微观经济学第八章 应用赋税的代价
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微观经济学《第八章分配理论》页数:11
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微观经济学第第8章课后答案页数:6
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第八章 应用税收的代价
正方：劳动供给相当无弹性（供给曲线几乎垂直）劳动税引 劳动供给相当无弹性（供给曲线几乎垂直）
起的无谓损失很小。 起的无谓损失很小。
反方：大多数群体对激励反应较大： 大多数群体对激励反应较大：
工资越高，选择工作的时间越长(加班)；赚钱人 工资越高，选择工作的时间越长(加班) 比较在家的利益和工资；老年人选择退休时间； 比较在家的利益和工资；老年人选择退休时间； 地下经济活动者比较其收入和合法工资 ——税收扭曲了这些工人的决策 ——税收扭曲了这些工人的决策
有税时生产 者收入价格
PS N
0
•B
无谓损失 Q1
需求
有税时生产者剩余
Q
数量
无谓损失的产生 是由于税收使市 场规模减少了
供 给、需 求 与 政 府 政 策
厦门大学嘉庚学院
即问即答 2
啤酒的需求比牛奶的需求更富有弹性。 啤酒的需求比牛奶的需求更富有弹性。 啤酒税的无谓损失大，还是牛奶税的无谓 啤酒税的无谓损失大， 损失大？为什么？ 损失大？为什么？
厦门大学嘉庚学院
税收变动时的无谓损失和税收收入
当市场需求曲线和供给曲线保持不变时
价 格
无谓损失 税收收入
价 格
供给
PD 税收 收入
无谓损失
供给
PD 价 格 税 收 收 入 PS 0 Q2
无谓损失
供给
PD PSLeabharlann 需求PS 0税 收 收 入
需求
需求
0
无 谓 损 失
Q2 Q1
(a) 小额税
数量
Q2
Q1
数量
赋 税 的 代 价
厦门大学嘉庚学院
里根经历的拉弗曲线
里根政府的第一任预算局长讲了这样一个故事： 里根政府的第一任预算局长讲了这样一个故事： (里根 曾经历过拉弗曲线所描述的情况。他总是 里根)曾经历过拉弗曲线所描述的情况 里根 曾经历过拉弗曲线所描述的情况。 说：“第二次世界大战期间我拍电影赚过大钱。” 第二次世界大战期间我拍电影赚过大钱。 在那时，战争附加税高达 在那时，战争附加税高达90%。“你只能拍四 。 部电影就达到最高税率那一档了。 部电影就达到最高税率那一档了。” “因此，我们拍完四部电影就停止 因此， 工作，并到乡下度假。 工作，并到乡下度假。”
曼昆《经济学原理(微观经济学分册)》课后习题详解(应用：赋税的代价)【圣才出品】
第8章应用：赋税的代价一、概念题无谓损失（deadweight loss）答：无谓损失指税收（或其他某种政策）扭曲了市场结果时所引起的总剩余的减少。
如图8-1所示，对一种物品征税减少了消费者剩余（用面积B＋C代表）和生产者剩余（用面积D＋E代表）。
由于生产者剩余和消费者剩余的减少量大于税收收入（面积B＋D），所以，税收引起了无谓损失（面积C＋E）。
图8-1 无谓损失二、复习题1．当对一种物品征税时，消费者剩余和生产者剩余会发生怎样的变动？税收收入与消费者剩余和生产者剩余相比较如何？解释原因。
答：（1）当对一种物品征税时，消费者剩余和生产者剩余都会减少。
（2）与税收收入的比较具体如图8-1所示。
对一种物品征税减少了消费者剩余（用面积B＋C代表）和生产者剩余（用面积D＋E代表）。
由于生产者和消费者剩余的减少大于税收收入（面积B＋D），所以，税收引起了无谓损失（面积C＋E）。
（3）税收引起无谓损失的原因是税收扭曲了消费者的支付意愿和生产者的生产成本，使资源配置无效率，进而使社会总剩余减少。
市场通常可以有效地配置稀缺资源。
这就是说，供求均衡使市场上买者和卖者的总剩余最大化。
但是，当税收提高了买者的价格而降低了卖者的价格时，它对买者的激励是比没有税收时少消费，而对卖者的激励是比没有税收时少生产。
