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会计电算化系统会计档案管理制度一、前言电子化是现代化的体现，针对之前的传统手工记账方式，在会计行业中很快的得到了推广。
会计电算化系统就是一种用于会计信息处理、记录和报告的计算机系统。
与传统的手工记账方式相比，会计电算化系统具有处理速度快、准确性高、数据安全、易于存储和查询等优点，能够提高会计工作效率和质量。
在使用电算化系统后，会计档案管理制度也需要相应的进行调整以适应新的工作环境。
二、会计档案的概念会计档案是指会计工作产生的原始凭证、帐户清册、各种会计账簿、报表及经济业务材料等主要会计资料的集合。
而会计档案管理制度则是指对会计档案的鉴定、收集、整理、保存、调取和销毁等方面的管理规程。
三、会计电算化系统会计档案管理制度的特点会计电算化系统会计档案管理制度相对于传统的手工记账方式，有以下几个特点：（一）电子化的档案管理方式随着会计电算化系统的广泛应用，纸质档案正在开始向电子档案转变。
电子档案管理有以下特点：1. 电子档案具有信息容易传输、保存期限长、易于维护等等优点。
2. 会计电算化系统可以更有效地管理业务数据，因此能够更有效地管理会计档案，提高工作效率。
3. 电子化档案具有数据安全性高、稳定性好，不会因为环境的变化导致档案的损坏和遗漏。
（二）档案管理制度的重构传统的会计档案管理制度已经无法适应会计电算化系统的需要，需要进行重构。
会计电算化系统会计档案管理制度的调整主要有以下几个方面：1. 信息采集和鉴定。
在采集和鉴定原始凭证和其他会计资料时，需要注意进行信息截取，如对凭证号、日期、金额等必要信息进行截取，方便后续处理和查询。
2. 档案分级管理。
会计电算化系统会计档案管理制度包括存储结构、存储方式和存储位置等方面的调整，涉及到档案分级管理。
让不同的人员有不同层级的权限，能够更好的保证文件的安全性。
3. 更新和审核。
更新和审核工作是保障档案的真实性和可靠性的重要步骤，需要保证及时更新和准确审核。
4. 数据备份与恢复。
会计电算化系统软、硬件管理制度
会计电算化系统软、硬件管理制度(样例)
一、系统管理制度
１、财务用计算机应做到专机专用，最好不要做其余工作。
２、除被同意操作财务软件的人员和系统管理员外，其余人未经同意不得用机。
３、每次用计算机一定使用不中断电源 (UPS), 以防止不测断电造成核算数据丢掉影响系统运转。
４、计算机严禁用外来软盘，果断严禁在计算机上玩游戏，以防备计算机感
得病毒。
５、有上、下级单位送来的数据盘，在使用前，一定做好查病毒工作。
６、计算机发生故障应实时保护。
假如没有能力维修，应实时与销售计算机
的单位获得联系。
７、财务软件运转中发生错误时，应实时清除，如没法办理，应实时与财务软件
销售单位获得联系以便实时解决问题。
二、系统保护
为保障电算化系统的正常运转，需要进行常常性的系统保护，其任务主要包括：
１、对系统硬件设施的平时检查和保护，以保证系统的正常运转。
２、在系统发生故障和出现异样时，清除和恢复运转。
３、在系统扩大时，负责安装、调试，直至运转正常。
４、在系统环境发生变化时，随时做好适应性的保护工作。
５、系统中的会计数据需要每日进行备份。
三、系统硬件保护
１、一般状况下每周应全面检查一次计算机硬件系统，并做好检查记录。
２、在系统运转过程中，出现硬件故障，实时进行故障剖析，并做好检查维修记录。
３、在设施更新、扩大、修复后，由系统管理员与保护员共同研究决定，并由系
统保护人员实行安装和调试。
XX股份有限公司会计电算化管理制度第一条为了充分发挥电算化在XX股份有限公司（以下简称“公司”）会计核算及财务管理中的作用，保证公司会计电算化工作的顺利开展，根据《中华人民共和国会计法》和财政部《会计电算化管理办法》的有关规定，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司、各全资、控股子公司的财务部门。
