第三章资本金和负债管理第七条公司资本金的管理：（一）按照国家有关法律法规规定，及时足额缴纳注册资本。
（二）依法合规使用资本金，确保资金安全。
第八条公司负债管理：（一）合理确定负债规模，严格控制负债风险。
（二）优化负债结构，降低融资成本。
（三）加强负债偿还管理，确保债务按时足额偿还。
第四章流动资产管理第九条加强流动资金管理，确保资金合理配置。
第十条严格执行库存管理制度，控制库存成本。
第十一条优化应收账款管理，缩短账期，降低坏账风险。
第十二条加强存货管理，确保存货安全、有效。
第五章长期资产管理第十三条加强固定资产管理，提高资产利用率。
第十四条严格执行固定资产报废、处置程序。
第十五条加强无形资产管理，提高无形资产价值。
第六章收入管理第十六条严格执行收入确认标准，确保收入真实、准确。
第十七条加强收入核算，确保收入及时入账。
第十八条严格执行收入分配政策，确保收入合理分配。
第七章利润及利润分配管理第十九条加强利润管理，提高公司盈利能力。
第二十条严格执行利润分配政策，确保利润合理分配。
第八章财务报告与财务分析第二十一条定期编制财务报告，确保财务报告真实、准确、完整。
物流公司财务管理制度
物流公司财务管理制度第一章总则第一条为规范财务管理行为，保障公司财务安全，提升公司财务管理水平，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有财务管理人员，在公司财务管理活动中必须严格遵守。
第三条公司财务管理应遵循“合规、高效、安全、诚信”的原则，保障公司财务安全。
第四条公司财务管理应依法合规，遵守国家税收法律法规，及时、准确地完成报税工作。
第五条公司财务管理应高效规范，按照相关规定和流程进行财务异动操作，严禁私自操作和挪用公司资金。
第六条公司财务管理应安全可靠，做好财务资料的保存和备份工作，确保财务数据的安全。
第七条公司财务管理应诚实守信，传达和执行公司核心价值观，积极配合公司开展财务管理工作。
第二章财务管理组织机构第八条公司设立财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。
第九条公司财务部门由财务总监领导，下设会计、出纳等职能部门，负责公司财务管理的具体工作。
第十条公司财务总监直接向公司董事长负责，负责公司财务计划编制、预算编制及执行、资金管理、成本控制、财务分析和报表编制和审核等工作。
第十一条公司会计部门负责公司的日常会计核算、报表编制、内部控制等工作。
第十二条公司出纳部门负责公司资金的收付及管理工作。
第三章财务管理职责及权限第十三条公司财务总监负责公司财务管理工作的全面规划和具体实施。
第十四条公司财务总监有权制定公司的财务制度和审批权限，保证公司内部财务控制的有效性。
第十五条公司会计部门负责公司日常会计工作，对公司各项业务的资金流动进行核算和记录。
第十六条公司出纳部门负责公司现金的收付及管理工作，确保公司资金的安全和合理利用。
第十七条公司财务人员应按照相关规定制定公司的财务预算，并负责执行和监督预算执行情况。
第四章财务管理流程第十八条公司每月底进行月度财务结算，财务部门进行收支对账及会计核算，并编制月度财务报表。
第十九条公司财务总监负责审核月度财务报表，并报公司董事会审批。
第二十条公司财务总监负责监督年度财务预算的编制，及时调整公司的财务战略，保持公司的资金充裕。
物流公司财务管理制度方案
为加强物流公司的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，促进公司经营目标的实现，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于物流公司所有部门及员工，涉及公司财务管理、资金运作、成本控制、税务筹划等方面。
三、财务管理制度1. 财务预算管理（1）财务部根据公司年度经营目标，编制年度财务预算，包括收入预算、支出预算、成本预算等。
（2）各部门根据财务预算，制定本部门预算，并报财务部审核。
（3）财务部对各部门预算进行汇总、调整，形成公司整体财务预算。
2. 资金管理（1）财务部负责公司资金筹措、使用和回收，确保资金安全、高效。
（2）公司设立备用金，用于日常小额开支，备用金限额由财务部根据实际情况确定。
（3）公司资金收支实行审批制度，各级审批权限如下：- 1000元以下：部门负责人审批；- 1000元（含）- 5000元：部门负责人审批，报财务部备案；- 5000元（含）- 10000元：部门负责人审批，报总经理审批；- 10000元（含）以上：部门负责人审批，报董事会审批。
3. 成本控制（1）财务部对各项成本进行核算、分析和控制，确保成本合理。
（2）各部门应加强成本意识，合理使用资源，降低成本。
（3）财务部定期对成本进行审核，发现问题及时反馈给相关部门。
4. 税务筹划（1）财务部根据国家税收政策，制定公司税务筹划方案。
（2）各部门应配合财务部做好税务筹划工作，确保公司合法合规。
（3）财务部定期对税务筹划方案进行评估，优化税务筹划策略。
四、财务人员职责1. 财务部负责人（1）组织、领导财务部工作，确保财务管理制度的有效实施。
（2）负责财务预算编制、执行和监督。
（3）负责公司资金筹措、使用和回收。
2. 会计（1）负责公司财务核算、报表编制和税务申报。
（2）负责成本核算、分析和控制。
（3）负责财务数据分析和财务报告撰写。
3. 出纳（1）负责公司现金收支、银行结算等工作。
（2）负责保管公司财务印章、票据等。
（3）负责财务档案管理。