当买者和卖者对这些激励做出反应时，市场规模缩小到其最优水平之下。
因此，由于税收扭曲了激励，就引起市场资源配置无效率。
2．画出对某种物品征收销售税的供求图。
在图上注明无谓损失，标明税收收入。
答：无谓损失指当税收（或某种其他政策）扭曲了市场结果时所引起的总剩余的减少。
如图8-1所示，税收引起的无谓损失为C＋E表示的面积。
税收收入为政府征税所获得的收入，图中税收收入为B＋D的面积。
对一种物品征税减少了消费者剩余（用面积B＋C代表）和生产者剩余（用面积D＋E代表）。
由于生产者剩余和消费者剩余的减少大于税收收入，所以，税收引起了无谓损失（面积C＋E）。
第8章应用赋税的代价习题
第8章应用：赋税的代价习题一、名词解释1. 税收楔子2. 无谓损失3. 拉弗曲线二、正误题(请判断下列描述的正误，正确的打√，错误的打×)1. 一般来说，税收提高了买者支付的价格.降低了卖者得到的价格，并减少了销售量。
2. 如果对一种物品征税，并减少了销售量，税收就必定有无谓报失。
3. 无谓损失是由税收引起的消费者剩余减少。
4. 当对一种物品征税时，政府得到的收入正好等于税收引起的消费者剩余和生产者剩余的损失。
5. 如果John对他理发的评价为20美元，Mary提供理发劳务的成本是12美元。
任何一种大于12美元的理发税都会消除贸易的好处，并引起总剩余20美元的很失。
6. 如果对供给完全无弹性的市场上的一种物品征税，就没有无谓损失，而且，卖者承担全部税收负担。
7. 如果供给和需求都缺乏弹性，税收引起的无谓损失就大。
8. 税收引起无谓损失是因为它消除了一些潜在的贸易好处。
9. 较多的税收不一定会引起更多的税收收入。
10. 较多的税收不一定会引起较大的无谓投失。
11. 向买者征税引起的无谓损失小于向卖者征税。
12. 如果税收增加两倍，税收的无谓损失大于两倍。
三、单项选择题根据右边的图回答问题1-8：1. 征税前的均衡价格是：a. P1.b. P2.c. P3.d. 以上答案都不对.2. 征税后的均衡价格是：a. P1.b. P2.d. 无法确定.3. 征税后卖者得到的价格是：a. P1.b. P2.c. P3.d. 无法确定4. 消费者的单位税收负担是：a. P3 – P1.b. P3 – P2.c. P2 – P1.d. Q2 – Q1.5. 生产者的单位税收负担是a. P3 – P1.b. P3 – P2.c. P2 – P1.d. Q2 – Q1.6. 税负是：a. P3 – P1.b. P3 – P2.c. P2 – P1.d. Q2 – Q1.7. 政府的税收收入是：a. P3 A C P1.b. A B C.c. P2 D A P3.d. P1 C D P2.8. 征税引起的无谓损失是：a. P3 A C P1.b. A B C.c. P2 A D P3.d. P1 D C P2.根据右边的图回答问题9-18：9征税前市场均衡价格是：b. P2.c. P3.d. 无法确定.10. 征税后买者支付的价格是a. P1.b. P2.c. P3.d. 无法确定11. 征税后卖者得到的价格是a. P1.b. P2.c. P3.d. 无法确定12. 征税前消费者剩余是a. A.b. A + B + C.c. D + E + F.d. F.13. 征税前的生产者剩余是：a. A.b. A + B + C.c. D + E + F.d. F.14. 征税后，消费者剩余是：a. A.b. A + B + C.c. D + E + F.d. F.15. 征税后，生产者剩余是：a. A.b. A + B + C.c. D + E + F.d. F.16.政府税收收入是：a. A + B.b. B + D.c. D + F.d. C + E.17. 如果对这个市场上的物品征税，总剩余的面积是(包括消费者剩余、生产着剩余和政府税收)a. A + B + C.b. D + E + F.c. A + B + D + F.d. C + E.18. 如果对这个市场上的物品征税，无谓损失的面积是a. A + B + C.b. D + E + F.c. A + B + D + F.d. C + E.19.下列哪一种税会引起最大的无谓损失?a.香烟税。