第三条公司根据实行会计电算化的要求，配备专用或主要用于会计核算工作的计算机或计算机终端，并按固定资产管理要求登记，由专人负责保管。
第四条会计信息系统所用的计算机设备必须配备不间断电源，以保其系统正常运行，保障会计数据的安全。
第五条硬件发生故障时，应由专人或定点维修人员负责检修排除，做好维修记录，其他人员不得擅自拆修。
第六条系统的开、关机应由系统管理人员或专人负责，并需严格遵守开、关机顺序。
第七条公司实行会计电算化,公司会计电算化采用用友软件。
第八条电算化软件应在软件开发商的协助下安装、调试，直至正常运行。
第九条系统管理人员应对软件进行正常维护，包括对程序、数据、编码的维护，以保证系统的正常工作，并做好维护记录备查；其他任何人员未经允许，不得对软件数据进行修改、删除。
第十条电算化软件运行发生错误，系统管理人员应立即检查处理，如无法处理，需及时与软件开发商联系，弄清原因，排除故障。
第十一条实行系统化操作及管理后，为了保证系统安全、有效、正常运行，防止各种舞弊行为，系统设立各种职能岗位，各岗位具有不同的权限和职责。
（一）系统管理员：对整个系统的运行总负责，主要职责：负责系统的日常管理工作，监督并保证系统有效、安全正常运转；在系统发生故障时应及时到场，监督与组织有关人员恢复系统的运转；协调系统内各岗位之间的工作关系；负责规定系统内各使用人员的权限；负责组织和监督系统运行环境的建立，以及系统建立时的各项初始化工作；（二）系统操作员：对系统功能的安全运行负责，主要职责：负责系统和数据登录，对录入数据的正确性负责，要检查所录入数据审批手续是否齐全，对非法数据不得录入；严格按照系统操作说明进行操作，数据录入完毕要和原始单据核对，核对无误后提交数据审核人员；（三）数据审核人员：负责输入数据的正确性审核，主要职责：负责输入凭证、单据的审核工作，包括审核资料的规范性、正确性；对不符实、不合法、不完整、不规范的凭证、单据退还各有关人员更正，补齐、再行审核。
会计电算化系统软硬件管理制度一、背景介绍随着信息技术的不断发展，会计电算化系统已经成为企业日常会计工作的重要工具。
为了保证该系统的正常运行，提高工作效率和准确性，需要建立科学的软硬件管理制度。
1.购买和使用软件（1）软件采购应根据实际需求进行，确保软件的合法性和有效性。
购买前应进行充分调研和评估。
（2）软件采购需与软件供应商签订正式合同，并明确双方的权益和责任。
合同中应包括软件功能、使用范围、维护方式等内容。
（3）软件的安装和升级应由专业人员进行，确保安装过程合规合法，并且能够及时升级补丁以确保软件的安全性。
2.软件授权管理（1）严禁使用盗版软件，要确保购买的软件具有合法购买授权。
（2）建立软件库存清单，明确每个软件的购买授权和使用范围，定期进行核对和更新。
3.软件备份和恢复（1）定期进行软件的备份工作，确保数据安全。
备份数据的存储地点应安全可靠，防止数据丢失或遭到恶意攻击。
（2）建立软件备份恢复步骤和流程，测试备份恢复功能，确保在系统崩溃或数据丢失时能够及时恢复。
4.软件使用管理（1）明确软件使用的权限和范围，严禁超越权限使用软件。
（2）建立软件使用日志，记录用户、时间、操作内容等信息。
定期进行审查，发现异常情况及时处理。
1.购买和使用硬件设备（1）硬件设备采购应根据企业需求进行合理规划，选择稳定可靠的设备。
（2）硬件设备的购买应遵循合同程序，明确硬件设备的功能、配置和售后服务。
2.硬件设备维护和保养（1）建立完善的硬件设备维护计划，定期检查和保养设备，确保设备的正常运行。
（2）硬件设备的维护和保养应由专业人员进行，确保操作规范和安全。