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物流公司财务管理制度目录第一章总则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .2第二章会计科目设置与编号 . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . .. .2第三章资金筹集 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8第四章流动资产 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .9第五章对外投资 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .10第六章固定资产 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11第七章无形资产、递延资产和其他资产 .. . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . 13第八章成本和费用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . 14第九章营业收入、利润及其分配 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15第十章外币业务 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16第十一章公司清算 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17第十二章财务报告及财务评价 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18第十三章附则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19第一章总则第一条为了适应我国社会主义市场经济发展的需要，规范广州广邦物流有限公司（以下简称公司）财务行为，加强财务管理和经济核算，保护投资者和债权人的合法权益，公司根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》以及国家有关法律、法规，并考虑公司具体情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司、分公司，及采用权益法核算的控股子公司。
第三条公司要以提高经济效益为中心，建立健全财务管理制度，防范经营风险，完善内部经济责任制度，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算缴纳国家税收，保障投资者和债权人的合法权益，并接受主管财政机关、税务部门、证券监管部门、股东及监事会的检查监督。
第四条公司财会部门必须履行财务管理职责，做好各项财务收支的预测、控制、核算、分析和考核工作。
第五条公司应当做好财务管理的基础工作。
在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录。
公司各项财产物资的进出消耗都应当做到手续齐全、计量准确，并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额，定期和不定期的进行财产清查。
第六条公司记帐原则和记价基础：采用借贷记帐法，以权责发生制为记帐原则，以历史成本为记价基础。
记帐货币以人民币为记帐本位币。
会计科目设置与编号第七条会计科目设置与编号序号编号一级科目二级科目三级科目一、资产类1001 现金1002 银行存款按开户银行设置1009 其它货币资金100901 外埠存款100902 银行本票存款100903 银行汇票存款100904 信用卡存款100905 信用证保证金存款100906 存出投资款序号编号一级科目二级科目三级科目100907 其它1101 短期投资110101 股票110102 债券110103 基金110110 其它1102 短期投资跌价准备1111 应收票据按债务人及票据种类设置1121 应收股利1122 应收利息按债券种类或债权对象设置1131 应收账款按债务人设置1133 其它应收款按项目设置1141 坏帐准备1151 预付账款按预付对象设置1161 应收补贴款按应收补贴款项目设置1171 内部往来按总部或分公司设置按借款、利息、1201 物资采购按供应单位设置明细帐1211 原材料1221 包装物1231 低值易耗品1232 材料成本差异1241 自制半成品1243 库存商品1251 委托加工物资按加工合同和受托加工单位设置1261 委托代销商品按受托单位设置1271 受托代销商品1281 存货跌价准备1291 分期收款发出商品1301 待摊费用130101 修理费130102 其它1401 长期股权投资140101 股票投资14010101 投资成本14010102 投资准备14010103 损益调整14010104 股权投资差额140102 其他股权投资14010201 投资成本14010202 投资准备14010203 损益调整14010204 股权投资差额序号编号一级科目二级科目三级科目1402 长期债权投资140201 债券投资14020101 国库券14020102 金融债券14020103 企业债券140202 