信用社(银行)综合柜员制管理办法

信用社（银行）综合柜员制管理办法

第一章 总 则

第一条 为适应现代经营管理需要，保证农村信用社综合柜员制安全运行，提高对外服务效率，防范会计风险，根据《农村信用社会计基本制度》、《农村信用社出纳基本制度》等有关制度，结合实际情况，特制定本办法。

第二条 综合柜员制是指营业网点在法定业务范围内，按照规定的业务处理权限和操作流程，由单一员工或多个员工的组合，通过临柜窗口为客户综合办理人民币对公会计、储蓄、信用卡等多种金融业务，并独立承担相应责任的一种劳动组合方式。

第三条 本办法适用于应用综合业务网络系统实行柜员制操作的农村信用社各营业网点。

第二章 基本规定

第四条 实行综合柜员制的营业网点应具备的条件。

1、依托综合业务网络系统办理对公和储蓄业务、并已经稳定运行半年以上的营业网点。

2、营业网点内部装修及设施配备必须符合安全防范（“三防一保”）要求，柜员之间有适当隔断设置，配备“一对一”监控系统，能够清晰监测到柜员行为及桌面情况。

3、配备与业务量相适应的计算机、终端、打印机、点钞机、验钞机、捆钞机、保险箱（柜）等设备；

4、会计基础工作达到规范化，内部管理规范、严密，各项规章制度健全，人员配备能够满足岗位设置、岗位分工要求，符合相关内控制度要求；

第五条 窗口设置

1、实行综合柜员制的营业机构应按业务种类和业务量情况设置两个或两个以上对外窗口，任一窗口均可办理或受理本机构经营范围内的人民币对公会计、储蓄和信用卡业务，窗口设置要与客源和经营管理需要相适应。

2、综合柜员制网点可以设立专项窗口，办理区辖联行业务、汇兑结算、开销户、大额付现、协助司法、税务查询、冻结、划款等业务。若网点某类业务品种的业务量相对较大或确有必要时，可专设窗口办理此类业务。

3、必要时，可指定某一窗口主办大户业务，兼办其他业务。

4、实行综合柜员制初期，可以明确每一窗口受理业务的侧重点，供客户选择。

第六条 实行综合柜员制对柜员的要求。

1、有较高的思想觉悟、职业道德，对工作认真负责；

2、各岗位人员要求熟练掌握与其岗位、级别和权限相适应的会计、储蓄、出纳业务知识和有关规章制度，具有识别伪钞的基本能力，点钞技术达到规定的标准，能够独立、准确办理日常业务；

3、经过岗前业务基础知识培训和电脑操作技能培训，能够独立上岗操作。

第七条 实行综合柜员制的营业机构，操作人员严格区分为柜员、综合员、会计主管三个等级，原则上各等级之间不得兼容；营业网点人员配置确有困难的，会计主管可兼任综合员（简称主管综合员）。

柜员：指在授权范围内，直接受理客户人民币存取款、结算等各种临柜业务，并负责记录相关账务的人员，其中一人由会计主管指定为龙头柜员。

综合员：指在权限范围内，对柜员经办的业务进行事中监督，并负责内部综合账务处理的人员。

会计主管：指在授权范围内，对柜员经办的业务进行授权、监督管理的人员。

主管综合员：指履行综合员职责的会计主管人员。

第八条 综合柜员制网点的账务处理模式

1、滞后批量复核模式：柜员有明确的交易金额处理权限，柜员权限范围以内的业务由柜员及时处理，超过柜员权限的须经会计主管授权后方可办理。综合员进行批量复核，日终前完成当日所有业务的复核。

2、实时复核模式：柜员处理的全部业务始终必须由综合员进行实时复核。

第九条 实行综合柜员制的联行机构及参加同城票据交换的清算机构要坚持执行章、证、压（押）三分管制度和清算员、交换员、账务处理人员三分开制度以及其他各项内部控制制度，各岗位人员职责明确、分工合理，避免不相容岗位混岗操作。 第三章 人员管理