3.硬件设备备份和恢复（1）重要数据和系统应定期备份，存储备份数据的设备应保密、安全。
（2）建立硬件设备备份恢复步骤和流程，测试备份恢复功能，确保系统崩溃或数据丢失时能够及时恢复。
4.硬件设备使用管理（1）明确硬件设备使用权限和责任，禁止私自更改硬件配置。
（2）建立硬件设备使用记录，记录设备使用情况、操作人员等信息。
会计电算化管理制度会计电算化管理制度是指在企业进行会计核算时，通过应用计算机技术和信息系统，对企业的财务信息进行采集、处理和管理的一种制度。
它集成了会计原则和计算机技术，将会计工作从传统的纸质会计方式转变为电子化的方式，提高了会计工作的效率和准确性，为企业的决策提供了可靠的财务信息。
1.信息系统建设：会计电算化管理制度的建立首先需要有一个完善的信息系统。
这个信息系统包括硬件设备、软件应用和数据库等相关要素，能够实现对企业财务信息的实时采集、处理和报告。
2.会计处理流程设计：会计电算化管理制度需要对企业的会计处理流程进行重新设计。
通过分析和优化企业的财务业务流程，合理确定各项财务凭证的编制和处理流程，保证财务信息的准确性和完整性。
3.账务处理规范：在会计电算化管理制度中，需要建立和规范各项财务凭证的编制和处理要求，包括会计科目的设置与使用、凭证的编制与审批、账务的录入与核对等。
这些规范能够保证企业的财务信息准确无误，便于财务报表的编制和分析。
4.数据安全管理：会计电算化管理制度需要重视企业财务信息的安全性。
通过加强对系统的访问控制、数据备份和恢复、网络安全等措施，确保财务信息不被篡改、丢失或泄露。
5.系统运行维护：会计电算化管理制度的实施还需要建立一套完善的系统运行维护机制。
包括定期进行系统维护和更新、检查系统的运行状况和安全性、及时解决系统故障和问题等。
6.内部控制制度：会计电算化管理制度必须建立一套完善的内部控制机制，包括财务活动的授权和监督、业务流程的审批和监控、风险的评估和控制等。
这些控制措施能够有效防止财务风险和造假行为的发生，维护企业的财务健康。
总之，会计电算化管理制度是将会计原则和计算机技术相结合，通过建立完善的信息系统和规范的会计处理流程，提高企业财务信息的准确性和全面性，为企业决策提供可靠的依据。
企业在建立会计电算化管理制度时，需要考虑到信息系统建设、会计处理流程设计、账务处理规范、数据安全管理、系统运行维护和内部控制等方面的内容。
会计电算化管理制度一、引言随着信息技术的飞速发展，会计电算化已经成为企业财务管理的重要手段。
为了规范会计电算化工作，提高会计信息质量，保障企业财务安全，特制定本制度。
二、组织机构与职责1. 成立会计电算化工作领导小组，负责指导、监督和协调会计电算化工作。
2. 领导小组下设会计电算化管理部门，负责日常会计电算化工作的组织实施和监督管理。
3. 会计电算化管理部门的主要职责包括：制定会计电算化发展规划和年度工作计划；组织会计电算化培训；指导、监督和检查会计电算化工作；处理会计电算化相关的技术问题；制定和实施会计电算化安全管理制度。
三、会计电算化软件管理1. 选择合适的会计电算化软件，满足企业财务管理的需求。
2. 软件供应商应提供完善的售后服务和技术支持，确保软件的正常运行。
3. 定期对会计电算化软件进行升级和维护，提高软件的稳定性和安全性。
四、数据管理1. 建立和完善会计数据管理制度，确保会计数据的准确性和完整性。
2. 数据录入员应严格按照规定进行数据录入，确保数据的准确性。
3. 定期对会计数据进行备份，防止数据丢失或损坏。
4. 未经授权的人员不得随意访问会计数据，确保数据的安全性。
五、系统安全管理1. 制定和完善会计电算化安全管理制度，确保系统安全。
2. 设置合理的操作权限，防止未授权人员访问系统。
