第三章 财政职能(财政学)

第一章财政概念和财政职能复习与思考1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。

而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。

不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。

什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。

在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。

比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。

但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。

因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。

2.什么是市场失灵？答：市场失灵是和市场效率对应的。

市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。

市场失灵主要表现在：(1)垄断。

(2)信息不充分和不对称。

(3)外部效应与公共物品。

4）收入分配不公。

(5)经济波动。

3.参考图1—1，思考政府在市场经济体制下的经济作用。

答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。

图1－1说明了有政府介入的市场，政府与家庭、企业之间的收支循环流程。

图 1-1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图我国在明确提出我国经济体制改革的目标是社会主义市场经济体制的时候，曾对社会主义市场经济体制做出一个简明的概括：“就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。

财政职能的理解
财政职能是指政府通过财政政策和财政管理活动来实现的经济和社会目标的功能。

以下是对财政职能的一般理解：
1.资源配置：财政职能的一个重要方面是通过政府支出和税收政策来引导资源的配置。

政府可以通过投资于基础设施、教育、医疗等领域，促进经济的发展和社会福利的提高。

2.收入分配：财政政策可以用于调节收入分配，通过税收和转移支付等手段来减少贫富差距，实现社会公平。

例如，通过征收累进税和提供社会保障福利，可以使财富在社会各阶层之间更加公平地分配。

3.经济稳定：财政政策在维持经济稳定方面也起着重要作用。

政府可以通过财政预算、货币政策和汇率政策等手段来控制通货膨胀、促进就业和经济增长，以确保经济的稳定运行。

4.公共服务提供：政府通过财政收入来提供公共服务，如教育、医疗、社会保障、国防等。

这些公共服务对于社会的发展和人民的福祉至关重要。

5.宏观经济调控：财政政策是宏观经济调控的重要手段之一。

政府可以通过调整税收和支出政策来影响总需求和总供给，以促进经济增长、控制通货膨胀和失业率。

需要注意的是，不同国家和地区的财政职能可能会有所差异，具体的实施方式和重点也会因政治、经济和社会背景的不同而有所不同。

此外，财政职能的实现需要政府有效地管理财政资源，确保财政政策的透明度和可持续性。

财政及其职能概述财政的主要职能包括：宏观调控、收入分配、资源配置和经济增长。

在宏观调控方面，财政政策可以通过调整税收和支出水平来调节经济的总需求，以达到稳定经济增长、控制通货膨胀和促进就业的目的。

在收入分配方面，财政政策可以通过税收的调节来促进社会公平，减小贫富差距。

在资源配置方面，政府可以通过财政政策来引导资源的合理配置，以支持国民经济的发展。

在经济增长方面，政府可以通过财政政策来直接投入资金，推动经济的创新和发展。

此外，财政还具有监管经济和社会发展的作用。

通过税收和支出的调节，政府可以对市场进行干预，保障公共利益，维护社会秩序。

财政可以为社会提供公共产品和服务，例如公共交通、卫生教育等，从而保障社会的福祉。

总之，财政是国家经济的重要支柱，具有宏观调控、收入分配、资源配置和经济增长的职能，同时也承担着监管经济和社会发展的重要责任。

财政政策的合理制定和实施对于国家的经济稳定和社会发展具有至关重要的意义。

财政是国家管理体制和经济制度的组成部分，它对于国家的经济稳定、社会发展和国民生活水平的提高具有重要的影响。

财政政策通过调节税收、财政支出和债务管理等手段，来对经济发展进行宏观调控。

首先，财政政策可以通过税收来调整经济的总需求。

