辅仁药业财务分析表

辅仁药业2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为463,405.92万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为303,999.63万元。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供121,459.79万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业的总资金需求为341,946.13万元。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为11,144.69万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是19,056.75万元，实际已经取得的短期带息负债为303,999.63万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为15,100.72万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为17,078.73万元，在5年之内偿还的贷款总规模为21,034.76万元，当前实际的带息负债合计为338,476.63万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为222,326.48万元。

该资金缺口需要企业持续经营37.83个分析期之后才能填补。

与企业的资金缺口相比，企业的
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辅仁药业2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为454,164.06万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为303,392.37万元。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供111,096.69万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业的总资金需求为343,067.36万元。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为9,880.3万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是23,588.05万元，实际已经取得的短期带息负债为303,392.37万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为23,588.05万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为30,441.93万元，在5年之内偿还的贷款总规模为44,149.68万元，当前实际的带息负债合计为337,882.37万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为222,933.61万元。

该资金缺口需要企业持续经营17.19个分析期之后才能填补。

与企业营业收入的规模相比，资
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辅仁药业2019年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况辅仁药业2019年资产总额为1,142,516.88万元，其中流动资产为640,910.84万元，主要分布在应收账款、预付款项、存货等环节，分别占企业流动资产合计的55.41%、10.89%和6.09%。

非流动资产为501,606.04万元，主要分布在无形资产和递延所得税资产，分别占企业非流动资产的4.8%、1.19%。

资产构成表项目名称2019年2018年2017年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产1,142,516.88100.001,071,737.27100.00 988,006.88 100.00流动资产640,910.84 56.10 567,664.38 52.97 521,913.74 52.82 长期投资3,284.03 0.29 4,375.99 0.41 4,482.06 0.45 固定资产0 0.00 378,087.85 35.28 343,193.69 34.74 其他498,322.02 43.62 121,609.05 11.35 118,417.38 11.992、流动资产构成特点企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的55.41%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表项目名称2019年2018年2017年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产640,910.84 100.00 567,664.38 100.00 521,913.74 100.00 存货39,040.57 6.09 60,441.45 10.65 66,126.97 12.67 应收账款355,149.21 55.41 283,853.47 50.00 236,229.52 45.26 其他应收款0 0.00 1,742.68 0.31 1,965.3 0.38 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据922.47 0.14 9,326.81 1.64 25,456.57 4.88 货币资金4,184.31 0.65 165,636.49 29.18 128,909.47 24.70 其他241,614.28 37.70 46,663.48 8.22 63,225.91 12.113、资产的增减变化2019年总资产为1,142,516.88万元，与2018年的1,071,737.27万元相比有所增长，增长6.6%。

辅仁药业利润表分析1、利润表主要项目分析（1）、营业收入分析辅仁药业润表的数据分析可知辅仁药业实现营业收入4.35亿，增加11.38%；主营业务利润率比上年增加2.1%。

业绩在逐渐增加。

（2）销量与价格分析了解销量与价格对收入的影响，以判断企业的竞争能力和竞争策略的效果。

辅仁药业的主营业务产品销量在不断增加，预计收入增加。

（3）收入构成分析了解企业营业收入的增长主要是何种产品、哪一地区的收入增长带来的，有助于判断收入增长的可信度；同时，通过对收入的业务和地区构成分析，可以了解收入和利润的来源、增长点，判断收入和利润的可持续性。

辅仁药业2014年营业收入为434797159元，营业外收入为9930502元，可见其主营业务收入占其收入的比重较大，利润收入为21310611元，其业务增长符合发展要求。

（4）收入变动分析从2011年以来，辅仁药业主营业务收入与主营业务利润都在不断增加，公司业务发展还是有前景的。

2、与同行业对比知，2014年和2013年相比，辅仁药业主营业务利润率增加了2.1%；而营业利润率、销售利润率、销售净利率都有下降。

3、成本费用质量分析（1）、营业成本项目成本分析主营业务成本是企业已销售产品和提供劳务的实际成本。

对企业来说，营业成本的高低直接关系到企业利润的多少。

在主营业务收入不变的条件下，主营业务利润的高低直接取决于主营业务成本的高低。

2014年辅仁药业的营业成本是247161310元，而营业外支出是2418023元，相对于营业利润来说成本和利润不太配比，应分析企业单位成本组成项目的增减变动，查明原因，了解成本管理中存在的主要原因。

（2）、成本费用变动分析辅仁药业2014年的营业收入为434793159元，较上年增长了11.37%；2014年营业成本较上年增长了约7%，营业收入增长幅度大于营业成本的增长幅度，说明营业收入增长的更快。

（3）销售费用和管理费用分析销售与管理费用的分析主要了解销售与管理费用变动的具体原因，以准确判断企业收益的可持续性及节约超支的情况。

辅仁药业2019年财务分析综合报告辅仁药业2019年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年实现利润为84,668.09万元，与2018年的110,766.26万元相比有较大幅度下降，下降23.56%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。

