师宗县彩云镇教育会计核算中心财务管理系统内部管理制度师宗县彩云镇教育会计核算中心 2014年10月27日一、财务管理系统岗位责任制为了强化会计电算化工作内部制约机制，增强会计信息资料的准确性、可靠性、安全性，提高工作效率，促进内部工作协调，确保电算化管理目标的有效实施，根据《会计电算化管理办法》、《会计电算化工作规范》制定如下岗位责任制：第一、设立电算岗位，各自行使职责及工作内容，完成本人的本职工作，不得越权操作。
岗位结构如下：第二、电算化会计岗位设置和工作职责权限1．电算主管：负责协调计算机及会计软件系统和会计业务的运行工作。
2．系统管理员：负责电算化会计核算系统的建立，负责系统的日常维护、组织协调与管理系统的日常运行操作，监督检查系统操作员、维护员、资料管理员的工作，负责系统及系统数据、档案的安全保密工作。
不得兼任出纳及具体会计业务的处理工作。
3．软件操作录入员：负责输入记帐凭证和原始凭证等会计数据，输出记帐凭证、会计帐簿、报表，和进行部分会计数据处理工作。
录入和审核不能同时为一人操作。
由于人员有限，存在交叉录入和审核的情况。
但不会存在同一凭证为同一人录入、审核的情况。
财务软件本身已设定同一凭证不能同一人录入、审核的情况。
软件已设定未经审核的记帐凭证不能记帐，所以不存在未审核的凭证登记机内帐簿的情况。
4．审核员：负责对输入计算机的会计数据进行审核，操作会计软件。
登记机内帐簿，对打印出的帐簿、报表进行确认。
5．系统维护员：负责保证计算机硬件、软件的正常运行和维护，管理机内会计数据。
不兼任操作员、会计档案资料保管员6．系统档案资料管理员：负责系统数据的备份，负责存档数据程序软盘、系统盘的保管。
7．有权拒绝未经审核的会计凭证录入计算机。
8．有权制止任何人不经操作人员同意，擅自动用会计记帐专用机，随意调用会计信息资料。
9．有权制止一切违反财经纪律，破坏会计信息完整、准确的行为。
10．无权擅自更改己投入运行的会计核算程序，无权将口令泄露他人或请人代替输入和做其他操作工作。
11．不得修改己经审核的会计凭证及己录入计算机和经计算机生成的会计信息。
当出现错误操作，造成记帐错误时，可由录入人员制出更正凭证，由审核员审核后，重新登记帐簿。
不得录入未经审核的会计凭证及其它资料。
不得操作运行自编或系统以外的会计核算程序进行核算。
二、计算机管理、计算机硬件、软件和数据管理制度第一、保证设备安全和计算机正常运行是进行会计电算化的前提条件，要经常对有关设备进行保养，保持机房和设备整洁，防止意外事故发生。
计算机设备远离火源，容易潮湿的地方，每次上下班前注意检查。
使用完设备后，注意切断电源以及不间断电源（UPS）。
第二、建立上机操作制度，登记上机操作日志。
登记内容包括：计算机硬件运行情况，计算机软件运行情况，财务软件运行情况。
正常时登记正常，有故障时详细登记故障情况以及系统维护人员（包括系统管理人员、软、硬件维护人员）在维护时的记录。
操作人员各自设定自己的口令，并且定期或不定期更换口令，不能任意泄露自己的口令。
第三、认真做好计算机的防病毒工作，严禁使用一切来历不明的软盘、光盘等存储介质。
定期或不定期做好计算机的查毒、杀毒工作。
第四、非财务软件操作人员不得操作财务软件专用机，也不在财务软件专用机上进行无关操作。
三、财务软件安全保密措施第一、由于金蝶财务软件是一种商品化的财务软件已经进行编译，加密等工作；各操作员在进行操作时应按照金蝶软件的统一规定进行正常启动、运行和退出。
第二、各操作员在进行操作时，不得随意添加和删除存储金蝶软件程序和数据的目录及文件。
确保会计数据和会计软件的安全保密，禁止对数据和软件进行非法修改和删除第三、系统管理员、软件维护员、硬件维护员等人员对硬盘进行数据处理及改动时，必须进行登记，事前作好备份等必要工作。
对正在使用的会计核算软件进行修改、对通用会计软件进行升版和计算机硬件设备进行更换等工作要经专业人员审核和处领导审批，并保证实际会计数据的连续和安全，并由有关人员进行监督。
第四、各种数据备份盘、复制盘等不得外传。
四、预防计算机病毒的要求第一、为了确保机房的安全，机房必须有一定的防水、防火、防磁、防盗等措施，配备灭火器等消防器材，同时注意机房门窗的安全。
第二、系统操作员必须有一套干净无病毒的软件，并且专机专用，专盘专用。
安装财会核算系统之前，必须自选彻底清理一次硬盘，对硬盘做一次低级格式化，保证系统安装在一个无病毒的环境中。
第三、使用己用过的软件时，必须进行病毒检测。
第四、对输入盘上的数据库要定期进行备份。
第五、系统一律从硬盘启动，不用软件启动。
第六、禁止在运行财会核算系统的计算机上使用来历不明的软盘。
