第八章 应用：税收的代价

第8章应用：赋税的代价习题一、名词解释1. 税收楔子2. 无谓损失3. 拉弗曲线二、正误题(请判断下列描述的正误，正确的打√，错误的打×)1. 一般来说，税收提高了买者支付的价格.降低了卖者得到的价格，并减少了销售量。

2. 如果对一种物品征税，并减少了销售量，税收就必定有无谓报失。

3. 无谓损失是由税收引起的消费者剩余减少。

4. 当对一种物品征税时，政府得到的收入正好等于税收引起的消费者剩余和生产者剩余的损失。

5. 如果John对他理发的评价为20美元，Mary提供理发劳务的成本是12美元。

任何一种大于12美元的理发税都会消除贸易的好处，并引起总剩余20美元的很失。

6. 如果对供给完全无弹性的市场上的一种物品征税，就没有无谓损失，而且，卖者承担全部税收负担。

7. 如果供给和需求都缺乏弹性，税收引起的无谓损失就大。

8. 税收引起无谓损失是因为它消除了一些潜在的贸易好处。

9. 较多的税收不一定会引起更多的税收收入。

10. 较多的税收不一定会引起较大的无谓投失。

11. 向买者征税引起的无谓损失小于向卖者征税。

12. 如果税收增加两倍，税收的无谓损失大于两倍。

三、单项选择题根据右边的图回答问题1-8：1. 征税前的均衡价格是：a. P1.b. P2.c. P3.d. 以上答案都不对.2. 征税后的均衡价格是：a. P1.b. P2.d. 无法确定.3. 征税后卖者得到的价格是：a. P1.b. P2.c. P3.d. 无法确定4. 消费者的单位税收负担是：a. P3 – P1.b. P3 – P2.c. P2 – P1.d. Q2 – Q1.5. 生产者的单位税收负担是a. P3 – P1.b. P3 – P2.c. P2 – P1.d. Q2 – Q1.6. 税负是：a. P3 – P1.b. P3 – P2.c. P2 – P1.d. Q2 – Q1.7. 政府的税收收入是：a. P3 A C P1.b. A B C.c. P2 D A P3.d. P1 C D P2.8. 征税引起的无谓损失是：a. P3 A C P1.b. A B C.c. P2 A D P3.d. P1 D C P2.根据右边的图回答问题9-18：9征税前市场均衡价格是：b. P2.c. P3.d. 无法确定.10. 征税后买者支付的价格是a. P1.b. P2.c. P3.d. 无法确定11. 征税后卖者得到的价格是a. P1.b. P2.c. P3.d. 无法确定12. 征税前消费者剩余是a. A.b. A + B + C.c. D + E + F.d. F.13. 征税前的生产者剩余是：a. A.b. A + B + C.c. D + E + F.d. F.14. 征税后，消费者剩余是：a. A.b. A + B + C.c. D + E + F.d. F.15. 征税后，生产者剩余是：a. A.b. A + B + C.c. D + E + F.d. F.16.政府税收收入是：a. A + B.b. B + D.c. D + F.d. C + E.17. 如果对这个市场上的物品征税，总剩余的面积是(包括消费者剩余、生产着剩余和政府税收)a. A + B + C.b. D + E + F.c. A + B + D + F.d. C + E.18. 如果对这个市场上的物品征税，无谓损失的面积是a. A + B + C.b. D + E + F.c. A + B + D + F.d. C + E.19.下列哪一种税会引起最大的无谓损失?a.香烟税。