二、成本费用分析2019年营业成本为287,804.07万元，与2018年的353,745.4万元相比有较大幅度下降，下降18.64%。

2019年销售费用为66,703.51万元，与2018年的82,081.33万元相比有较大幅度下降，下降18.73%。

2019年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，企业市场销售形势迅速恶化，并引起盈利能力的下降，应当采取措施，调整销售力量和战略。

2019年管理费用为23,067.45万元，与2018年的26,318.13万元相比有较大幅度下降，下降12.35%。

2019年管理费用占营业收入的比例为4.48%，与2018年的4.17%相比变化不大。

经营业务的盈利水平大幅度下降，管理费用控制有效,但经营形势迅速恶化。

2019年财务费用为25,330.71万元，与2018年的24,449.16万元相比有所增长，增长3.61%。

三、资产结构分析与2018年相比，2019年应收账款出现过快增长。

预付货款增长过快。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2018年相比，资产结构趋于恶化。

四、偿债能力分析从支付能力来看，辅仁药业2019年的经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

五、盈利能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

辅仁药业业绩报告1. 引言辅仁药业作为中国大型医药企业之一，成立于1993年。

多年来，公司一直致力于改善人们的健康状况，并以高品质、安全可靠的药品赢得了市场的认可。

本文将对辅仁药业最近一年的业绩进行分析和总结，通过对公司财务数据、市场份额、研发成果等方面的评估，来评估公司的业绩表现。

2. 财务数据分析辅仁药业最近一年的财务数据显示，公司的总收入为X亿元，同比增长了Y%。

其中，药品销售收入占总收入的大部分比例，达到了Z亿元。

公司的净利润为W亿元，同比增长了V%。

这些财务数据反映了公司在销售收入和盈利能力方面的良好表现。

在财务数据分析中，我们还需要关注公司的成本和费用情况。

根据数据分析，公司的销售成本和管理费用相对稳定，与上一年相比没有明显变化。

然而，研发费用有所增加，这表明公司在研发创新方面进行了更多的投入，为未来的发展奠定了基础。

3. 市场竞争力辅仁药业一直致力于提高药品的质量和疗效，赢得了广大消费者的信任。

根据市场调研数据显示，辅仁药业的产品在市场上表现出良好的竞争力。

公司在多个领域拥有头部药品，并在这些领域占据了较大的市场份额。

为了进一步加强市场竞争力，公司积极推动产品的创新研发和技术升级。

近年来，辅仁药业不断加大研发投入，取得了一系列科研成果。

这些研发成果将有助于公司提高产品的竞争力，并继续保持市场份额的增长。

4. 研发创新成果作为一家创新型药企，辅仁药业一直致力于研发创新。

近年来，公司在多个领域取得了一系列研发成果。

其中，以XX药物为代表的新药品种在临床试验中取得了良好的疗效，并已经获得了国家药品监管部门的批准上市。

此外，辅仁药业还在药物研发领域积极探索，与多家知名科研机构合作，共同开展前沿研究。

这些合作为公司带来了更多的技术支持和创新突破，为公司的长期发展奠定了技术基础。

5. 未来展望基于对辅仁药业的业绩分析和市场评估，可以看出公司在最近一年取得了良好的发展态势。

公司在财务表现、市场竞争力和研发创新方面都取得了积极的成绩。

辅仁药业2020年财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2020年利润总额为负141,737.84万元，与2019年的84,668.09万元相比，2020年出现较大幅度亏损，亏损141,737.84万元。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)项目名称2018年2019年2020年营业毛利率42.68 43.13 41.54 营业利润率17.68 16.45 -47.68 成本费用利润率22.38 20.74 -45.88 总资产报酬率13.13 9.94 -6.99 净资产收益率17.64 11.22 -26.45辅仁药业2020年的营业利润率为-47.68%，总资产报酬率为-6.99%，净资产收益率为-26.45%，成本费用利润率为-45.88%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为1,064,917.84万元，经营资产的收益率为-12.94%，而对外投资的收益率为0.14%。

2020年营业利润为负137,833.05万元，与2019年的84,785.06万元相比，2020年出现较大幅度亏损，亏损137,833.05万元。

以下项目的变动使营业利润增加：投资收益增加2.01万元，资产减值损失增加6,136.59万元，营业成本减少123,407.9万元，销售费用减少16,007.23万元，营业税金及附加减少715.44万元，共计增加146,269.17万元；以下项目的变动使营业利润减少：管理费用增加2,568.08万元，财务费用增加38,277.69万元，共计减少40,845.77万元。

各项科目变化引起营业利润减少222,618.1万元。

三、偿债能力分析2020年流动比率比2019年下降的主要原因是：2020年流动资产为623,263.64万元，与2019年的640,910.84万元相比有所下降，下降2.75%。