第十条 综合柜员制机构的操作人员必须持IC卡上岗，上机操作人员实行IC卡与操作员代码、口令三重控制。操作人员经县联社培训、考核合格后，由县联社财务会计部登记、发卡。

第十一条 在综合业务网络系统中，综合柜员制机构的操作人员代码由四至五位阿拉伯数字组成，操作人员的代码是唯一的，代码为终身制，一经确定，不得更改。操作员代码由县联社财务会计部统一注册管理。

第十二条 操作人员IC卡、操作代码、密码的初始设置和增加，由县级联社财务会计部根据网点上报的申请编制操作代码，由综合业务网络系统管理部门（科技部）写卡、初始代码并密封打印操作员密码。

新增操作人员、操作代码注销、跨网点岗位的调动、密码重置，由各网点负责人提出申请，按要求填报申请表，加盖网点公章后，报县级联社财务会计部审批签章，送科技部部办理。

网点柜员、综合员、会计主管级别的变更，由网点向县级联社财务会计部提出申请，交由科技部办理。

第四章 岗位设置及岗位职责

第十三条 柜员岗位职责

1、正确使用、保管本岗位负责的现金尾箱、重要空白凭证及有价单证。

2、正确保管、使用本岗位的各种业务用章。 3、受理开销户，现金收付、转账、汇兑以及查询、挂失等临柜业务。

4、按现行制度规定，认真审查受理的票据及结算凭证要素是否齐全、正确，并认真审核票据的印鉴。在授权权限之内（超过权限的，必须经综合员或会计主管授权）及时进行账务处理。

5、确保所记录的流水账轧账平衡，账款、账证相符。

6、负责正确保管、使用本岗的登记簿，登记清楚、内容齐全。

7、专人负责监控录相的开关，并定期测放，看录相效果如何，如发现问题及时向联社报告。

8、其他交由柜员负责的业务。

9、龙头柜员还负责现金领取上缴、柜员之间现金调剂、协助管理大库、重要空白凭证等工作。

第十四条 综合员岗位职责

1、正确使用和保管本岗位的各种业务用章以及密押器等重要机具。

2、负责转汇业务复核发送。

3、按照制度规定，对柜员处理的账务进行实时或批量复核。

4、对柜员受理的大额现金收、付业务及时进行复核。

5、负责入库前复点、核对柜员钱箱中的现金和重要空白凭证。

6、负责网点的会计档案、资料的整理装订、保管等工作。

7、负责正确保管、使用本岗的登记簿，登记清楚、内容齐全。

8、及时记载手工分户账、管理卡，定期进行核对，保证账账、账实相符。

9、负责借款借据（及委托放款借据）的保管登记及形态调整，确保账据相符，形态真实。

10、信用社无信贷内勤的，要履行信用社信贷内勤职责，负责贷款收回、结息、计提应收利息以及规定范围内的贷款发放凭证的填制

11、负责信用社应收款、应付款及规定范围内财务开支等内部账务的凭证填制。

12、负责各项提取，编制内部自制凭证和部分会计报表。

13、负责并账制营业网点的凭证检查及事后监督。

14、负责抵质押物品及有价单证的保管登记，按旬核对，保证账实相符。

15、保守商业秘密，不得私自向外界提供或者泄露本单位的会计信息。

16、其他交由综合员负责的业务。

第十五条 会计主管职责。

1、领导与管理辖属的会计出纳工作，监督和检查各岗位认真贯彻执行国家金融方针、政策和会计、出纳、结算、财务等制度以及综合业务网络各项操作规程，合理安排有关人员的工作，努力提高工作质量和服务质量。

