切实提高内部审计效能充分发挥内部审计作用

多措并举推动内部审计结果有效运用内部审计是企业管理的重要组成部分，对于企业的风险控制、内部控制、合规性和业务流程等方面都有重要的作用。

然而，内部审计的工作仅仅是开展审计、发现问题、提出建议，并不等于问题得到解决。

因此，如何将内部审计结果有效运用，是保证企业内部控制质量和提高企业效益的重要关键。

一、加强内部审计结果意识企业高层管理人员应该认识到内部审计的重要性，加强对内部审计工作的关注和重视，树立内部审计为企业管理的重要组成部分的观念。

此外，对内部审计工作的成果应该进行及时的总结和反馈，给予内部审计人员充分的肯定和表彰，让他们感受到自己的努力和工作得到了认可和尊重。

二、建立内部控制长效机制企业内部控制长效机制的建立，是内部审计结果实际运用的前提。

企业应该建立内部控制制度和流程，制定相关规章制度，对企业关键业务流程实施内部控制，防范风险，提高管理效能。

此外，企业应该开发内部审计信息系统，内部审计信息与企业内部控制信息相结合，形成一个全面的内部控制管理系统，为内部审计结果的释放和运用提供基础和保障。

三、加强内部审计与业务管理的结合企业内部审计作为业务管理的支持部门，应该加强与业务管理的紧密结合。

内部审计不仅是企业的风险控制，还应该是提高企业经营效益和管理水平的重要手段。

因此，内部审计人员应该在审计过程中，加强对业务流程的理解和掌握，与业务部门经常进行沟通和交流，了解业务部门实际情况，为业务管理提供指导和帮助。

四、建立内部审计结果落实机制内部审计结果的主要目的是推动企业改进管理，提高效率和效益。

因此，企业需要建立内部审计结果落实机制，制定具体的改进计划，明确责任人和时间节点，对改进计划的落实情况进行监督和考核。

同时，还需要建立内部审计结果的跟踪机制，对改进计划的执行情况进行定期审查和总结，及时发现问题并进行纠正。

五、加强内部审计人员的能力提升内部审计人员作为企业内部控制的主要责任人，需要不断提升自己的审计技能和专业知识，不断学习和关注国内外最新的内部审计理论和实践，不断完善自身的知识结构和专业素养。

南充市人民政府办公室关于进一步加强和改进内部审计工作的意见文章属性•【制定机关】南充市人民政府办公室•【公布日期】2017.05.02•【字号】南府办发〔2017〕23号•【施行日期】2017.05.02•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】审计正文南充市人民政府办公室关于进一步加强和改进内部审计工作的意见南府办发〔2017〕23号各县（市、区）人民政府，市政府各部门、各直属机构，有关单位：为全面贯彻落实《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于完善审计制度若干重大问题的框架意见〉及相关配套文件的通知》（中办发〔2015〕58号）精神，有效推进对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况的审计全覆盖，根据《中华人民共和国审计法》及其实施条例、《四川省内部审计条例》《中共四川省委办公厅四川省人民政府办公厅关于印发四川省贯彻〈关于完善审计制度若干重大问题的框架意见〉实施方案的通知》（川委厅〔2016〕77号）等有关规定，经市政府同意，现结合我市实际，提出如下意见。

一、充分认识内部审计工作的重要性内部审计是促进部门（单位）经济决策科学化、内部管理规范化、运行风险防控常态化的一项重要制度设计，是各部门（单位）监督控制体系中必不可少的重要组成部分。

加强和改进内部审计工作，对构建完善的国家审计、内部审计、社会审计三位一体的审计监督体系具有重要意义，对推进审计全覆盖和各部门（单位）规范财经秩序、维护经济安全、推进依法行政、促进廉政建设具有重要基础性作用。

全市各级各部门（单位）要充分认识加强内部审计的重要性，充分发挥内部审计在规范管理、防范风险、完善治理等方面的“免疫系统”作用，构建健康良好的经济发展环境，为大力实施“155发展战略”，建设成渝第二城作出应有的贡献。

