总账管理系统补充资料

村镇银行总账业务系统用户手册村镇银行总账业务系统用户手册目录:1. 系统简介2. 登录系统3. 账户操作4. 统计报表5. 设置管理1. 系统简介村镇银行总账业务系统是一个用于管理银行业务的软件系统，主要包括账户操作、统计报表和设置管理等功能。

系统旨在提供便捷、高效的银行业务管理服务，方便村镇银行进行日常业务操作和管理。

2. 登录系统用户进入系统后，需要输入正确的用户名和密码进行登录。

初次登录时，需要修改初始密码为个人安全密码，并记住密码，以便日后进入系统。

3. 账户操作3.1 查询账户余额用户可通过系统查询账户的余额。

在查询页面输入账户号码，并选择账户类型，点击查询按钮即可显示账户余额。

3.2 存款用户可以通过系统进行存款操作。

在存款页面输入账户号码、账户类型和存款金额，点击确认按钮即可完成存款操作。

3.3 取款用户可以通过系统进行取款操作。

在取款页面输入账户号码、账户类型和取款金额，点击确认按钮即可完成取款操作。

注意在取款之前要检查账户余额，确保账户余额充足。

3.4 转账用户可以通过系统进行转账操作。

在转账页面输入转出账户号码、转入账户号码、账户类型和转账金额，点击确认按钮即可完成转账操作。

注意在转账之前要检查转出账户余额，确保余额充足。

4. 统计报表4.1 业务统计系统提供了各类业务的统计报表，包括存款、取款和转账等。

用户可以根据需要选择时间段和业务类型进行查询，点击确认按钮即可获取相关统计报表。

4.2 资金流水系统还提供了资金流水的统计报表，用户可以查询账户资金的进出情况。

用户可根据需要选择时间段和账户类型进行查询，点击确认按钮即可获取相关统计报表。

5. 设置管理5.1 修改密码用户可以通过系统修改密码，保障账户的安全。

进入设置管理页面，输入旧密码和新密码，点击确认按钮即可完成密码修改。

5.2 添加用户系统管理员可以添加新用户，赋予不同的权限和角色。

点击添加用户按钮，输入姓名、用户名和初始密码，并选择对应的角色，点击确认按钮即可完成用户添加。

第四章总账【本章的学习目的与要求】1、了解总账系统的初始化、日常业务处理和期末业务处理的工作原理和操作方法。

2、掌握总账系统初始化中设置会计科目，录入期初余额及设置各种分类档案资料的方法。

3、掌握总账系统日常业务处理的凭证处理和记账的方法。

熟悉出纳管理的内容和处理方法。

4、掌握期末业务的内容和处理方法。

【本章任务分析】1、起点能力：学生已经理解并掌握了前三章的基本知识以及《会计学原理》相关理论，同时应该熟悉会计处理的基本流程。

2、本章知识包括：总账系统初始化、日常业务处理、出纳管理、期末处理，由此决定本次教学的顺序。

【本章教材分析】1、本章重点：（1）、总账系统初始化中设置会计科目(2)、录入期初余额及设置各种分类，档案资料的方法(3)、总账系统日常业务处理的凭证处理和记账的方法(4)、出纳管理的内容和处理方法(5)、期末业务的内容和处理方法2、教学难点：（1）、凭证的修改（2）、期末业务的内容和处理方法【本章的教学手段与方法】多媒体形式讲授法【课时分配】14学时【参考书目】指定的教材。

【教学过程与教学内容】内容：分成四节。

时间：4.1为4课时，4.2为4课时，4.3为2课时，4.4为2课时4.1 总账系统初始化4.1.1启动总账系统系统初始化：是指将通用会计软件转成专用会计软件、将手工会计业务数据移植到计算机中等一系列准备工作，是使用财务软件的基础。

总账初始设置的内容：包括设置基础参数、会计科目、外币及汇率、凭证类别、结算方式、分类定义、编码档案、录入期初余额及设置操作员明细权限。

4.1.2设置总系统参数系统在建立新的账套后由于具体情况需要，或业务变更，发生一些账套信息与核算内容不符，可以通过此功能进行账簿选项的调整和查看。

可对"凭证选项"、"账簿选项"、"会计日历"、"其它选项"四部分内容的操作控制选项进行修改。

行政单位财务管理新内容（补充内容一）一、资产类补充账户（一）零余额账户用款额度的管理与核算1、财政授权支付：是预算单位根据财政部门授权，自行开具支付指令，通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户。