曼昆《经济学原理(微观经济学分册)》(第6版)课后习题详解(第8章 应用：赋税的代价)
曼昆《经济学原理（微观经济学分册）》（第6版）第8章应用：赋税的代价课后习题详解跨考网独家整理最全经济学考研真题，经济学考研课后习题解析资料库，您可以在这里查阅历年经济学考研真题，经济学考研课后习题，经济学考研参考书等内容，更有跨考考研历年辅导的经济学学哥学姐的经济学考研经验，从前辈中获得的经验对初学者来说是宝贵的财富，这或许能帮你少走弯路，躲开一些陷阱。
以下内容为跨考网独家整理，如您还需更多考研资料，可选择经济学一对一在线咨询进行咨询。
一、概念题无谓损失（deadweight loss）（北京师范大学2006、2009研；深圳大学2008研）答：无谓损失指税收（或其他某种政策）扭曲了市场结果时所引起的总剩余的减少。
如图8-1所示，对一种物品征税减少了消费者剩余（用面积B C+代表）和生产者剩余（用面积D E+代表）。
由于生产者剩余和消费者剩余的减少量大于税收收入（面积B D+），所以，税收引起了无谓损失（面积C E+）。
图8-1 无谓损失二、复习题1．当对一种物品征税时，消费者剩余和生产者剩余会发生怎样的变动？与税收收入相比较，消费者剩余和生产者剩余如何变动？解释原因。
答：（1）当对一种物品征税时，消费者剩余和生产者剩余都会减少。
（2）与税收收入的比较具体如图8-1所示。
对一种物品征税减少了消费者剩余（用面积B C+代表）。
由于生产者和消费者剩余的减少大于税+代表）和生产者剩余（用面积D E收收入（面积B D+），所以，税收引起了无谓损失（面积C E+）。
（3）税收引起无谓损失的原因是收扭曲了消费者的支付意愿和生产者的生产成本，使资源配置无效率，进而使社会总剩余减少。
市场通常可以有效地配置稀缺资源。
这就是说，供求均衡使市场上买者和卖者的总剩余最大化。
但是，当税收提高了买者的价格而降低了卖者的价格时，它对买者的激励是比没有税收时少消费，而对卖者的激励是比没有税收时少生产。
当买者和卖者对这些激励做出反应时，市场规模缩小到其最优水平之下。
曼昆《经济学原理(微观经济学分册)》(第6版)课后习题详解(第8章--应用：赋税的代价)(精选.)
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一、概念题无谓损失（）（北京师范大学2006、2009研；深圳大学2008研）答：无谓损失指税收（或其他某种政策）扭曲了市场结果时所引起的总剩余的减少。
如图8-1所示，对一种物品征税减少了消费者剩余（用面积B C+代表）和生产者剩余（用面积D E+代表）。
由于生产者剩余和消费者剩余的减少量大于税收收入（面积+），所以，税收引起了无谓损失（面积C E+）。
B D图8-1 无谓损失二、复习题1．当对一种物品征税时，消费者剩余和生产者剩余会发生怎样的变动？与税收收入相比较，消费者剩余和生产者剩余如何变动？解释原因。
答：（1）当对一种物品征税时，消费者剩余和生产者剩余都会减少。
（2）与税收收入的比较具体如图8-1所示。
对一种物品征税减少了消费者剩余（用面积B C+代表）和生产者剩余（用面积D E+代表）。
由于生产者和消费者剩余的减少大于税收收入（面积B D+），所以，税收引起了无谓损失（面积C E+）。
（3）税收引起无谓损失的原因是收扭曲了消费者的支付意愿和生产者的生产成本，使资源配置无效率，进而使社会总剩余减少。
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这就是说，供求均衡使市场上买者和卖者的总剩余最大化。
但是，当税收提高了买者的价格而降低了卖者的价格时，它对买者的激励是比没有税收时少消费，而对卖者的激励是比没有税收时少生产。