第八章应用:赋税的代价问题与应用1.比萨饼市场的特征就是需求曲线向右下方倾斜,供给曲线向右上方倾斜。

A.画出竞争市场均衡图。

标出价格、数量、消费者剩余与生产者剩余。

存在无谓损失不？解释原因。

答:没有无谓损失。

自由竞争市场使供给与需求达到均衡点,消费者对该物品的评价等于生产者的成本。

在均衡状态下,总剩余达到,最大,如图8－2。

图8－2 比萨饼市场均衡图B.假设政府令每个比萨饼店每卖出一个比萨饼交纳1美元税。

说明这种比萨饼税的影响,确定并标出消费者剩余、生产者剩余、政府收入以及无谓损失。

每块面积与税前相比有何变动?答:这种比萨饼税使卖者得到的价格降低,买者支付的价格增加,销售量从Q 减少到Q 。

消费者剩余由税收前的面积A+B+E 减少为税收后的面积A;生产者剩余由税收前的面积C+D+F 减少为税收后的面积D。

税收收入为面积B+C。

无谓损失为面积E+F。

税收前没有税收收人与无谓损失(见图8－3)。

图8－3 有税收时的均衡图C.如果取消税收,比萨饼的买与卖者的状况变好,但政府会失去税收收入。

假设消费者与生产者自愿把她们的部分收入给予政府。

各方(包括政府)的状况能比有税收时更好不？用您的图上所标出的面积做出解释。

答:如果取消税收,消费者与生产者自愿把收入交给政府,她们对市场的需求与供给就不会改变,市场仍处于原有的均衡状态。

虽然买者实际支付的价格上升了,卖者实际得到的价格下降了,但就是销售量不变。

买者与卖者所得减少的部分都交给了政府,不存在无谓损失。

各方的状况比有税收时好。

如图8－3 所示,如果比萨饼的生产者交给政府的收入就是面积C,消费者交的收入就是面积B,此时的销售量仍就是Q ,生产者剩余就是面积D+F,消费者剩余就是A+E,没有无谓损失。

2.评价以下两句话。

您同意不？为什么?A.“一种没有无谓损失的税收不能增加任何政府收入。

”答:不同意。

有些税收不会产生无谓损失,只会增加政府收入。

例如庇古税,它就是用于纠正负外部性的税收。

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一、概念题无谓损失（deadweight loss）（北京师范大学2006、2009研；深圳大学2008研）答：无谓损失指税收（或其他某种政策）扭曲了市场结果时所引起的总剩余的减少。

如图8-1所示，对一种物品征税减少了消费者剩余（用面积B C+代表）和生产者剩余（用面积D E+代表）。

由于生产者剩余和消费者剩余的减少量大于税收收入（面积B D+），所以，税收引起了无谓损失（面积C E+）。

图8-1 无谓损失二、复习题1．当对一种物品征税时，消费者剩余和生产者剩余会发生怎样的变动？与税收收入相比较，消费者剩余和生产者剩余如何变动？解释原因。

答：（1）当对一种物品征税时，消费者剩余和生产者剩余都会减少。

（2）与税收收入的比较具体如图8-1所示。

对一种物品征税减少了消费者剩余（用面积B C+代表）。

由于生产者和消费者剩余的减少大于税+代表）和生产者剩余（用面积D E收收入（面积B D+），所以，税收引起了无谓损失（面积C E+）。

（3）税收引起无谓损失的原因是收扭曲了消费者的支付意愿和生产者的生产成本，使资源配置无效率，进而使社会总剩余减少。

市场通常可以有效地配置稀缺资源。

这就是说，供求均衡使市场上买者和卖者的总剩余最大化。

但是，当税收提高了买者的价格而降低了卖者的价格时，它对买者的激励是比没有税收时少消费，而对卖者的激励是比没有税收时少生产。

当买者和卖者对这些激励做出反应时，市场规模缩小到其最优水平之下。

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一、概念题无谓损失（）（北京师范大学2006、2009研；深圳大学2008研）答：无谓损失指税收（或其他某种政策）扭曲了市场结果时所引起的总剩余的减少。

如图8-1所示，对一种物品征税减少了消费者剩余（用面积B C+代表）和生产者剩余（用面积D E+代表）。

由于生产者剩余和消费者剩余的减少量大于税收收入（面积+），所以，税收引起了无谓损失（面积C E+）。

B D图8-1 无谓损失二、复习题1．当对一种物品征税时，消费者剩余和生产者剩余会发生怎样的变动？与税收收入相比较，消费者剩余和生产者剩余如何变动？解释原因。

答：（1）当对一种物品征税时，消费者剩余和生产者剩余都会减少。

（2）与税收收入的比较具体如图8-1所示。

对一种物品征税减少了消费者剩余（用面积B C+代表）和生产者剩余（用面积D E+代表）。

由于生产者和消费者剩余的减少大于税收收入（面积B D+），所以，税收引起了无谓损失（面积C E+）。

（3）税收引起无谓损失的原因是收扭曲了消费者的支付意愿和生产者的生产成本，使资源配置无效率，进而使社会总剩余减少。

市场通常可以有效地配置稀缺资源。

这就是说，供求均衡使市场上买者和卖者的总剩余最大化。

但是，当税收提高了买者的价格而降低了卖者的价格时，它对买者的激励是比没有税收时少消费，而对卖者的激励是比没有税收时少生产。

当买者和卖者对这些激励做出反应时，市场规模缩小到其最优水平之下。

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一、概念题无谓损失（deadweight loss）（北京师范大学2006、2009研；深圳大学2008研）答：无谓损失指税收（或其他某种政策）扭曲了市场结果时所引起的总剩余的减少。