3. 定期进行系统安全检查，及时发现和处理安全隐患。
4. 加强网络安全管理，防止网络攻击和病毒感染。
六、人员管理1. 组织会计电算化培训，提高会计人员的电算化水平。
2. 会计电算化操作人员应具备相应的专业知识和技能，取得相应的资格证书。
3. 定期对会计电算化人员进行考核，确保其具备良好的职业道德和工作能力。
七、审计与监督1. 定期对会计电算化工作进行内部审计，确保制度的执行和工作的规范。
2. 建立和完善会计电算化工作责任制，明确各岗位的职责和权限。
3. 对违反会计电算化管理制度的行为，依法进行处理。
八、附则1. 本制度自发布之日起实施。
电算化会计管理制度1.引言电算化会计管理制度是指利用计算机技术和信息系统对企业的会计活动进行管理和处理的一套制度。
在现代化的社会环境下，电算化会计管理制度的建立和运用对企业的财务管理具有重要意义。
本文将就电算化会计管理制度的概念、意义以及建立和运用过程进行详细分析。
2.电算化会计管理制度的概念电算化会计管理制度是指运用计算机技术和信息系统对企业的会计活动进行管理和处理的一系列规章制度。
它包括财务预算、会计核算、财务报告、成本控制等方面。
通过建立和运用电算化会计管理制度，可以提高财务信息的准确性、时效性和可靠性，加强企业的财务管理能力。
3.电算化会计管理制度的意义建立和运用电算化会计管理制度对企业的意义主要体现在以下几个方面：3.1 提高财务信息准确性电算化会计管理制度通过自动化处理财务信息，大大减少了人为因素对财务数据的影响。
数据的准确性和一致性得到了有效保证，避免了手动处理带来的错误和遗漏。
同时，通过完善的数据输入和核对机制，进一步提高了数据的准确性。
3.2 增强财务信息时效性传统的手工会计处理需要耗费大量时间和人力，导致财务信息的及时性受到限制。
而电算化会计管理制度的建立和运用可以实现财务信息的实时录入、处理和分析，大大提高了财务信息的时效性。
企业的管理人员可以及时掌握企业的财务状况，做出科学决策。
3.3 提升财务管理效率电算化会计管理制度通过自动化处理财务活动，减少了繁琐的手工操作和重复劳动，提高了财务管理的效率。
减少人力投入和减少错误率，使企业节约成本，提高竞争力。
3.4 加强财务信息的保密性电算化会计管理制度通过设定权限和加密措施，保护财务信息的安全性。
只有经过授权的人员才能访问和操作财务数据，提高了财务信息的保密性。
这对企业的商业机密和财务安全具有重要意义。
4.建立电算化会计管理制度的过程建立电算化会计管理制度需要经历以下几个步骤：4.1 确定目标和需求首先，企业需要确定建立电算化会计管理制度的目标和需求。
会计电算化管理制度
是指为了实现会计电算化管理所建立的一套制度体系。
该制度主要涉及到会计数据采集和处理的规范、流程以及相关的技术设备和人员配备等方面。
会计电算化管理制度的目的是通过电子化技术手段改进和提高会计核算和财务管理的效率和准确性，使会计工作更加规范、透明和可控。
具体内容包括以下几个方面：
1. 数据采集规范：明确会计数据的采集方式、要求和频度，确保数据的准确性和及时性。
2. 数据处理规范：规定会计数据的处理流程和方法，包括记账、核算、报表编制等过程，确保数据的完整性和一致性。
3. 数据存储和备份规范：确保会计数据的安全存储和备份，以防止数据丢失或遭到破坏。
4. 技术设备和软件要求：包括会计电算化的硬件设备要求、软件平台选择和使用要求等。
5. 人员培训和管理规定：确保会计电算化人员具有必要的专业知识和技能，培训他们正确使用相关技术和软件，并加强对其进行管理和监督。
6. 内部控制规定：加强对会计电算化系统的内部控制，确保数据的安全性和操作的合规性。
7. 监督和审计规定：建立定期的会计电算化系统审计机制，对系统的运行情况和数据的准确性进行审计，发现问题及时纠正和改进。
