浙江美大2020年三季度财务风险分析详细报告

浙江东日2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供9,648.86万元的资金供长期使用。

2.长期资金需求
该企业长期资金需求为3,849.16万元，2020年三季度已有长期带息负债为6,006.68万元。

3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕5,799.7万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为18,565.83万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是33,535.84万元，实际已经取得的短期带息负债为0万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为26,050.84万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为29,793.34万元，在5年之内偿还的贷款总规模为37,278.34万元，当前实际的带息负债合计为6,006.68万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。

该
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。

浙江美大2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供24,506.39万元的资金供长期使用。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供27,400.16万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕51,906.54万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为54,591.05万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是88,686.62万元，实际已经取得的短期带息负债为1,811.55万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为88,686.62万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为105,734.4万元，在5年之内偿还的贷款总规模为139,829.96万元，当前实际的带息负债合计为1,811.55万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。

该
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。

浙江美大2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为48,349.24万元，与2022年三季度的59,082.81万元相比有较大幅度下降，下降18.17%。

二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为35,202.92万元，与2022年三季度的42,429.93万元相比有较大幅度下降，下降17.03%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的55.01%。

三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入的稳定性明显下降。

2023年三季度，工资性支出有所减少，企业现金流出的刚性有所下降。

2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；收到的税费返还；收回投资收到的现金。

现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付的各项税费；投资支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金。

四、现金流动的协调性评价五、现金流量的变化2023年三季度现金及现金等价物净增加额为13,146.32万元，与2022年三季度的16,652.88万元相比有较大幅度下降，下降21.06%。

2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为17,700.42万元，与2022年三季度的16,631.75万元相比有所增长，增长6.43%。

2023年三季度投资活动产生的现金流量净额为负4,554.1万元，与2022年三季度的21.12万元相比，2023年三季度投资活动现金净支出4,554.1万元。

六、现金流量的充足性评价现金偿债能力指标注释：1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债七、现金流动的有效性评价从现金的盈利情况来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的36.2%。

浙江美大2023年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为16,929.91万元，与2022年三季度的16,693.66万元相比有所增长，增长1.42%。

利润总额主要来自于内部经营业务。

在营业收入大幅度下降的情况下，营业利润却有所增长，企业所执行的降低成本费用开支的各项政策是正确的，但也要注意营业收入大幅度下降带来的不利影响。

二、成本费用分析2023年三季度营业成本为25,265.62万元，与2022年三季度的32,068.6万元相比有较大幅度下降，下降21.21%。

2023年三季度销售费用为3,605.2万元，与2022年三季度的5,066.93万元相比有较大幅度下降，下降28.85%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度在销售费用下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，但营业利润却有所增长，企业销售活动的效率有所提高，但要注意营业收入下降所带来的不利影响。

2023年三季度管理费用为1,780.25万元，与2022年三季度的1,650.3万元相比有较大增长，增长7.87%。

2023年三季度管理费用占营业收入的比例为3.64%，与2022年三季度的2.92%相比有所提高，提高0.72个百分点。

企业经营业务的盈利水平也有所提高，管理费用支出比较合理。

本期财务费用为-180.2万元。

三、资产结构分析2023年三季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈利能力较强，资产结构合理。

2023年三季度存货占营业收入的比例明显下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2022年三季度相比，资产结构偏差。

四、偿债能力分析从支付能力来看，浙江美大2023年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为111,350.05万元。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

五、盈利能力分析浙江美大2023年三季度的营业利润率为34.63%，总资产报酬率为31.53%，净资产收益率为31.33%，成本费用利润率为52.21%。