商业银行内控合规基本概念法律

商业银行内部控制应遵循的基本原则商业银行内部控制是银行为了确保遵守法律法规、维护资产安全、提高业务效率、防止舞弊和欺诈行为发生的一种内部管理和控制机制。

这种机制应遵循以下基本原则，以确保其有效性和可靠性。

一、全面性原则内部控制应当覆盖商业银行的所有业务、部门、流程和风险点，确保全行范围内的内部控制体系完整、无遗漏。

这包括公司治理、风险管理、信贷、运营、合规等方面。

同时，内部控制应当贯穿业务流程始终，从业务发起、审核、执行到后续监控和纠正，都需要建立相应的控制机制。

二、制衡性原则内部控制应当在组织结构、职责权限、流程管理等方面形成相互制衡、相互监督的机制。

这包括在组织结构上设置独立的内部控制部门，确保其独立性和权威性；在职责权限上实行不相容职务分离，防止权力过度集中；在流程管理上建立多层次的审批制度和复核制度，确保各项业务得到充分审查和监督。

三、合规性原则商业银行应当严格遵守法律法规，遵守行业规范，确保业务活动符合国家法律法规和监管要求。

这包括建立完善的合规管理制度，加强员工合规培训，确保全行上下对合规管理的重视和执行。

同时，内部控制应当紧密结合监管要求，及时更新和完善，确保合规风险得到有效控制。

四、风险导向原则内部控制应当以风险控制为出发点和落脚点，根据业务风险程度和风险偏好，确定相应的控制措施。

这包括建立全面风险管理体系，对各类业务风险进行识别、评估、监控和预警；同时，根据风险评估结果，制定相应的内部控制措施，确保业务风险得到有效防范和控制。

五、相匹配原则内部控制应当与业务规模、复杂程度、风险特征等因素相匹配，确保内部控制的有效性和适用性。

这包括根据业务发展需要，及时调整内部控制制度和方法；同时，根据风险评估结果，合理配置内部控制资源，确保内部控制投入与业务风险控制需求相匹配。

六、独立性原则内部控制应当由独立的内部控制部门或职能部门负责实施，确保其独立性和权威性。

这包括在组织结构上设置独立的内部控制部门，明确其职责和权限；在业务流程上，确保内部控制活动与业务活动分开进行，保证内部控制的独立性和有效性。

根据商业银行合规风险管理指引一、商业银行合规风险管理概念及相关规定（一）商业银行合规风险管理概念巴塞尔委员会于2005年4月发布的《合规与银行内部合规部门》将合规风险定义为：银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。

中国银监会于2006年10月发布的《商业银行合规风险管理指引》第三条将合规风险定义为：商业银行因没有遵循合规法律、规则和准则而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。

可见，《合规与银行内部合规部门》和《商业银行合规风险管理指引》对于合规风险的定义基本一致，都是指因为没有遵守与之适用的规章制度体系而造成上级监管处罚、财务损失、声誉损失等风险事件的发生。

合规风险管理的特征是侧重于事前监督，合规风险管理的工作重心主要放在源头控制上。

（二）商业银行合规管理相关规定主要有以下两方面：（1）巴塞尔委员会银行合规管理十条原则。

2005年4月29日，巴塞尔银行监管委员会发布的《合规与银行内部合规部门》文件中提出了合规风险管理十项原则，向各国银行业金融机构及其监管当局推荐有效管理合规风险的最佳做法。

十项原则如表1所示。

（2）中国银监会《商业银行合规风险管理指引》的要求。

中国银监会为引导银行业金融机构加强公司治理、培育合规文化、完善流程管理，提高银行业合规风险管理的有效性，更好地应对银行业全面开放的挑战，确保银行业金融机构安全稳健运行，于2006年10月25日发布《商业银行合规风险管理指引》，共五章三十一条，基本涵盖了商业银行董事会及其下设委员会、监事会、高级管理层、合规负责人、合规管理部门的合规管理职责以及合规风险识别和管理流程的各个环节，对合规文化建设、合规风险管理体系建设以及合规绩效考核制度、合规问责制度和诚信举报制度等三项基本制度的建设作出了规定。