总的来说，会计电算化管理制度是为了提高会计核算和财务管理的效率和准确性而建立的一套规范性的制度体系，通过规定数据采集、处理、存储和备份的规范，以及技术设备和软件要求，人员培训和管理规定，内部控制和监督审计规定等方面的要求，确保会计电算化系统的有效运行和数据的准确性和安全性。
计算机硬件系统维护和数据管理制度1、严禁非操作人员使用电算化专用计算机，外部软盘和带毒光盘不得使用本机驱动器，不得安装游戏程序和在本机上进行游戏娱乐。
2、按操作顺序开、关计算机，防止损坏硬盘。
下班彻底关闭电源。
3、电算化操作员自行设置操作密码，牢记密码，并定期更换，防止密码泄露，操作员离开计算机，应关闭电算化屏幕界面，防止非授权人员进行操作。
4、建立电算化数据的双备份制度，即：每月记帐后，结帐前用软盘备份一次，结帐后分别在软盘和硬盘上各做一份备份。
备份软盘应写上标记放置在专用橱柜内，防磁、防潮、防火、防尘、防霉，不与其他软盘混合存放。
5、计算机安装防病毒入侵的查杀计算机病毒跟踪软件，随时杀灭外来病毒的入侵，定期对计算机系统及所有硬盘作查、杀病毒处理。
6、保证机房设备安全和计算机的正常运转。
基因科技（上海）有限公司2012年3月会计电算化操作管理制度1、配置会计电算化专用计算机和规范的电算化会计软件。
2、配备熟练的专职操作人员，明确操作人员的工作职责和工作权限，建立操作记录制度。
3、建立会计数据和会计核算软件的安全保密措施。
会计凭证、会计帐簿、会计报表按照财政部制订的会计档案管理办法执行。
4、按会计工作规范进行电算化操作，在与手工记账并行三个月以上，取得相一致基础上，才能停止手工记账。
5、防止未复核凭证输入、记帐，全部凭证登记入帐后才能结帐，把好机制转帐凭证审核关。
6、会计报表由软件自动生成，帐页一年打印一次，日常所需要的帐务数据通过查询产生，平时特殊需要打印帐页的，应妥善保管，及时收回，统一处理。
防止因帐页散失而造成数据泄密。
基因科技（上海）有限公司2012年3月会计电算化岗位责任制根据电算化工作流程，各岗位人员的主要职责如下：1、电算主管：朱毅莉由会计主管兼任。
负责组织企业会计核算与会计核算与会计电算化工作的运行，确保会计信息的安全、准确、完整，不断提高电算化会计的工作质量。
2、凭证制作：陈一怡负责编制现金、存款收支的会计凭证，凭证分类、科目设置应符合会计规范和计算机记帐的要求，做到及时、准确、完整。
会计电算化管理制度是指企业内部针对会计电算化工作制定的一套规范和要求，包括各项政策、程序、操作规范和管理措施等，旨在确保企业会计电算化工作的规范、高效和安全运行。
本文将从会计电算化管理制度的必要性、目标、制定流程和具体内容等方面进行详细介绍，以帮助企业更好地进行会计电算化管理。
一、会计电算化管理制度的必要性随着信息技术的不断发展和应用，会计电算化已成为企业日常会计工作的重要组成部分。
会计电算化工作的规范和有效运行对于企业的管理和经营决策具有重要意义。
然而，在实际操作过程中，会计电算化存在一些问题和风险，如数据安全性、合规性等。
因此，制定会计电算化管理制度具有以下必要性。
1. 提高信息处理效率：会计电算化可以实现信息的快速录入、存储和处理，大大提高了信息的处理效率和准确性，有助于企业及时获取准确的财务数据，为经营决策提供有力支持。
2. 加强内部控制：会计电算化管理制度可以规范企业会计电算化操作流程和权限设置，加强内部控制，减少人为操作错误和违规行为，提高财务数据的准确性和可靠性。
3. 保障数据安全：会计电算化管理制度可以制定数据备份和恢复、安全防护等措施，确保财务数据的安全性和完整性，防止信息泄露和恶意篡改。
4. 促进业务流程优化：会计电算化管理制度可以规范会计业务流程，减少冗余环节和手工操作，优化业务流程，提高财务部门的工作效率和服务质量。