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曼昆《经济学原理(微观经济学分册)》(第6版)课后习题详细讲解(第8章__应用_赋税的代价)
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一、概念题无谓损失（deadweight loss）（北京师范大学2006、2009研；深圳大学2008研）答：无谓损失指税收（或其他某种政策）扭曲了市场结果时所引起的总剩余的减少。
如图8-1所示，对一种物品征税减少了消费者剩余（用面积B C+代表）和生产者剩余（用面积D E+代表）。
由于生产者剩余和消费者剩余的减少量大于税收收入（面积B D+），所以，税收引起了无谓损失（面积C E+）。
图8-1 无谓损失二、复习题1．当对一种物品征税时，消费者剩余和生产者剩余会发生怎样的变动？与税收收入相比较，消费者剩余和生产者剩余如何变动？解释原因。
答：（1）当对一种物品征税时，消费者剩余和生产者剩余都会减少。
（2）与税收收入的比较具体如图8-1所示。
对一种物品征税减少了消费者剩余（用面积B C+代表）和生产者剩余（用面积D E+代表）。
由于生产者和消费者剩余的减少大于税收收入（面积B D+）。
+），所以，税收引起了无谓损失（面积C E（3）税收引起无谓损失的原因是收扭曲了消费者的支付意愿和生产者的生产成本，使资源配置无效率，进而使社会总剩余减少。
市场通常可以有效地配置稀缺资源。
这就是说，供求均衡使市场上买者和卖者的总剩余最大化。
但是，当税收提高了买者的价格而降低了卖者的价格时，它对买者的激励是比没有税收时少消费，而对卖者的激励是比没有税收时少生产。
当买者和卖者对这些激励做出反应时，市场规模缩小到其最优水平之下。
微观经济学(8)应用：赋税的代价、国际贸易讲解学习
18
主动学习 2
参考答案 A. 谷类早餐还是食盐
我们在第五章已经知道：谷类早餐相对于 食盐有更多相近的替代品，谷类早餐的需 求价格弹性要大于食盐的需求价格弹性 因此，对谷类早餐征税造成的无谓损失要 大于对食盐征税造成的无谓损失
19
主动学习 2
参考答案
B. 短期的宾馆住房还是长期的宾馆住房
我们在第五章已经知道：长期宾馆住房的 需求弹性和供给弹性都要大于短期宾馆住 房 因此，对长期的宾馆住房征税所造成的无 谓损失要大于对短期的宾馆住房征税造成 的无谓损失
B
C
PE
D
E
=A+B+C
D
+D+E+F
F
应用：赋税的代价
QT QE
Q
6
有税收时, CS = A PS = F 税收收入
=B+D 总剩余
=A+B +D+F
税收使总剩余减 少 C+E
应用：赋税的代价
税收效应
P
A
PB
B
C
D
E
PS
F
QT QE
S D Q
7
税收效应
P
C + E 被称为税收
A
的无谓损失：市场 PB
8 C H A P T E R
经济学原理
N.格里高利.曼昆 著
应用：赋税的代价
© 2009 South-Western, a part of Cengage Learning, all rights reserved
本章我们将探索这些问题答案：
▪ 税收怎样影响消费者剩余、生产者剩余和总
剩余？
▪ 什么是税收的无谓损失？ ▪ 决定无谓损失大小的因素有哪些？ ▪ 税收规模如何影响税收收入？
主动学习 2
参考答案 A. 谷类早餐还是食盐
我们在第五章已经知道：谷类早餐相对于 食盐有更多相近的替代品，谷类早餐的需 求价格弹性要大于食盐的需求价格弹性 因此，对谷类早餐征税造成的无谓损失要 大于对食盐征税造成的无谓损失
19
主动学习 2
参考答案
B. 短期的宾馆住房还是长期的宾馆住房
我们在第五章已经知道：长期宾馆住房的 需求弹性和供给弹性都要大于短期宾馆住 房 因此，对长期的宾馆住房征税所造成的无 谓损失要大于对短期的宾馆住房征税造成 的无谓损失
B
C
PE
D
E
=A+B+C
D
+D+E+F
F
应用：赋税的代价
QT QE
Q
6
有税收时, CS = A PS = F 税收收入