根据《商业银行合规风险管理指引》，合规管理部门与风险管理部门、内部审计部门、法律部门等其他业务的关系如表2所示。

商业银行内控合规管理近年来，国内外银行业因为内部人员违规操作导致重大资金损失的案件屡见不鲜。

1995年巴林银行倒闭案、2005年的中行高山案、2007年河北邯郸农行特大金库盗窃案，都严重威胁着银行和客户的资金安全，对商业银行的稳健运营敲响了警钟，对商业银行依法合规经营构成了严重威胁、对商业银行造成了巨大的声誉危机。

由此，巴塞尔委员会有关商业银行内控合规管理的系列文件和银监会《商业银行内部控制指引》、《商业银行合规风险管理指引》、《商业银行操作风险管理指引》、国家和央行关于反洗钱的“一法四规”应运而生。

商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

合规管理是指一个独立的机制，负责识别、评估、提供咨询、监控和报告银行的合规风险;合规风险包括因未遵循各项相关法律、条例、行为准则和良好的执业标准(合称“法律、准则和标准”)导致受到法律和监管条例制裁、财务或声誉损失的风险。

一、内部控制体系方面(1)应树立长期规划，形成目标清晰、定位准确的内控体系。

一般应树立长期的规划目标，并以三至五年为周期，分解成内控建设短期规划，每一阶段都树立不同的目标，设立不同的规划点，将内控的关键点分解到各级行、各专业条线，并分阶段、分专业组织实施，从人员、岗位、架构设置、制度体系等全方位进行控制，定期验收、评估，及时发现缺陷和不足，找准最新的风险点和风险隐患并及时解决。

通过短期计划的分步实现，最终实现长期规划。

(2)不断完善事后的监督评价体系。

在确立内部控制体系、不断加强风险防控措施的同时，应着重加强事后监督评价体系的建设。

目前，大多数商业银行已建立起本行的内控评价机制，定期对全行内部控制的架构设置、制度建立、内控措施、实施效果等各方面进行系统的评估，并建立了将内控评价结果纳入绩效考核的激励约束机制，有效提升了内控评价效果，促进了内控管理水平的提升。

商业银行内控合规管理汇报人：2023-12-14•商业银行内控合规管理概述•商业银行内控合规管理的组织架构与职责目录•商业银行内控合规管理的制度建设与执行•商业银行内控合规管理的风险识别与评估•商业银行内控合规管理的监督检查与整改落实•商业银行内控合规管理的培训与宣传教育目录01商业银行内控合规管理概述商业银行内控合规管理是指商业银行通过制定和执行一系列政策和程序，确保业务运营符合法律法规、监管要求和内部规章制度，保障银行稳健经营和持续发展的过程。

定义商业银行内控合规管理是防范风险、防止案件发生的重要一环，也是保障银行稳健经营和持续发展的关键因素。

重要性定义与重要性确保业务合规通过内控合规管理，确保银行业务运营符合法律法规、监管要求和内部规章制度，避免因违规行为导致风险和损失。

保障资产安全通过有效的内控合规管理，确保银行资产的安全和完整，防止资产被非法侵占或挪用。

提高经营管理水平通过内控合规管理，提高银行经营管理水平，增强银行的市场竞争力和可持续发展能力。

商业银行内控合规管理必须符合国家法律法规、监管要求和内部规章制度，确保银行业务运营的合法性和规范性。

合规性原则商业银行内部各部门和岗位之间应相互制衡，避免权力过于集中或滥用，确保银行业务的公正性和透明度。

制衡性原则商业银行内控合规管理应覆盖银行所有业务领域和部门，确保银行业务的全面管理和监督。

全面性原则商业银行内控合规管理应注重实效，确保各项政策和程序能够得到有效执行和监督，及时发现和纠正违规行为。

有效性原则02商业银行内控合规管理的组织架构与职责组织架构- 董事会负责制定商业银行内控合规管理的战略和政策，监督高级管理层实施有效的内控合规管理。

- 高级管理层商业银行内控合规管理的组织架构与职责。

银行业合规与内控管理银行业合规与内控管理是保障银行业正常运作以及维护金融市场稳定的重要环节。

相比于其他行业而言，银行业面临着更加严格的监管要求，这也意味着银行需要建立健全的合规与内控管理机制，以确保其业务运营的合法性和规范性。

本文将探讨银行业合规与内控管理的重要性以及相关的管理措施。

一、合规的重要性合规是指银行根据法律、法规和监管要求，进行合规性监管，确保其业务运作的合法性、公平性和透明度。

合规的重要性体现在以下几个方面：1. 遵守法律法规：银行作为金融机构，必须严格遵守国家的法律法规，如《中华人民共和国商业银行法》、《银行业监督管理法》等，以保证其业务活动的合法性，同时也为交易双方提供可靠的法律保障。

