荃银高科2020年三季度财务状况报告

荃银高科2020年上半年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况荃银高科2020年上半年资产总额为203,366.58万元，其中流动资产为157,968.64万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流动资产的45.41%、19.91%和16.35%。

非流动资产为45,397.93万元，主要以固定资产、无形资产、投资性房地产为主，分别占非流动资产的43.37%、20.95%和6.41%。

资产构成表(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产144,126.17 100.00 150,246.6 100.00203,366.58100.00流动资产99,369.42 68.95110,072.32 73.26157,968.6477.68存货38,470.36 26.69 59,068.27 39.31 71,732.28 35.27 货币资金33,351.83 23.14 26,129.61 17.39 31,450.66 15.47 应收账款8,210.06 5.70 5,539.76 3.69 25,830.29 12.70 非流动资产44,756.75 31.05 40,174.28 26.74 45,397.93 22.32 固定资产20,251.13 14.05 19,605.45 13.05 19,690.92 9.68无形资产9,349.51 6.49 9,414.45 6.27 9,510.34 4.68 投资性房地产5,670.58 3.93 3,086.4 2.05 2,910.79 1.432.流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的49.82%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的28.72%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

荃银高科2020年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年上半年现金流入为143,283.89万元，与2019年上半年的94,241.39万元相比有较大增长，增长52.04%。

企业当期新增借款总额为63634.23万元，它是企业当期现金流入的最大项目，占企业当期现金流入总额的44.41%。

企业当期经营活动不能实现现金收支平衡，需要依靠举债活动维持。

从现金流量表来看，企业借款的58.12%，已经用于弥补当期经营活动的现金亏损。

销售商品、提供劳务收到的现金为46983.46万元，约占企业当期现金流入总额的32.79%。

但企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，经营业务自身不能实现现金收支平衡。

二、现金流出结构分析
2020年上半年现金流出为139,896.99万元，与2019年上半年的114,107.15万元相比有较大增长，增长22.60%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的53.08%。

内部资料，妥善保管第1 页共4 页。

荃银高科2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为150,708.56万元，与2022年三季度的194,933.63万元相比有较大幅度下降，下降22.69%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为147,612.97万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的97.95%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加67,179.5万元。

二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为97,289.3万元，与2022年三季度的127,175.43万元相比有较大幅度下降，下降23.50%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的73.58%。

三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。

2023年三季度，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。

2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；收回投资收到的现金；收到的税费返还。

现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。

四、现金流动的协调性评价2023年三季度荃银高科投资活动需要资金3,583.85万元；经营活动创造资金67,179.5万元。

投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。

2023年三季度荃银高科筹资活动需要净支付资金10,176.39万元，也被经营活动所创造的资金满足。

总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。

五、现金流量的变化2023年三季度现金及现金等价物净增加额为53,424.1万元，与2022年三季度的67,784.58万元相比有较大幅度下降，下降21.19%。

荃银高科2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年上半年利润总额亏损1,445.37万元，2020年上半年扭亏为盈，盈利329.98万元。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在营业收入迅速扩大的同时，实现了扭亏增盈，但这种扭亏增盈，主要是应收账款迅速增长的贡献。

二、成本费用分析2020年上半年营业成本为45,614.72万元，与2019年上半年的12,719.08万元相比成倍增长，增长2.59倍。

2020年上半年销售费用为6,199.88万元，与2019年上半年的6,152.86万元相比变化不大，变化幅度为0.76%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用基本不变的情况下营业收入有较大幅度的增长，企业市场销售形势良好。

2020年上半年管理费用为2,939.2万元，与2019年上半年的3,340.3万元相比有较大幅度下降，下降12.01%。

2020年上半年管理费用占营业收入的比例为5.23%，与2019年上半年的15.54%相比有较大幅度的降低，降低10.31个百分点。

2019年上半年理财活动带来收益84.26万元，2020年上半年融资活动由创造收益转化为支付费用，支付462.5万元。

三、资产结构分析2020年上半年企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。

2020年上半年存货占营业收入的比例明显下降。

应收账款出现过快增长。

预付货款占收入的比例下降。

其他应收款占收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。

与2019年上半年相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，荃银高科2020年上半年经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。

从企业当期资本结构、借内部资料，妥善保管第1 页共3 页。