实行财政授权支付的具体支出，包括未实现财政直接支付的购买支出和零星支出。

2、科目设置：“零余额账户用款额度”资产类 核算行政单位财政授权支付方式下的资金收付业务。

（总账科目）3（1）行政单位收到代理银行盖章的《授权支付到账通知书》，与分月用款计划核对后记账，借：零余额账户用款额度贷：拨入经费——财政授权支付（2）行政单位从零余额账户支取使用时，借：库存材料（经费支出）贷：零余额账户用款额度（3）行政单位从单位零余额账户提取现金和支用时，借：现金贷：零余额账户用款额度支用时：借：经费支出——经常性支出——商品和服务支出——邮电费贷：现金（二）、财政应返还额度的管理与核算——行政单位的一项债权实行国库集中支付后，预算单位的年终资金是指在预算年度内，按照本级财政部门批复的部门预算，当年尚未支用并按规定应留归预算单位继续使用的资金。

结余资金是指行政单位经费结余、政府采购资金结余、留归预算单位使用的资金结余、基本建设项目竣工结算结余和投资包干结余，以及财政财务规章、制度规定的其他资金结余。

年终时，财政部门会同国库管理机构核定单位的年终预算结余资金。

行政单位对于财政应返还额度，要定期与财政就增加、使用与结存情况进行核对。

1、科目设置：“财政应返还额度”资产类 核算财政国库管理制度改革单位年终结余资金的账务处理，规范单位会计核算。

2（1）财政直接支付年终结余资金的处理：包括核定结余数额和支出结余两部分内容。

①行政单位年终依据本年度财政直接支付预算指标数与当年财政直接支付实际支出数的差额做相关会计账务处理。

（经财政、国库管理机构与单位共同核定单位的资金结余，单位依据财政部门的核定通知记账）借：财政应返还额度贷：拨入经费——财政直接支付②下年度恢复财政直接支付额度后，行政单位发生实际支出时，借：经费支出——ⅹⅹ支出——ⅹⅹ贷：财政应返还额度——财政直接支付（2）财政授权支付年终结余资金账务处理（行政单位在年末要注销财政应返还额度，待第二年初再予以恢复。

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范会计核算工作，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有会计账簿的管理，包括总账、明细账、日记账等。

第三条公司总账账簿管理应遵循以下原则：（一）真实性：会计账簿必须真实、完整地反映公司的经济业务。

（二）准确性：会计账簿的登记、计算、汇总等必须准确无误。

（三）及时性：会计账簿的登记、核算、汇总等应及时完成。

（四）安全性：会计账簿的保管、使用、调阅等必须确保安全。

第二章总账管理第四条总账是公司会计核算的核心，用于汇总反映公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用等会计要素。

第五条总账的设置：（一）总账采用三栏式格式，包括借方、贷方、余额。

（二）总账的科目设置应遵循国家会计制度，并根据公司实际情况进行调整。

（三）总账的科目名称应规范、准确。

第六条总账的登记：（一）总账的登记应根据每月计账凭证汇总表进行。

（二）登记时应做到逐日、逐笔、逐项登记，不得遗漏。

（三）登记时应使用黑色或蓝色墨水，不得使用铅笔、红墨水等。

第七条总账的汇总：（一）每月末，应根据总账科目余额编制总账科目余额表。

（二）每年末，应根据总账科目余额编制年度总账科目余额表。

第三章明细账管理第八条明细账是总账的补充，用于详细反映公司的经济业务。

第九条明细账的设置：（一）明细账采用活页式账页，格式可根据需要设置。

（二）明细账的科目设置应与总账科目一致。

（三）明细账的科目名称应规范、准确。

第十条明细账的登记：（一）明细账的登记应根据原始凭证、记账凭证进行。

（二）登记时应做到逐日、逐笔、逐项登记，不得遗漏。

（三）登记时应使用黑色或蓝色墨水，不得使用铅笔、红墨水等。

第十一条明细账的汇总：（一）每月末，应根据明细账科目余额编制明细账科目余额表。

（二）每年末，应根据明细账科目余额编制年度明细账科目余额表。

第四章日记账管理第十二条日记账是反映公司现金收支、银行存款收支等情况的账簿。