5. 符合法律法规要求：根据相关法律法规的要求，企业应当建立和完善会计电算化管理制度，确保财务会计工作的合规性和合法性。
二、会计电算化管理制度的目标会计电算化管理制度的目标是为了规范会计电算化的操作，提高会计信息的准确性和可靠性，加强内部控制，保障财务数据的安全性，提高工作效率和服务质量。
具体包括以下几个方面。
1. 规范业务流程：制度应规范会计电算化的各个环节，明确业务流程和操作规范，确保各项会计工作按照统一的标准和流程进行。
2. 加强内部控制：制度应规定会计电算化的权限设置、操作审计、内部监控等措施，加强内部控制，防止违规操作和风险发生。
电算化系统管理办法目录第一章总则第二章会计电算化系统岗位责任制度第三章电算化的实施第四章会计电算化系统操作管理制度第五章会计电算化系统软、硬件管理制度第六章会计电算化系统会计档案管理制度第七章附则电算化系统管理办法第一章总则第一条为推行公司管理现代化、自动化，提高财务会计工作效率，加强电算化管理，特制定本办法。
第二章会计电算化系统岗位责任制度第二条核算系统人员分工为适应会计工作电算化后会计工作重点的转移和岗位的变动，需要对财会人员的工作内容和任务以及相互分工做出调整。
会计人员工作岗位划分为: 会计主管、系统管理员、系统操作员、制单、复核及审核、会计报表、档案管理、出纳。
以上岗位中系统管理员不得兼管出纳工作、出纳人员不得兼任操作人员。
第三条核算系统人员组成核算系统由系统管理员、会计电算化操作员、数据审核员和会计管理员组成。
（1）系统管理员：负责核算系统运行环境的建立，组织协调系统的日常运行操作，提出软件修改的意见；发现和解决操作故障，及时纠正数据差错；负责检查和督促系统各类人员的工作，负责系统的安全保密工作；负责对系统硬件设备的检查及故障处理工作，确保系统的正常运行，负责数据及程序的正确性和适应性的维护。
发生不可处理的错误，应及时与销售单位技术人员取得联系，及时解决发生的错误。
一般由计算机专业人员负责。
（２）会计电算化操作员：负责所分管的财会工作，做好分管的原始凭证的汇集和记帐凭证编制及预处理工作。
负责审查输入凭证的预处理，整理输入凭证、编制记帐凭证、进行核算工作。
负责系统的操作运行，负责数据登录、打印各种帐表数据，严格遵守操作规程，并负责数据正确性的校核，发现故障应及时报告系统管理员。
同时应做好会计数据的备份。
由具有合格证的会计人员负责。
（３）审核员：负责对输入凭证的代码及数据的完整性和正确性的审核，保证输出帐表数据的完整性和正确性。
由不是输入凭证的另一人负责。
（４）会计档案管理员：负责存档数据软盘、程序软盘、帐表、凭证和各种资料的保管工作，做好软件、数据及资料的安全保密工作。
作好会计数据的备份工作。
（５）会计主管和出纳员的职责与手工方式下的职责一样，区别在于必须对会计电算化比较了解，并充分利用会计电算化提供的各种会计资料。
第四条会计电算化系统各类人员岗位责任制（1）系统管理员责任制①负责会计电算化系统的日常管理工作，监督并保证系统的正常运行，做到合法、安全、可靠、可审计的要求。
在系统发生故障时，应及时到场，并组织有关人员尽快恢复正常运行。
②定期检查软、硬设备的运行情况；负责系统运行中软、硬件故障的消除工作；负责系统的安装和调试工作；按规定的程序实施软件的完整性、适应性和正确性的维护。
③协调本系统各类人员之间的工作关系。
④检查会计凭证的预处理工作，确保各类输入数据符合系统的要求。
⑤负责计算机输出帐表、凭证数据的正确性和及时性检查工作。
⑥负责本系统各有关资源（包括硬件设备、软件、数据及文档资料等）的调用、修改和更新的审批手续。
⑦负责本系统运行的安全性、正确性、及时性检查工作。
⑧做好本系统操作运行情况的总结工作，并提出更新软件或修改软件的需求报告。