=B+D 总剩余
=A+B +D+F
税收使总剩余减 少 C+E
应用：赋税的代价
税收效应
P
A
PB
B
C
D
E
PS
F
QT QE
S D Q
7
税收效应
P
C + E 被称为税收
A
的无谓损失：市场 PB
8 C H A P T E R
经济学原理
N.格里高利.曼昆 著
应用：赋税的代价
© 2009 South-Western, a part of Cengage Learning, all rights reserved
本章我们将探索这些问题答案：
▪ 税收怎样影响消费者剩余、生产者剩余和总
剩余？
▪ 什么是税收的无谓损失？ ▪ 决定无谓损失大小的因素有哪些？ ▪ 税收规模如何影响税收收入？
曼昆《经济学原理(微观经济学分册)》(第6版)课后习题详解(第8章应用：赋税的代价)剖析
曼昆《经济学原理（微观经济学分册）》（第6版）第8章应用：赋税的代价课后习题详解跨考网独家整理最全经济学考研真题，经济学考研课后习题解析资料库，您可以在这里查阅历年经济学考研真题，经济学考研课后习题，经济学考研参考书等内容，更有跨考考研历年辅导的经济学学哥学姐的经济学考研经验，从前辈中获得的经验对初学者来说是宝贵的财富，这或许能帮你少走弯路，躲开一些陷阱。
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一、概念题无谓损失（deadweight loss）（北京师范大学2006、2009研；深圳大学2008研）答：无谓损失指税收（或其他某种政策）扭曲了市场结果时所引起的总剩余的减少。
如图8-1所示，对一种物品征税减少了消费者剩余（用面积B C+代表）和生产者剩余（用面积D E+代表）。
由于生产者剩余和消费者剩余的减少量大于税收收入（面积B D+），所以，税收引起了无谓损失（面积C E+）。
图8-1 无谓损失二、复习题1．当对一种物品征税时，消费者剩余和生产者剩余会发生怎样的变动？与税收收入相比较，消费者剩余和生产者剩余如何变动？解释原因。
答：（1）当对一种物品征税时，消费者剩余和生产者剩余都会减少。
（2）与税收收入的比较具体如图8-1所示。
对一种物品征税减少了消费者剩余（用面积B C+代表）。
由于生产者和消费者剩余的减少大于税+代表）和生产者剩余（用面积D E收收入（面积B D+），所以，税收引起了无谓损失（面积C E+）。
（3）税收引起无谓损失的原因是收扭曲了消费者的支付意愿和生产者的生产成本，使资源配置无效率，进而使社会总剩余减少。
市场通常可以有效地配置稀缺资源。
这就是说，供求均衡使市场上买者和卖者的总剩余最大化。
但是，当税收提高了买者的价格而降低了卖者的价格时，它对买者的激励是比没有税收时少消费，而对卖者的激励是比没有税收时少生产。
当买者和卖者对这些激励做出反应时，市场规模缩小到其最优水平之下。
八、赋税的代价
税收收入
无谓损失
PS
0
Q2
Q1
S
D
Q
华南理工大学广州汽车学院: 微观经济学
(c) 大额税
P
PB
S 无谓损失
PS 0 Q2
D
Q1
Q
华南理工大学广州汽车学院: 微观经济学
无谓损失和税收收入的变动
• 税率越高，无谓损失越大。而且随着税率的提高呈递增 趋势。因为无谓损失是△面积。△的底和高随着税率的 提高同时增大。
a) 缺乏弹性的供给 b) 富有弹性的供给 c) 缺乏弹性的需求 d) 富有弹性的需求
华南理工大学广州汽车学院: 微观经济学
(a) 缺乏弹性的供给
P
S
税收的无谓损失小
税收 规模
0
D
Q
华南理工大学广州汽车学院: 微观经济学
(b) 富有弹性的供给
P
税收 规模
0
税收的无谓损失大
S
D
Q
华南理工大学广州汽车学院: 微观经济学
华南理工大学广州汽车学院: 微观经济学
华南理工大学广州汽车学院: 微观经济学
第三篇 供给与需求（2）
华南理工大学广州汽车学院: 微观经济学
1、消费者、生产者与市场效率 2、应用：赋税的代价 3、应用：国际贸易
2019/9/1
Chapter 8
应用：赋税的代价