其它债权投资按债权对象设置140203 其它有价证券按证券种类设置1412 拨付所属资金按分公司设置1421 长期投资减值准备1431 委托贷款143101 本金143102 利息143103 减值准备1501 固定资产150101 房屋建筑物150102 通用设备150103 专用设备150104 运输设备150105 其它设备1502 累计折旧1505 固定资产减值准备1601 工程物资160101 专用材料160102 专用设备160103 预付大型设备款160104 为生产准备的工具及器具1603 在建工程按工程项目设置1605 在建工程减值准备1801 固定资产清理1801 无形资产180101 土地使用权180102 技术使用权180103 商标使用权180104 软件1805 无形资产减值准备1815 未确认融资费用1901 长期待摊费用1911 待处理财产损益191101 待处理流动资产损益191102 待处理固定资产损益二、负债类2101 短期借款按借款对象设置2111 应付票据按债权人及票据种类设置2121 应付账款按应付对象设置2131 预收账款按预收对象设置序号编号一级科目二级科目三级科目 2141 代销商品款按委托单位设置2151 应付工资2153 应付福利费2161 应付股利2171 应交税金217101 应交增值税21710101 进项税额21710102 已交税金21710103 转出未交增值税21710104 减免税款21710105 销项税额21710106 出口退税21710107 进项税额转出21710108 出口抵减内销产品应纳税额21710109 转出多交增值税21710110 未交增值税217102 应交营业税217103 应交消费税217104 应交资源税217105 应交所得税217106 应交土地增值税217107 应交城市维护建设税217108 应交房产税217109 应交土地使用税217110 应交车船使用税217111 应交个人所得税217112 其它2176 其它应交款217601 教育费附加2181 其它应付款按暂收的单位、个人设置2191 预提费用按费用种类设置2201 待转资产价值2211 预计付款2301 长期借款按债权人设置2311 应付债券231101 债券面值231102 债券溢价231103 债券折价231104 应计利息2321 长期应付款按应付的种类设置2331 专项应付款2341 递延税款三、所有者权益3101 实收资本3103 已归还投资序号编号一级科目二级科目三级科目 3111 资本公积311101 资本溢价311102 接受捐赠非现金资产准备311103 接收现金捐赠311104 股权投资准备311105 拨款转入311106 外币资本折算差额311110 其他资本公积3121 盈余公积312101 法定盈余公积312102 任意盈余公积312103 法定公益金312104 储备基金312105 企业发展基金312106 利润归还投资3131 本年利润3141 利润分配314101 其它转入314102 提取法定盈余公积314103 提取法定公益金314104 提取储备基金314105 提取企业发展基金314106 提取职工奖励及福利基金314107 利润归还投资314108 应付优先股股利314109 提取任意盈余公积314110 应付普通股股利314111 转作资本的普通股股利314112 未分配的利润四、成本类4101 生产成本按不同车间及成本项目设置4105 制造费用按不同车间及成本项目设置4107 劳务成本五、损益类5101 主营业务收入按主营业务种类设置5102 其他业务收入按业务种类设置5201 投资收益5203 补贴收入5301 营业外收入530101 固定资产盘盈530102 处理固定资产净收益530103 资产再次评估增值530104 债务重组收益530105 接受捐赠转入530106 罚款净收入序号编号一级科目二级科目三级科目530107 其它5401 主营业务成本按业务种类设置5402 主营业务税金及附加5405 其他业务支出5501 营业费用按费用项目设置5502 管理费用550201 公司经费55020101 工资55020102 福利费55020103 修理费55020104 物料消耗55020105 低值易耗品摊销 55020106 办公费55020107 差旅费55020108 保险费550202 工会经费550203 待业保险费550204 养老保险550205 工伤保险550206 生育保险550207 医疗保险550208 职工教育经费550209 董事会费550210 监事会费550211 聘请中介机构费550212 咨询费550213 诉讼费550214 业务招待费550215 税金550216 技术转让费550217 开办费550218 绿化费550219 无形资产摊销550220 长期待摊费用摊销550221 研究开发费550222 坏帐准备550223 上级机构管理费550224 其它5503 财务费用550301 利息支出550302 汇兑损益550303 手续费5601 营业外支出560101 固定资产盘亏560102 处理固定资产净损失序号编号一级科目二级科目三级科目560103 资产评估减值560104 债务重组损失560105 罚款支出560106 捐赠支出560107 非常损失560108 其它5701 所得税5801 以前年度损益调整第三章资金筹集第八条公司筹集的股本，可为国家资本金、法人资本金及个人资本金。