如图8-1所示，对一种物品征税减少了消费者剩余（用面积B C+代表）和生产者剩余（用面积D E+代表）。

由于生产者剩余和消费者剩余的减少量大于税收收入（面积B D+），所以，税收引起了无谓损失（面积C E+）。

图8-1 无谓损失二、复习题1．当对一种物品征税时，消费者剩余和生产者剩余会发生怎样的变动？与税收收入相比较，消费者剩余和生产者剩余如何变动？解释原因。

答：（1）当对一种物品征税时，消费者剩余和生产者剩余都会减少。

（2）与税收收入的比较具体如图8-1所示。

对一种物品征税减少了消费者剩余（用面积B C+代表）。

由于生产者和消费者剩余的减少大于税+代表）和生产者剩余（用面积D E收收入（面积B D+），所以，税收引起了无谓损失（面积C E+）。

（3）税收引起无谓损失的原因是收扭曲了消费者的支付意愿和生产者的生产成本，使资源配置无效率，进而使社会总剩余减少。

市场通常可以有效地配置稀缺资源。

这就是说，供求均衡使市场上买者和卖者的总剩余最大化。

但是，当税收提高了买者的价格而降低了卖者的价格时，它对买者的激励是比没有税收时少消费，而对卖者的激励是比没有税收时少生产。

当买者和卖者对这些激励做出反应时，市场规模缩小到其最优水平之下。

第八章应用:赋税得代价问题与应用1.比萨饼市场得特征就是需求曲线向右下方倾斜,供给曲线向右上方倾斜。

A.画出竞争市场均衡图。

标出价格、数量、消费者剩余与生产者剩余。

存在无谓损失吗？解释原因。

答:没有无谓损失。

自由竞争市场使供给与需求达到均衡点,消费者对该物品得评价等于生产者得成本。

在均衡状态下,总剩余达到,最大,如图8－2。

图8－2 比萨饼市场均衡图B.假设政府令每个比萨饼店每卖出一个比萨饼交纳1美元税。

说明这种比萨饼税得影响,确定并标出消费者剩余、生产者剩余、政府收入以及无谓损失。

每块面积与税前相比有何变动?答:这种比萨饼税使卖者得到得价格降低,买者支付得价格增加,销售量从Q 减少到Q 。

消费者剩余由税收前得面积A+B+E 减少为税收后得面积A;生产者剩余由税收前得面积C+D+F 减少为税收后得面积D。

税收收入为面积B+C。

无谓损失为面积E+F。

税收前没有税收收人与无谓损失(见图8－3)。

图8－3 有税收时得均衡图C.如果取消税收,比萨饼得买与卖者得状况变好,但政府会失去税收收入。

假设消费者与生产者自愿把她们得部分收入给予政府。

各方(包括政府)得状况能比有税收时更好吗？用您得图上所标出得面积做出解释。

答:如果取消税收,消费者与生产者自愿把收入交给政府,她们对市场得需求与供给就不会改变,市场仍处于原有得均衡状态。

虽然买者实际支付得价格上升了,卖者实际得到得价格下降了,但就是销售量不变。

买者与卖者所得减少得部分都交给了政府,不存在无谓损失。

各方得状况比有税收时好。

如图8－3 所示,如果比萨饼得生产者交给政府得收入就是面积C,消费者交得收入就是面积B,此时得销售量仍就是Q ,生产者剩余就是面积D+F,消费者剩余就是A+E,没有无谓损失。

2.评价以下两句话。

您同意吗？为什么?A.“一种没有无谓损失得税收不能增加任何政府收入。

”答:不同意。

有些税收不会产生无谓损失,只会增加政府收入。

例如庇古税,它就是用于纠正负外部性得税收。