在经济出现低迷时，政府可以减少税收，或者提高支出来刺激需求，从而促进经济增长。

相反，在经济过热时，政府可以通过增加税收或者减少支出来抑制需求，控制通货膨胀，实现经济调节。

因此，通过税收和支出的调节，财政政策可以发挥积极作用在稳定经济增长、控制通货膨胀方面。

其次，财政政策在收入分配上也有重要作用。

通过税收的调节，政府可以从富裕阶层向社会弱势群体进行再分配，促进社会公平，减小贫富差距，提高民生福祉。

在很多国家，政府征收所得税、财产税等多种税种来调节收入分配，从而实现社会公平和稳定。

另外，财政政策也对资源配置与经济增长有直接影响。

政府通过财政支出来调整公共投资的规模和结构，以实现对经济结构的引导和优化，从而促进经济发展。

财政职能的主要内容财政职能是指国家财政部门在国家经济社会发展中所承担的职责和作用。

财政职能的主要内容包括财政收入的筹集、财政支出的安排、财政资金的管理和运用以及财政政策的制定和执行等方面。

首先，财政职能的主要内容之一是财政收入的筹集。

财政收入是国家财政的重要来源，包括税收、非税收入和国债收入等。

税收是国家财政收入的主要来源，主要包括个人所得税、企业所得税、增值税等。

非税收入主要包括国有资产收益、资源税、土地使用权出让收入等。

国债收入是指国家通过发行国债筹集的资金。

财政部门需要根据国家经济发展和财政支出的需要，合理制定税收政策和国债政策，确保财政收入的稳定增长。

其次，财政职能的主要内容还包括财政支出的安排。

财政支出是指国家财政部门根据国家经济社会发展的需要，对各项支出进行安排和管理。

财政支出主要包括政府性支出和社会保障支出。

政府性支出包括一般公共服务支出、国防支出、公共安全支出等。

社会保障支出包括社会保险支出、社会救助支出等。

财政部门需要根据国家发展战略和政策规划，合理安排财政支出，确保各项支出的合理性和效益性。

此外，财政职能的主要内容还包括财政资金的管理和运用。

财政资金的管理和运用是国家财政部门的重要职责，包括预算管理、资金监管、资金调度等。

财政部门需要建立健全的财政管理体制和预算执行制度，加强对财政资金的监管和使用，确保财政资金的安全和有效运用。

最后，财政职能的主要内容还包括财政政策的制定和执行。

财政政策是国家宏观经济政策的重要组成部分，包括财政收支政策、税收政策、财政投资政策等。

财政部门需要根据国家经济发展和宏观调控的需要，制定和执行相应的财政政策，发挥财政政策在促进经济增长、调节收入分配、优化资源配置等方面的作用。

总之，财政职能的主要内容涉及财政收入的筹集、财政支出的安排、财政资金的管理和运用以及财政政策的制定和执行等方面。

财政部门需要不断加强自身建设，提高管理水平，更好地发挥财政职能，为国家经济社会发展做出更大的贡献。

讨论分析题答案第一章财政学导论请联系实际，举出一些现实生活中的财政现象与财政问题。

评析：在我们的日常生活中，充满着各种政府收支活动现象。

从老百姓的生活小事到国家大事，大量地依靠着政府提供的财力来举办或维持运转，最典型的事例是行政管理、国防、治安、以及司法和执法。

我们手里有钱可以在市场上买到食品、衣服、图书，甚至可以买到住房和汽车，但即使有钱也买不到由行政管理、国防、治安、以及司法和执法所提供的国土安全和社会秩序，这些与我们百姓生活是息息相关的。

政府不但有支出行为，还有收入行为。

人们的许多活动必须向政府缴纳各种税费，这些税费收入就成为各级政府用于各项活动的经费来源。

例如，就工商企业而言，因为工商企业是商品生产和经营的主体，他们不仅享用政府提供的公共工程和公共服务，同时也要向政府缴纳各种税款。

居民个人一方面享受政府提供的各种服务，同时也是纳税人。

第二章市场、政府与公共财政2002年，南京市下关区一户人家在接受保洁服务时，因所谓的种种原因拒缴应付的费用，令这户人家万万没有想到的是，为了区区每月5元的垃圾费却收到了法院的传票，这户人家被南京市容部门告上了法庭，这是我国首例“垃圾官司”。

很多人对南京市容部门这一做法不太理解，认为为了每月5元钱，有必要如此兴师动众吗？南京市容部门说出了他们的苦衷，其负责人认为某些市民是在恶意拖欠或拒缴垃圾费。

有关人士介绍，在南京市区500多万人口中，约有90万户居民，按每户每月5元的垃圾费收取，南京市一年收取的居民生活垃圾费为5000多万元，然而南京居民垃圾费的收取率仅为15％左右，这说明还有近50万户南京居民在拖欠或拒缴垃圾费，这50万户居民是潜在被告。

这50万户居民都企图免费搭车。

讨论分析题：谁该给公共产品买单？评析：从这样的官告民的案件中，看出了公共产品的尴尬：谁该给公共产品买单？如果每个南京市民都企图免费搭车，那么南京市容部门将没有足够经费来维持运转，那么也就没有能力来提供保洁服务这一公共产品。