2、注意掌握积累核算和经营管理资料，做好分析，当好参谋。

3、参与制定本单位工作计划及其重大问题的决策，负责会计出纳工作总结，拟写年度决算说明书，向本单位和上级联社会计部门报告工作。

4、加强财务管理，促进增收节支，为改善经营管理和提高经济效益服务。

5、坚持原则，廉洁奉公，维护国家财经纪律，抵制一切违法违纪行为。

6、制定和落实柜员工作责任制，建立业务考核制度，对柜员的工作情况做好检查与评价。

7、组织柜员进行业务学习，开展多种形式的业务练兵活动。负责对柜员业务知识和业务技能的定期考核工作，不断提高柜员的理论水平和业务操作技能。

8、按制度规定处理会计出纳工作中的重大业务事项和疑难问题。对发生的各类会计出纳差错和事故，及时组织追查、补救和上报工作，并及时分析原因，提出处理意见，研究防范措施，认真改进工作。

9、制订和落实岗位责任制，对柜员工作范围及权限实行严格授权控制和人为控制。

10、建立工作日志，逐日做好要事记录，并负历史责任。

11、每日营业前监督检查柜员的准备工作，保证现金、有价单证、重要空白凭证、印章、压数机等按时、按制度规定出库。

12、监督检查柜员严格按操作规程办理业务，对需要授权的业务内容严格审查，对大额现金支付和资金往来汇划业务按有关规定审查，既维护制度的严肃性、保证资金的安全，又能做到及时、准确、方便客户。 13、监督检查联行印、押（机）、证分管、分用情况及柜员临时离岗时的现金、印、押（机）、证加锁入库和签退情况。

14、监督检查库房（保险柜）钥匙的使用和管理情况。

15、检查柜员的临柜情况，负责登记临柜人员登记簿；严格柜员的休假和离职管理制度，认真执行柜员的缺离岗交接制度。

16、检查督促柜员严格执行密码保密制度，不定期监督柜员更换密码，密码不得使用重复字符和连续字符，严禁使用他人柜员号办理业务。

17、负责会计档案的调阅、保管和印、押、证、机的领入、颁发和管理。

18、负责管理柜员的日间签到、暂退和营业期间临时离岗签退，全天营业终了办理签退。

19、管理本网点重要空白凭证大库。负责与管辖社之间重要空白凭证的集中领用、上缴，负责与柜员之间重要空白凭证的分发，收回、调剂工作。

20、主机必须设置密码，由会计主管或由会计主管指定一名柜员掌握开机密码。

21、负责信用社其他应收款的列支、财务开支及固定资产购置（维修）申请的上报；

22、对当日发生的撤销、错账冲正主管应逐笔审核。

23、加强对作废凭证和废旧印章的清理、登记、上缴工作。

24、负责各种会计报表、统计报表、临时报表的审查或编报。 25、根据工商、税务、人行等部门要求按时进行年检、交税等工作。

26、负责信用社微机管理工作。

27、有权抵制上级领导、单位负责人的违规行为，并向上级有关部门及时反映。

28、负责会计档案入档前的检查登记及保管；

29、正确使用和保管本岗位负责的印章、密押器、IC卡。

30、合理调配本网点的柜员、综合员，确保会计核算工作正常开展。

31、按照权限规定，对柜员、综合员经办的业务进行审核、授权。

32、检查核对内部往来账务情况。

33、负责正确保管、使用本岗的登记簿，登记清楚、内容齐全。

34、其他应由会计主管负责的业务。

第五章 授权管理

第十六条 授权是指有权人对柜员所能办理的业务范围和交易金额予以明确限定的一种管理制度。对柜员日常营业可以办理的业务范围的限定称为对柜员的基本授权；对柜员在基本授权业务范围内办理业务的最大交易金额的限定称为交易金额授权。

第十七条 授权的基本规定

1、根据柜员的综合业务素质，确定授权经办的业务范围。柜员具有记账、对外办理业务的权限，不得复核其他柜员或综合员的账务；综合员具有复核权限，不得直接临柜受理客户业务；会计主管只具有