第七、定期对硬盘和软盘进行病毒检测，凡是无病毒的系统软件和应用软件都应贴上写保护标志。
对所有来历不明的介质不允许接近服务器。
同时系统管理员对在用设备定期进行病毒检测，要严禁病毒通过计算机网络进行传播。
第八、一旦发现系统遭受病毒侵袭，应立即停止操作，并立即进行消毒处理。
五、系统故障情况记录制度第一、系统故障记录情况负责人：郭贵生第二、系统故障记录人负责人负责记录系统运行时出现的各种故障记录，以及系统管理员、软件维护员、硬件维护员的维护记录。
第三、及时登记系统运行故障情况登记表。
第四、登记系统运行故障情况登记表时，必须登记以下内容：故障现象、故障产生的条件、故障可能产生的影响、故障发生的具体时间（年、月、日、小时、分钟）、故障产生的原因、记载人等。
六、系统维护控制记录制度第一、任何操作人员不得对金蝶软件程序、数据库进行修改、反编译等工作；若发现软件不能满足工作需要或影响工作时，只能申请金蝶公司进行修改、维护。
第二、一律不准未作记录对软件、硬件进行维护操作。
第三、系统维护的记录及时填写《系统维护登记表》书面交由会计部门保管，会计部门应将上述资料作会计档案保管。
第四、财务软件运行过程中账套参数、折旧方法、折旧率、存货计价方法、坏帐准备提取比例等均应作详细记录。
第五、维护种类记录：包括软件和硬件维护记录。
软件维护记录包括：金蝶财务软件维护记录、软件运行环境维护记录（如：计算机病毒、打印机驱动程序、汉字系统的更换等）。
第六、系统维护记录的文档应包括〈〈系统维护申请表〉〉和〈〈系统维护登记表〉〉第七、填写〈〈系统维护申请表〉〉时，应填写如下内容：维护的申请人、维护的种类、维护的模块、维护的依据如目的（理由）、维护的措施（方法）、维护主管人的意见及签名。
第八、填写〈〈系统维护登记表〉〉时应填写如下内容：维护审批人姓名、维护人员姓名、实施的方法、维护前后的软件（软盘、文档）资料编号、数据维护工作发生的起止时间（日期、小时、分钟）、试运行起止时间及审批人姓名。
七、会计数据备份及安全保障制度第一、会计数据备份是为了防止软硬件故障以及人为过失等原因造成的数据毁损。
安全保障是指数据信息不丢失、不毁损、不向无关人员泄露、不被非法修改。
即做好安全保密工作。
第二、帐套数据采用光盘或外置硬盘进行备份，作为档案保存的帐套数据应使用光盘介质进行存贮。
其他相关临时数据信息的存贮可采用软盘备份。
第三、经常对系统中的数据进行备份，以便在计算机发生故障时可将据恢复到最近状态。
第四、对备份的数据加强管理，防止被非法拷贝或毁坏。
要对其内容及动手运行环境等进行记录。
网络数据备份应连同主控数据库（master）一并备份。
第五、对会计数据的备份、恢复、转出、转入的权限都应严加控制。
严禁未经授权将财务数据拷贝出系统，转给无关的人员或单位；严禁未经授权进行数据恢复或转入操作。
第六、财务数据库及其服务器的口令由系统管理员掌握，各用户的口令由其自身掌握，并定期更换相关口令。
第七、财务管理信息系统软件及其他相关软件由系统管理员负责保管，不得转借其他单位或个人。
八、会计资料档案管理制度为了加强会计管理，确保会计档案的安全，特制定本规定。
第一、根据帐簿数据由机器生成会计帐表，报表格式由会计主管统一设计或认可、报表的编制要求做到真实、计算正确、内容完整、手续齐全，做到帐证、帐表、表表之间勾稽严密，书面帐表必须由分管财务的领导，会计主管和制表人员签名盖章。
第二、单位的会计档案包括存储在磁盘上的会计文件和以书面形式存放的会计凭证、会计帐簿和会计报表。
现金、银行日记帐要求日情月结，报表按期报送并打印装订，其他数据资料按需打印输出。
所有打印输出的资料按会计档案管理。
并由操作人员在打印输出的页面上签字或盖章注明。
第三、会计档案资料保管员每月结账时间向有关操作人员催交数据备份盘，会计档案资料保管员建立相应备份目录。
第四、每次上机完毕，及时作好所需的各项备份工作，磁盘备份作好明确标签，在保证硬盘容量满足应用需要的前提下，尽量不删除硬盘上各年、月的会计数据资料。
第五、装有完整的会计核算的磁盘或光盘及文档应交会计档案资料保管员保存。
第六、磁盘备份会计资料的查询应有调用档案记录，调用档案记录应包含调用核准人、调用人员姓名、调用内容、调用时间、归还时间。
第七、磁盘文档存放在防潮、防磁、防尘、防高温。
硬盘和备份盘不得随意乱放和外借第八、会计帐簿、报表以计算机打印的书面的形式保存，保存期限按〈〈会计档案管理办法〉〉的规定执行。
第九、一般帐簿可以根据实际情况和工作需要打印和保存。
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