二、切实加强内部审计工作机构建设《审计法》规定，依法属于审计机关审计监督对象的单位，应当按照国家有关规定建立健全内部审计制度。

加强内部审计控制提高内部审计质量内部审计是企业治理的重要组成部分，旨在为管理层提供独立、客观的审计服务，帮助企业识别风险，优化内部控制，提升经营效率和业绩表现。

加强内部审计控制，提高内部审计质量，对于企业实现稳健可持续发展具有重要意义。

本文从内部审计基本原则、控制重点和质量提升措施三个方面论述了加强内部审计控制，提高内部审计质量的建议。

一、内部审计基本原则内部审计的工作需要遵循一些基本原则，保证其工作的独立性、客观性和可靠性。

这些原则包括：（一）独立性原则：内部审计部门应直接向董事会或最高管理层汇报工作，同时不受其他部门影响。

内部审计部门应根据企业特点和风险水平，在公司治理结构中占有一定的权威和地位。

（二）客观性原则：内部审计部门应以客观的态度和观点，对企业内部各项业务活动进行独立的、全面的审计。

审核过程应基于事实和数据，不受潜在利益冲突的影响。

（三）可靠性原则：内部审计部门应基于风险评估，制定审计计划和方案，同时运用专业知识、技术工具和规范化方法执行内部审计。

对于审计结果，应保证准确性和可信度，真实反映企业内部的状况。

二、控制重点（一）审计计划：内部审计部门应根据企业需求和风险评估，制定详细的审计计划，并定期进行审计风险评估，逐步升级审计计划。

审计计划的制定应依据审计范围、方法、进度和责任等因素进行。

对于风险较高的区域和业务，应加大审计力度和频次。

（二）审核流程：内部审计部门应遵守审核流程规定，确保经过规范的审核流程，减少风险。

审计执行过程中，应注意材料的真实性、完整性、准确性。

在提出问题时，应注重提出实质性问题、明确责任人、采取有效的解决措施。

（三）分类审核：内部审计部门应考虑统筹企业资源，对企业运营管理、风险控制、财务管理和合规性等方面进行深入的分类审核，为企业管理决策提供有力的数据支持。

（四）审计报告：内部审计报告应准确描述审核过程和结果，体现客观、公正、科学的原则。

各种审核发现和问题，应根据严格的标准进行分类和描述；认真审查问题的严重程度，考虑问题可能对企业造成的负面影响，提出有效的建议和意见，鼓励解决问题并完善管理。

前移审计整改关口提高内部审计监督效能作者：童春芽来源：《中国内部审计》2020年第09期审计整改不到位、选择性整改、屡审屡犯等问题一直是困扰一线审计人员的常见问题，这些问题的存在严重影响审计监督效果。

内部审计人员应树立全过程审计整改意识，前移审计整改关口，客观、深刻地剖析问题成因，切实推动被审计单位和相关部门从思想上高度重视问题整改，从制度机制上落实相关整改建议，从而有效提升审计监督效能。

现以某省属高校服务类采购审计为例，通过审计取证单回复、审计报告征求意见这两个关口前移，促进审计发现问题整改，提高单位内部审计监督效能。

案例背景2018年，某省属高校审计处成立由审计处副处长任组长（同时担任主审）、社会中介审计员为组员的审计组，对该校（实行“统一领导、一级半管理”的管理体制）部分二级学院院长、行政处室负责人实施2015—2017年任期经济责任审计。

高校中量小、次频的印刷服务采购较为常见，在以往审计中，选择性整改、屡审屡犯等问题也较为普遍，如何避免老毛病重犯，将整改落到实处？审计组经过优化审计流程，将审计取证单回复、审计报告征求意见这两个关口前移，在审计报告出具前做好问题剖析，明晰整改责任人及政策宣传、职能部门联动，构建问题整改前移机制，取得较好效果。

审计过程审计整改通常以出具整改报告（或整改通知书）为起点，本案在实践中探索将审计整改时点前移至现场审计、取证以及审计报告征求意见阶段，进一步强化整改主体责任、增强整改内生动力、汇聚审计整改合力，从而提高内部审计监督效能。

（一）第一阶段，审计取证单回复前的沟通这一阶段为查清问题事实，提出有针对性、可操作性的审计建议奠定基础，也为审计整改进行政策宣传、培训，帮助被审计单位认识疑似问题的性质，便于双方对问题定性、责任认定形成初步共识。