2. 风险管理和控制：合规规定了银行业务活动的边界和限制，有助于银行进行风险管理和控制，有效防范潜在的风险，避免出现不必要的风险暴露。

3. 市场信任和声誉：合规经营是银行树立良好声誉和赢得市场信任的基础。

只有在银行业合规的基础上，客户才会选择将资金存放于银行，并与之开展信贷等业务合作，从而维护了金融市场稳定。

二、内控管理的重要性内控管理是指银行根据法律法规和内部规章制度，自行制定的一套规范和流程，以确保银行内部运行的有效性、高效性和安全性。

内控管理的重要性主要体现在以下几个方面：1. 资产保护和风险控制：内控管理能够及时发现和防范风险，确保银行的资产安全。

通过建立健全的内部控制措施和流程，例如风险评估、业务审批等，银行能够有效控制各类风险，降低业务风险和信用风险。

2. 业务流程的规范性和高效性：内控管理规定了银行业务流程的具体程序和规范要求，有助于提高工作效率和流程规范性。

通过明确的内部控制流程，银行能够更好地管理各类业务，确保各项工作按照既定程序的要求进行，提高工作的运行效率。

3. 决策依据和监督机制：内控管理为决策者提供了有效的依据，并建立了一套相应的监督机制。

通过内部审计和内部风险控制等机制的运行，银行能够对决策进行监督和评估，确保决策的科学性和合理性。

第一章总则第一条为加强银行内部管理，规范员工行为，提高银行整体合规水平，防范和化解金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《商业银行内部控制指引》等相关法律法规，特制定本制度。

第二条本制度适用于本银行全体员工，包括但不限于各级管理人员、业务操作人员、技术支持人员等。

第三条本制度旨在明确员工内控合规职责，强化合规意识，确保银行各项业务依法合规经营。

第二章内控合规职责第四条员工应自觉遵守国家法律法规、行业规章和银行各项规章制度，树立正确的合规观念。

第五条员工在履行职责过程中，应严格遵守以下内控合规职责：（一）了解并掌握相关法律法规、行业规章和银行规章制度，确保业务操作合规。

（二）对业务流程进行风险评估，及时发现并报告潜在风险。

（三）在业务操作中，严格执行授权审批制度，确保业务办理的合法性和合规性。

（四）对业务办理过程中的异常情况，应及时上报，不得隐瞒、谎报。

（五）遵守职业道德，廉洁自律，不得利用职务之便谋取私利。

第三章内控合规培训与考核第六条银行应定期组织员工进行内控合规培训，提高员工的合规意识和业务技能。

第七条员工应积极参加内控合规培训，认真履行培训义务。

第八条银行应建立健全内控合规考核制度，将内控合规表现纳入员工绩效考核体系。

第四章内控合规监督与问责第九条银行应设立内控合规监督部门，负责监督、检查和指导全行内控合规工作。

第十条内控合规监督部门应定期开展内控合规检查，发现问题及时上报，并督促相关部门整改。

第十一条对违反内控合规规定的员工，银行应根据情节轻重，采取相应的问责措施：（一）对轻微违规行为，可给予警告、通报批评等处理。

（二）对严重违规行为，可给予罚款、降职、辞退等处理。

第五章附则第十二条本制度由银行合规管理部门负责解释。

第十三条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第十四条银行可根据实际情况，对本制度进行修订和完善。

银行内部控制管理办法(内控合规)银行内部控制管理办法第一章总则为建立健全银行（以下简称“本行”）内部控制体系，防范风险，保障业务、管理体系安全稳健运行，确保本行的可持续发展，依据《中华人民共和国商业银行法》、财政部等___联合发布的《企业内部控制基本规范》、《商业银行内部控制指引》等法律法规和规章，制定本办法。

第二章内部控制职责本办法所称内部控制，是指本行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。

第三章内部控制措施本行内部控制目标包括保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行，保证本行发展战略和经营目标的实现，保证本行风险管理的有效性，保证本行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。