⑨负责本系统各类人员的工作质量考评，并提出任免意见。
⑩完善现有的管理制度，并制定岗位责任与经济责任考核制度。
（２）会计电算化操作员责任制①负责本系统的数据登录、数据备份和输出帐表的打印工作。
严格按照输入凭证做好数据输入操作，输入完毕进行自检核对工作，核对无误后交审核员复核；在输入操作中，如发现输入凭证有疑问或错误时，应及时向系统管理员或专职会计员反映，不得擅自作废或修改；发现输入数据与凭证不符时，应按凭证数据予以修正。
②严格按照系统操作说明进行操作。
③当天的日记帐数据，做到当天登录。
登录后即打印出当天的帐表，做到当日帐当日清。
日记帐输入应做好日清，在月末应将核对无误的明细帐和科目汇总表打印输出。
④月末打印系统所有的明细帐、总分类帐、会计报表和自动转帐凭证。
⑤每次操作完毕，应及时做好各类备份数据和存档数据。
⑥注意安全保密，各自的操作口令不得随意泄露，备份数据应妥善保管。
⑦系统操作过程中发现故障，应及时向系统管理员报告，并做好故障记录和上机记录等事项。
（３）审核员责任制①负责凭证数据的审核工作，包括各类代码的合法性、摘要的规范性和数据的正确性。
②负责输出数据正确性的审核工作。
③对不真实、不合法、不完整、不规范的凭证，退还各有关人员更正、补齐后，再行审核。
④对于不符合要求的凭证和不正确的输出帐表数据不予签章确认。
（４）会计档案管理员责任制①负责本系统各类数据软盘、系统软盘及各类帐表、凭证、资料的备份和存档保管工作。
②做好各类数据、资料、凭证的安全保密工作，不得擅自出借。
③按规定期限，向各类有关人员催交备份数据及存档数据。
（５）专职会计员责任制①按分管的内容汇集材料收发、领退单、销售发票、工资变动及停止发放等各类单据。
②在规定的期限内，根据原始凭证准确编制会计记帐凭证。
③编制会计凭证应符合财会制度的要求。
做到内容完整、数据正确；代码要合法、恰当、摘要应简明规范。
④如果专职会计人员兼会计电算化系统操作员，则应遵守会计电算化系统操作员的责任制。
第三章电算化的实施第四条领导与组织为搞好公司会计电算化工作，公司成立一个临时性的会计电算化领导小组，负责对会计电算化工作的组织、领导、监督和协调，可由总经理或财务副总经理亲自领导。
公司成立会计电算化实施小组，具体负责会计电算化实现工作。
该小组主要由财务会计人员和计算机专业人员组成，负责人由财务主管担任。
在完成会计电算化任务后，小组撤销。
当本公司缺乏计算机专业人员，或专业力量较弱时，可聘请外部专家、顾问参与咨询。
第五条规划会计电算化工作应按一般投资项目的工作规程，进行可行性分析。
实施小组应提交编制好的可研报告，报领导小组审批。
电算化会计信息系统开发须遵照软件工程的生命周期法进行，开发方案须经领导小组批准。
领导小组重点审查电算化会计信息系统开发的费用预算。
费用主要包括电脑硬件及辅助设备的购买、升级或添置，软件开发或购买，人员培训，调研论证，甩手帐的转制费用。
为加快公司会计电算化速度，公司可外购商品化会计软件，或接受上级主管部门推荐的行业性通用软件。
第六条基础工作整理(1)做好手工会计业务数据规范化工作。
①重新核对各类凭证、帐簿，做到帐证、帐帐、帐实相符。
对其中的混乱、历史遗留问题、差异，调整到最低水平。
②清理往来帐户和银行帐户。
对串户、未达帐项、呆帐和坏帐及时核销或冲销。
（2）做好各类帐证表资料格式规范化工作：①划分保留和修改的内容；②对部分会计资料格式重新设计或修改；③记帐凭证摘要栏进一步规范，简明扼要。
（3）将会计核算程序化：①事先确定录入、审核、记帐等数据传递次序；②规定操作员执行数据传递次序的时间责任。