Application: The Costs of Taxation
华南理工大学广州汽车学院: 微观经济学
无谓损失与贸易的好处 ——那么引起无谓损失的原因是什么呢？
华南理工大学广州汽车学院: 微观经济学
无谓损失
P 损失的贸易好处
S PB
税收规模 没有税收的价格
无谓损失
PS
0
Q2
Q1
S
D
Q
华南理工大学广州汽车学院: 微观经济学
(c) 大额税
P
PB
S 无谓损失
PS 0 Q2
D
Q1
Q
华南理工大学广州汽车学院: 微观经济学
无谓损失和税收收入的变动
• 税率越高，无谓损失越大。而且随着税率的提高呈递增 趋势。因为无谓损失是△面积。△的底和高随着税率的 提高同时增大。
a) 缺乏弹性的供给 b) 富有弹性的供给 c) 缺乏弹性的需求 d) 富有弹性的需求
华南理工大学广州汽车学院: 微观经济学
(a) 缺乏弹性的供给
P
S
税收的无谓损失小
税收 规模
0
D
Q
华南理工大学广州汽车学院: 微观经济学
(b) 富有弹性的供给
P
税收 规模
0
税收的无谓损失大
S
D
Q
华南理工大学广州汽车学院: 微观经济学
华南理工大学广州汽车学院: 微观经济学
华南理工大学广州汽车学院: 微观经济学
第三篇 供给与需求（2）
华南理工大学广州汽车学院: 微观经济学
1、消费者、生产者与市场效率 2、应用：赋税的代价 3、应用：国际贸易
2019/9/1
Chapter 8
应用：赋税的代价
Application: The Costs of Taxation
华南理工大学广州汽车学院: 微观经济学
无谓损失与贸易的好处 ——那么引起无谓损失的原因是什么呢？
华南理工大学广州汽车学院: 微观经济学
无谓损失
P 损失的贸易好处
S PB
税收规模 没有税收的价格
曼昆《经济学原理(微观经济学分册)》(第6版)核心讲义(应用：赋税的代价)
第8章 应用：赋税的代价一、赋税的无谓损失1．无谓损失的含义无谓损失指当税收（或其他某种政策）扭曲了市场结果时所引起的总剩余的减少。
对一种物品征税使该物品买者与卖者的福利减少，而且，消费者剩余和生产者剩余的减少常常超过了政府筹集到的收入。
2．税收的影响（1）没有税收时的福利如图8-1所示，没有税收时，市场均衡价格为1P ，销售量是1Q ，消费者剩余是需求曲线和价格之间的面积，即A B C ++；生产者剩余是供给曲线和价格之间的面积，即D E F ++，税收收入等于零。
总剩余为消费者和生产者剩余之和，等于面积A B C D E F +++++。
图8-1 没有税收和有税收时对各参与者的福利影响（2）有税收时的福利征收后买者支付的价格从1P 上升到0P ，因此消费者剩余现在等于面积A 。
卖者得到的价格从1P 下降到2P ，因此，生产者剩余现在等于面积F ，销售量从1Q 下降到2Q 。
政府得到的税收等于面积B D 。
（3）福利的变动征税前后消费者剩余、生产者剩余和总剩余的变动如表8-1所示。
表8-1 税收对各参与者的福利影响结论：一种物品的税收使该物品买者与卖者的福利减少了，而且，消费者剩余和生产者剩余的减少常常超过了政府筹集到的收入。
总剩余——消费者剩余、生产者剩余和税收收入之和——的减少被称为税收的无谓损失。
税收引起无谓损失的原因：当税收提高了买者的价格而降低了卖者的价格时，它对买者的激励是比没有税收时少消费，而对卖者的激励是比没有税收时少生产。
当买者和卖者对这些激励做出反应时，市场规模缩小到其最适水平之下（如图8-1所示，从1Q 移动到2Q ）。
因此，由于税收扭曲了激励，就引起了市场配置资源时的无效率。
3．无谓损失与贸易的好处当税收使买者价格上升到B P ，卖者价格下降到S P 时，边际买者和边际卖者离开市场，因此，销售量从1Q 减少到2Q 。
但正如图8-2所示，这些买者对物品的评价仍大于卖者的成本。
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第八章应用:赋税的代价问题与应用1.比萨饼市场的特征就是需求曲线向右下方倾斜,供给曲线向右上方倾斜。