一、财政职能是什么答：1.资源配置职能财政的资源配置职能是指在政府的介入和干预下，财政通过自身的收支活动为政府提供公共产品给予财力保障，引导资源有效和合理利用，弥补市场的失灵和缺陷，最终实现全社会的资源配置最有效率的职能。

2.收入分配职能财政的收入分配职能，就是财政通过收入再分配机制，重新调整由市场决定的收入和财富分配格局，达到社会认可的“公平”和“正义”的分配状态的职能。

3.经济稳定和发展职能财政的经济稳定和发展职能就是指政府运用财政政策和货币政策以及适当的政策组合，以实现国民经济中总供给与总需求之间的平衡，并求得稳定增长的职能。

二、市场是只无形的手，通过供需调节经济，为什么还需要政府干预经济，财政如何做好该做的事情？答：市场不是万能的，市场不能解决垄断问题，不能提供公共，不能解决外部性，不能保证信息充分，宏观经济会失衡，收入分配不公，个人偏好不合理所以需要政府干预，财政要解决市场失灵部分，提供公共品，解决外部性，打破垄断，调整收入分配不公，纠正个人偏好，调宏观经济。

三、实现财政三大职能的具体措施手段答：资源配置上，通过财政支出保障公共品有效提供，对负外部性通过政府管制、征税、明晰产权等解决负外部性，通过财政补贴保障正外部性产品供应。

通过反垄断立法等保障充分竞争。

对鼓励类产业，通过税收优惠、财政贴息进行鼓励，对限制产业通过高额税收等进行限制。

收入分配上，可以通过税收政策对高收入群体征收高额税收，通过财政补贴、发放最低生活保障等保障低收入群体基本生活。

稳定经济上，经济不景气时采用扩张财政政策，通过列赤字增加政府投资政府购买等手段推动经济发展。

四、假设一个商业性苹果园在苹果生产中使用防虫剂。

在这个过程中，有害的气味飘向附近的居民区。

为了把这种外部性内在化，政府应该对苹果园生产苹果进行征税还是补贴？为什么？答：对苹果征税，因为要使这种外部性内在化，就要使苹果的供给曲线一直向上移动到等于真实社会成本曲线为止五、污染最好的水平是零污染，零污染是最佳经济效率的状态，请对该观点进行分析论述。

财政职能的主要内容财政职能是指国家财政部门在国家政治、经济和社会生活中所起的作用和发挥的功能。

它是国家政权和国家经济管理的一项重要职能，是国家政权和国家经济管理的一项重要职能，是国家政权和国家经济管理的一项重要职能。

财政职能的主要内容包括财政收入、财政支出、财政调控和财政监督等几个方面。

首先，财政收入是财政职能的重要内容之一。

财政收入是指国家通过税收、国有资产收益和其他收入形式所筹集的资金。

税收是国家财政收入的主要来源，它包括直接税和间接税。

直接税是指纳税人直接缴纳的税款，如个人所得税和企业所得税；间接税是指纳税人通过购买商品和劳务所支付的税款，如增值税和消费税。

此外，国有资产收益和其他收入形式也是财政收入的重要组成部分。

其次，财政支出是财政职能的另一个重要内容。

财政支出是国家财政部门为实现国家宏观经济政策和社会公共利益所进行的资金支出。

财政支出主要包括政府性支出和社会保障支出两个方面。

政府性支出是国家财政部门用于国防、教育、医疗、文化、科技、社会保障等方面的支出，它是国家财政部门实现国家宏观经济政策和社会公共利益的重要手段。

社会保障支出是国家财政部门用于养老、医疗、失业和生育等社会保障方面的支出，它是国家财政部门保障人民群众基本生活权益的重要手段。

再次，财政调控是财政职能的重要内容之一。

财政调控是国家财政部门通过调整财政收入和财政支出的结构和规模，以达到调节国民经济运行和促进经济增长的目的。

财政调控主要包括宏观经济调控和结构性调控两个方面。

宏观经济调控是国家财政部门通过调整财政收入和财政支出的总量和结构，以实现国民经济运行稳定和促进经济增长的目的。

结构性调控是国家财政部门通过调整财政收入和财政支出的结构和规模，以实现国民经济结构优化和促进经济结构调整的目的。

最后，财政监督是财政职能的另一个重要内容。

财政监督是国家财政部门对财政收入和财政支出进行监督和管理的一项重要职能。

财政监督主要包括预算监督、会计监督和审计监督三个方面。