1.与被审计单位负责人约谈。

（1）送“货”上门、争取主动。

通过审前调查，审计组长拟订审计方案。

审计组通过现场查阅资料、检查会计材料、访谈等审计方法，聚焦疑点问题，出具取证单。

创新工作思路充分发挥内部审计效能5篇篇1一、引言随着市场竞争的日益激烈和企业经营环境的不断变化，内部审计在企业发展中的作用日益凸显。

本文旨在探讨如何创新工作思路，充分发挥内部审计效能，为企业的健康、稳定发展提供有力保障。

二、背景分析内部审计是企业内部管理的重要组成部分，通过对企业内部运营活动的监督与评价，促进企业规范管理、防范风险。

当前，随着企业规模的扩大和业务的拓展，内部审计工作面临着新的挑战和机遇。

如何创新工作思路，提高内部审计效能，成为企业面临的重要课题。

三、创新工作思路1. 理念创新树立以人为本的审计理念，强化服务意识，从被动审计向主动审计转变。

关注企业发展战略，围绕企业中心工作，深入参与企业决策过程，提供有针对性的审计建议和解决方案。

2. 方法创新采用大数据、云计算等现代信息技术手段，提高审计工作效率和准确性。

运用风险导向审计方法，关注企业高风险领域，实施精准审计。

3. 手段创新运用内部审计外包、联合审计等新型审计手段，拓宽审计视野，提高审计质量。

加强与外部审计的沟通与协作，形成审计合力。

1. 加强风险防范通过内部审计，及时发现企业运营中的风险隐患，提出改进措施，确保企业资产安全。

加强内部控制评价，促进企业规范管理，提高风险防范能力。

2. 促进企业管理升级内部审计不仅要发现问题，更要帮助企业解决问题。

通过审计，发现企业管理漏洞，提出改进建议，促进企业管理制度的完善和管理水平的提升。

3. 提升员工素质加强内部审计人员的培训和学习，提高审计人员的专业素质和能力。

倡导审计人员树立正确的职业操守和价值观，增强责任感和使命感。

4. 加强信息化建设运用现代信息技术手段，构建内部审计信息化平台，提高审计工作效率和质量。

加强数据分析和挖掘，为企业管理决策提供支持。

五、实施措施与保障1. 加强组织领导建立健全内部审计工作领导小组，明确职责分工，确保审计工作的高效开展。

2. 完善制度建设制定完善的内部审计工作制度，规范审计流程，提高审计工作的规范性和科学性。

创新工作思路充分发挥内部审计效能6篇第1篇示例：创新工作思路，充分发挥内部审计效能随着经济全球化和市场竞争的日益激烈，企业面临着更为复杂和多元的经营环境。

在这样的大环境下，企业管理者们也面临着更大的挑战和责任。

内部审计作为企业内部控制和风险管理的重要工具，承担着保障企业利益和发现问题的职责。

如何充分发挥内部审计效能，创新工作思路，成为当前企业发展的迫切需求。

一、创新审计方式，实现内部审计效果最大化传统的审计方式主要依靠手工抽样和依次审计的方式，耗时耗力且效率低下。

现代信息技术的不断发展，为内部审计带来了新的机遇和挑战。

利用数据分析、人工智能等技术手段来辅助审计工作，可以快速准确地发现问题，提高审计效率和质量。

建立审计风险评估模型，有针对性地选择审计对象，可以使审计工作更加精准和有效。

二、深化内部审计内容，提高审计深度和广度传统审计主要围绕财务和内部控制展开，但是随着企业经营范围和业务形式的不断扩大，传统审计内容已无法满足企业管理的需求。

内部审计需要结合企业战略目标和风险管理需要，深化审计内容，拓展审计深度和广度。

除财务审计外，还可以加强绩效审计、合规审计、信息系统审计等内容，为企业管理者提供更加全面和及时的信息支持。

三、强化内部审计团队建设，培养核心审计人才内部审计团队是内部审计工作的核心力量，团队的专业素质和素质水平直接影响审计工作的质量和效果。

企业需要加大对内部审计团队的投入，培养核心审计人才，提高审计团队的专业水平和综合素质。

建立健全的内部审计绩效评价机制，激励审计人员积极进取，不断提升自身能力和综合素质。

四、加强内部审计与业务部门沟通，促进内外部协同发展内部审计是企业管理的重要组成部分，必须与业务部门和其他部门密切配合，形成协同发展的局面。

审计人员不仅要熟悉业务部门的业务流程和风险特点，还要与业务部门保持密切联系，及时了解业务运作情况，为企业管理者提供更加专业和及时的建议。

对于业务部门提出的问题和建议，内部审计人员也应积极予以跟进和解决，促进内外部协同发展，推动企业整体发展。

2024年内部审计工作总结2024年是我司内部审计部门继续努力、稳步发展的一年，审计工作取得了一定的成绩。

在公司高层的支持下，我们始终坚持客观、公正、独立、合规的原则，有效加强了内控体系的建设，推动了公司的风险管理和运营效率的提升。

以下是对2024年内部审计工作的总结与回顾。

一、工作任务2024年内部审计工作的任务主要包括对公司的核心业务流程、财务管理、人力资源管理、信息系统及网络安全、资产管理等方面进行全面审计，发现并解决潜在的风险和问题。