（4）其他需要重新确定的工作：①各种会计核算方法；②成本核算方法；③折旧计提方法；④工资提取与发放办法第七条制度调整在电算化后，会计核算制度应作调整：会计科目保留汉字会计科目名称，一级会计科目编码符合会计准则要求：出纳员、程序员不得兼任凭证录入工作，不得进行系统操作；现金、银行日记帐可用活页式帐页，并按天打印；一般帐簿可根据工作需要，按月、季、年度打印，业务量较少的帐簿可满面页打印；在所有记帐凭证数据已存于电脑条件下，用总分类帐户本期发生额对照表替代总分类帐；在记帐后如发生凭证录入错误，应使用“红字”冲帐法予以纠正，编制补充登记或负数冲销凭证，重新修改。
第八条运行验收（1）对会计软件试运行。
主要工作有：①初始化。
各类会计基础数据和历史数据的输入。
②手工与计算机处理结果的双向对比与检验。
③电算化内部管理制度的建立。
（2）手工与计算机处理结果的双向对比与检验的主要内容：①各种核算方法的正确性的检验，发生偏差及时调整。
②科目体系的正确性的检验，看其是否适应核算、报表、管理和会计制度的要求。
③操作熟悉程度的考查或操作失误的纠正。
发生差错时如属人为原因，确定责任人，及时纠正其习惯性操作错误和会计处理错误。
④会计软件程序错误或业务处理错误的纠正，必要时通知有关人员及时修改、完善。
（3）试运行期间，手工与计算机会计核算两套系统并行运行，本阶段前期以手工方式为主，后期以电算为主。
此间合法的凭证仍为手帐凭证。
（4）试运行3个月以上的，如两套体系检验一致，则可提出验收申请。
（5）按照财政行政管理部门规定的会计电算化验收标准和程序，准备相关验收材料，向有关主管部门申请验收。
（6）在验收合格后，公司会计系统正式甩掉手帐，而用电脑软件运行。
实施小组做好文件、资料的收集、整理和归档等善后处理多余。
第四章会计电算化系统操作管理制度第九条系统使用管理（１）为保证会计电算化系统的安全可靠运行, 必须对系统的操作使用做出严格的控制。
（２）在会计电算化系统投入运行前, 由系统管理员确定本电算化系统的合法有权使用人员及其操作权限, 并报单位主管审核批准后在系统内授予其使用权。
运行中需要增减使用人员, 按同样手续办理。
（３）对各使用人员明确划分使用操作权限, 形成适当的分工牵制, 健全内部控制制度。
（４）本会计电算化系统原则上专机专用, 谢绝无关人员使用机器做其他工作。
（５）设立“计算机使用登记簿”，任何人均须登记方可用机。
（６）任何人员不得直接打开数据库文件进行操作，不允许随意增删改数据、原程序和数据库文件结构。
（７）出纳人员不允许进行系统性的操作。
（８）操作人员应严格在规定范围内对系统进行操作，负责数据的输入、运算、记帐和打印有关帐表。
（９）存档数据、软盘、帐表和文档资料等由系统管理员按规定指派专人统一复制、核对和保管。
（１０）系统管理员必须做好日常检查监督工作, 发现不规范使用应及时制止, 并采取措施避免同样情况再次发生。
第十条上机操作规程（１）操作人员必须是合法有权使用人员, 经过培训合格并经系统管理员正式认可后, 才能上机操作。
（２）操作人员上机操作前后, 应进行上机操作登记, 必须填写真实姓名、上机时间、操作内容，供系统管理员检查核实。
（３）操作人员上机前应做好各项准备工作, 尽量减少占用机器时间, 提高工作效率。
（４）操作人员的操作密码应注意保密, 不能随意泄露, 密码要不定期变更。
（５）操作人员必须严格按操作权限操作, 不得越权或擅自上机操作。
（６）操作人员应严格按照凭证输入数据，不得擅自修改凭证数据（专职会计员，则应保证输入的数据与凭证数据的一致性）。
如发现差错，应在输入前及时反映给凭证编制人员或系统管理员。
已输入计算机的数据，在记帐前发现差错，可按凭证进行修改，如在记帐后发现差错，必须另作凭证，以红字冲销纠正，输入机内，任何人不能随意修改帐目。
（７）每次上机工作完毕后都要作好工作备份，以防发生意外事故，备份的数据软盘，应由财务处保管，下次上机备份要与机内数据复核无误后方可开始运行。