A.画出竞争市场均衡图。
标出价格、数量、消费者剩余与生产者剩余。
存在无谓损失不？解释原因。
答:没有无谓损失。
自由竞争市场使供给与需求达到均衡点,消费者对该物品的评价等于生产者的成本。
在均衡状态下,总剩余达到,最大,如图8－2。
图8－2 比萨饼市场均衡图B.假设政府令每个比萨饼店每卖出一个比萨饼交纳1美元税。
说明这种比萨饼税的影响,确定并标出消费者剩余、生产者剩余、政府收入以及无谓损失。
每块面积与税前相比有何变动?答:这种比萨饼税使卖者得到的价格降低,买者支付的价格增加,销售量从Q 减少到Q 。
消费者剩余由税收前的面积A+B+E 减少为税收后的面积A;生产者剩余由税收前的面积C+D+F 减少为税收后的面积D。
税收收入为面积B+C。
无谓损失为面积E+F。
税收前没有税收收人与无谓损失(见图8－3)。
图8－3 有税收时的均衡图C.如果取消税收,比萨饼的买与卖者的状况变好,但政府会失去税收收入。
假设消费者与生产者自愿把她们的部分收入给予政府。
各方(包括政府)的状况能比有税收时更好不？用您的图上所标出的面积做出解释。
答:如果取消税收,消费者与生产者自愿把收入交给政府,她们对市场的需求与供给就不会改变,市场仍处于原有的均衡状态。
虽然买者实际支付的价格上升了,卖者实际得到的价格下降了,但就是销售量不变。
买者与卖者所得减少的部分都交给了政府,不存在无谓损失。
各方的状况比有税收时好。
如图8－3 所示,如果比萨饼的生产者交给政府的收入就是面积C,消费者交的收入就是面积B,此时的销售量仍就是Q ,生产者剩余就是面积D+F,消费者剩余就是A+E,没有无谓损失。
2.评价以下两句话。
您同意不？为什么?A.“一种没有无谓损失的税收不能增加任何政府收入。
”答:不同意。
有些税收不会产生无谓损失,只会增加政府收入。
例如庇古税,它就是用于纠正负外部性的税收。
征收庇古税使资源配置接近于社会最优,既增加了政府收入,又提高了经济福利。
B.“不能为政府筹集收入的税收也不会有任何无谓损失。
”答:不同意。
除极个别情况外,税收都会引起市场规模的缩小,造成无谓损失。
如果政府对某种物品的销售额全额征税,这个市场的需求与供给就会变为零,此时政府没有税收收入,但却带来极大的无谓损失,这个市场的买者与卖者无法进行互利的贸易了。
3.考虑橡皮筋市场。
A.如果这个市场供给非常富有弹性,而需求非常缺乏弹性,橡皮筋的税收负担将如何在消费者与生产者之间分摊？运用消费者剩余与生产者剩余工具来回答。
答:橡皮筋的税将会更多的落在消费者一方假设这个市场的供给弹性为无限大,市场交易中就只有消费者剩余,即总剩余二消费者剩余。
而税收就是政府从总剩余中取走的一块,因此,此时只有消费者承担税负。
B.如果这个市场供给非常缺乏弹性,而需求非常富有弹性,橡皮筋的税收负担将如何在消费者与生产者之间分摊？把您的这个答案与AA的答案进行对比。
答:橡皮筋的税将更多地落在生产者头上。
假设橡皮筋的需求弹性为无限大,需求曲线就是一条直线,市场上只有生产者剩余,即总剩余二生产者剩余。
当税收使总剩余减少时,只能就是生产者剩余减少,即生产者完全承担税负。
4.19世纪的经济学家亨利·乔治认为,政府应该对土地征收高税收,她把土地的供给视为完全无弹性的。
A.乔治认为,经济增长了对土地的需求,并使富有的地主以损害组成市场需求一方的佃农的利益为代价越来越富。
画图说明这个观点。
答:如图所示,均衡量保持不变时,土地需求的增加将提高土地价格。
因此,地主收入增加了。
B.谁承担了土地税的负担——土地所有者还就是佃农？解释原因。
答:由于土地供应就是完全无弹性,卖方(土地所有者)将承担全部的土地税。
C.这种税的无谓损失就是大还就是小？解释原因。
答:因为土地均衡数量恒定,所以这种税没有无谓损失。
D.今天许多城镇都按房地产的价值征税。
为什么以上有关乔治的土地税的分析并不适用于这种现代税收？答:现代土地的其她用途,使其供应可能无法完全无弹性,乔治的土地税的分析也就不适用了。