同时，根据公司领导层的要求，开展专项审计，对公司重点项目或部门进行深度审计，为公司的决策提供有力的支持。

二、审计方法与手段1.继续完善内部审计工作方法和模式，引入数据分析和数据挖掘技术，提高审计效率和准确性。

2.加强与各部门的沟通与合作，与公司相关部门紧密合作，深入了解业务流程和管理模式，确保审计工作的全面性和准确性。

3.按照公司制定的年度审计计划，开展审计项目，并根据实际情况及时调整和安排工作进程。

三、审计成果在2024年的内部审计工作中，我们发现并解决了一批风险和问题，取得了如下的成果：1.优化了财务管理流程。

通过审计发现了公司财务管理中存在的反复操作、人为干预等问题，并建议引入信息系统对财务流程进行优化升级，提高了财务部门的工作效率和准确性。

2.提升了风险管控能力。

通过对风险评估、监控与预警机制的审计，明确了公司现有风险管理制度中的不足之处，并提出了完善的改进建议，为公司的风险管控提供了有效支持。

3.加强了信息系统和网络安全。

通过对信息系统和网络安全的审计，发现了公司的系统漏洞和网络安全隐患，并提出了防范和整改的方案，加强了公司的信息安全防护能力。

4.促进了企业文化建设。

通过对公司人力资源管理的审计，发现了管理层和员工之间的交流不畅、文化建设存在的问题，并提出了优化建议，推动了企业文化的进一步发展。

5.提升了内审人员的专业素质。

通过年度培训和学习交流，提高了审计人员的专业知识和审计能力，确保了审计工作的质量和效果。

企业内部审计作用的发挥企业内部审计是指企业自身为了提高经济效益和管理效能而进行的一种自查自纠的管理控制活动。

其作用主要包括促进经营管理的规范化、增强经营风险的识别和控制、提高企业内部控制体系的有效性、保护利益相关者的利益、改善资源配置效率等。

首先，企业内部审计有助于促进经营管理的规范化。

通过审计人员对企业内部各项流程、制度和管理活动的全面审查，可以及时发现和纠正各种违反规定和存在漏洞的行为，从而使企业的各项管理活动得以规范化。

同时，审计人员可以提供给企业管理层及时的监督和指导，帮助他们改进经营管理方法，使企业能够更加高效地运作。

其次，企业内部审计有助于增强经营风险的识别和控制。

审计人员在进行审计过程中，会对企业的经营活动进行全面的风险评估，包括内部控制风险、财务风险、市场风险等，并提供相应的建议和控制措施。

通过及时发现和解决潜在的风险问题，使企业能够更好地预防和控制各项风险，降低经营风险带来的不利影响。

第三，企业内部审计有助于提高企业内部控制体系的有效性。

通过审计人员对企业的内部控制制度和程序的评估和审查，可以发现和纠正内部控制方面的问题和不足，提供相应的改进方案和建议。

这有助于企业构建健全的内部控制体系，增强企业的管理效能和透明度，防止各类风险问题的发生，保护企业的利益和资产安全。

第四，企业内部审计有助于保护利益相关者的利益。

审计人员的独立性和客观性能够确保审计报告的真实性和客观性，防止利益相关者的权益受到侵害。

审计人员可以对企业的财务报表进行审查，发现和纠正财务方面的问题，提供准确、可靠的财务信息，确保相关利益者能够及时了解企业的经营状况和财务状况，并作出相应的决策。

最后，企业内部审计有助于改善资源配置效率。

通过及时发现和纠正资源浪费、低效率操作和不必要的费用开支等问题，审计人员可以帮助企业提高资源利用效率，使资源得到更好的配置和利用。

这有助于企业提高经济效益，提升市场竞争力，实现可持续发展。