第四章内部控制保障本行内部控制应当贯彻以下基本原则：全覆盖原则，制衡性原则，审慎性原则和相匹配原则。

第五章内部控制评价本行内部控制框架着重围绕以下五个要素进行构建：内部环境，风险评估，控制活动，信息与沟通和监督评价。

第六章内部控制监督本行应当建立健全内部控制监督机制，定期对内部控制进行评价和监督，及时发现和纠正内部控制缺陷和不足。

第七章附则本办法自颁布之日起施行，同时废止本行原有的内部控制管理办法。

本办法解释权归本行董事会所有。

___ Management Department (including the Legal and Compliance Department of the Head Office。

the Internal Control and Compliance Department of each branch。

and the Internal Control and Compliance Department of each direct branch) is a nal ___。

n。

n。

n。

n。

and training of the internal control system。

商业银行内部控制基本原则商业银行作为金融机构，必须建立健全的内部控制制度，以确保金融安全、防范风险、维护利益等。

以下是商业银行内部控制的基本原则：一、全面性原则内部控制必须覆盖商业银行的各个环节和岗位，包括业务流程、资金使用和管理、风险防控、信息系统等，既涵盖前台的客户服务环节，也包括后台的管理运营。

二、风险意识原则商业银行内部控制必须建立在对各类风险的准确识别和有效评估的基础上，包括信用风险、市场风险、操作风险等。

同时，内部控制制度要求员工具备风险意识，在日常工作中积极预防、控制和管理风险。

三、合规性原则商业银行必须依法合规经营，并建立适应监管要求的内部控制制度。

内部控制必须强调合规、合法、合规范性的经营原则，确保银行运营活动符合相关法律法规和业务规范。

四、责任制原则商业银行内部控制制度必须实行明确的责任分工和责任制度，将内控责任落实到每个员工身上。

高层管理者应带头推行内控，形成全员参与的风险防控体系。

五、制度化原则商业银行内部控制制度必须制度化，通过建立完善的制度和规章制度来规范业务流程和岗位职责，确保员工按照规定的要求履行职责并进行监督。

六、目标导向原则商业银行内部控制制度必须以实现银行的发展战略目标为导向，确保内部控制制度与银行战略相契合。

同时，内控制度应着眼于实际，注重控制风险，合理配置资源，提高经营效益。

七、信息化原则商业银行内部控制必须借助信息技术的支持，构建科学、高效的信息化内部控制系统，保证信息的准确性、完整性和机密性，提高内部控制的自动化和智能化程度。

八、持续改进原则商业银行内部控制必须进行动态管理和不断改进，以适应经营环境和风险变化。

商业银行应建立完善的内部控制评估机制，定期评估内部控制的有效性和合规性，并根据评估结果进行改进和优化。

总之，商业银行内部控制的基本原则是全面性、风险意识、合规性、责任制、制度化、目标导向、信息化和持续改进。

这些原则的落实将有助于保护银行的资产安全，规范经营行为，提高银行的管理水平和综合竞争力。

《商业银行内部控制指引》2014修订版解读2014年12月一、商业银行内部控制概述二、新指引修订的背景三、新指引的主要内容及与旧版本的区别四、新指引对商业银行内控管理的引导要求一、商业银行内部控制概述商业银行内部控制的概念内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。

内部控制是商业银行为保证经营目标的充分实现和各项业务的正常开展，防范和化解金融风险而制定并组织实施的，对内部各部门和人员进行相互制约和相互协调的一系列制度、措施、程序和方法。

商业银行内部控制的目标◆◆◆◆保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行。

保证商业银行发展战略和经营目标的实现。

保证商业银行风险管理的有效性。

保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。

商业银行内部控制体系商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。

商业银行应当建立健全内部控制体系，明确内部控制职责，完善内部控制措施，强化内部控制保障，持续开展内部控制评价和监督。

二、新指引修订的背景《商业银行内部控制指引》出台实施十余年来（2002年印发，2007年修订），对促进商业银行规范内部管理、完善内部控制发挥了积极作用。

但随着商业银行业务发展和其他监管法规制度的出台，原《指引》部分规定和要求在一些方面已难以适应银行业改革发展与监管工作实际，有必要进行调整完善。

1部分条款在银行业务发展后难以执行如原《指引》规定商业银行应当对大额存单签发、大额存款支取实行分级授权和双签制度，而目前在银行业务中，对于大额存款的存取已基本嵌入系统进行控制。

如原《指引》规定的呆账责任认定和追究制度与《金融企业呆账核销管理办法》（2013年修订版）内容不一致。

2部分条款与新的监管要求不一致。