5.假设政府征收燃油税。
A.这种税的无谓损失就是在征税后第一年大,还就是第五年大？解释原因。
答:这种税的无谓损失在征税后第五年大。
在短期内,虽然税收使油价上涨,但人们不容易大幅度改变对燃料油的需求与供给;而在长期内,人们可以通过改装锅炉、改进燃油技术等大幅度减少对燃料油的需求,也可以通过关闭一些油田、油厂来大量减少油料供给。
这样,一年后的燃料油的需求与供给弹性小于五年后的弹性。
弹性越大,税收对市场的扭曲越大。
因此,在征税后第五年的无谓损失大于第一年的。
B.从这种税中得到的收入就是在征税后第一年多,还就是第五年多？解释原因。
答:从这种税中得到的收入在征税后第一年大。
如第一问所述,短期内,市场规模不会有太大改变。
而在长期内,由于税收扭曲了激励,人们有时间减少需求与供给,使市场规模大大缩小。
政府所能得到的税收也会随着市场规模缩小而减少。
所以,第五年的税收收入小于第一年的税收收入。
6.有一天上完经济学课以后,您的朋友建议,对食物征税就是增加收入的一个好方法,因为食物的需求就是完全无弹性的。
从什么意义上说,对食物征税就是增加税收收入的“好”方法。
在什么意义上说,这并不就是增加税收收入的“好”方法。
答:从理论上说,对食物征税就是增加税收的“好”方法。
首先,食物的需求就是完全无弹性的,人必须吃饱肚子,食物买者承担了全部税负。
其次,税收的无谓损失取决于供给与需求的弹性。
食物的需求完全无弹性,食物税不会改变市场配置,没有无谓损失。
政府的税收收入等于消费者的损失。
但从实际中瞧,为了使食物税没有扭曲经济激励,必须就是对没有经过加工的、最基本最原始的食物征税。
但就是食物各种各样,它们的价值取决于其营养、口感、卫生状况、精细程度等等。
因此,食物的需求实际上就是有弹性的。
对食物征税,会使消费者倾向于选择粗劣的、低廉的食物。
扭曲了对市场的激励,有无谓损失的存在。
77.前纽约州参议员丹尼尔·帕特里克·莫尼汉曾以提出一个法案,该法案要对某种空心弹征收10000％的税。
A.您认为这种税能筹集到大量税收收入不？为什么?答:这种税一开始能大幅度增加税收收入,但很快就没有税收收入了。
因为税率过高,生产者与消费者都没有剩余可言,市场规模会缩小为零,政府也就没有税收收人了。
B.如果说这种税不能筹集到税收收入,莫尼汉议员为什么还要提议征收这种税呢??答:莫尼汉议员提出这种税应该就是想减少甚至消除这种空心弹的使用。
这种税可以达到这一目的。
8.政府对购买袜子征税。
A.说明这种税对袜子市场均衡价格与数量的影响。
确定在征税前后的以下面积:消费者总支出,生产者总收益与政府税收收入。
答:如图8－4,政府对袜子征税,会使袜子市场的均衡价格从P0上升到P1 ,均衡数量从Q0 下降到Q 1。
税收前,消费者总支出就是面积P0 EQ0 O,生产者总收益就是面积P0 EQ 0O。
税收后,消费者总支出就是面积P 0OQ1 H,生产者总收益就是面积P 2OQ 1G,政府税收收入就是面积P1 HGP2 。
图8－4 袜子市场均衡图B.生产者得到的价格上升了还就是下降了？您能判断出生产者的总收益就是增加了还就是减少了不？解释原因。
答:生产者得到的价格下降,生产者的总收益减少。
因为生产者得到的价格下降,销售量也下降。
生产者总收益＝生产者得到的价格×销量,就会下降。
C.消费者支付的价格上升了还就是下降了？您能判断出消费者的总支出增加了还就是减少了？详细解释。
(提示:考虑弹性。
)如果消费者总支出减少了,消费者剩余增加了不？解释原因。
答:消费者支付的价格上升。
消费者的总支出与需求弹性有关。
如果袜子的需求富有弹性,税收会使袜子价格上升的幅度小于销售量下降的幅度,消费者的总支出下降。
如果袜子的需求缺乏弹性,税收会使袜子价格上升的幅度会大于销量下降的幅度,消费者的总支出上升。
如果消费者的总支出减少了,消费者剩余不会增加。
因为,税收使袜子价格上升,一部分消费者退出市场交易。
这些消费者的需求无法实现,减少了一部分消费者剩余。
而且,仍留在市场中的消费者由于支付的价格上升,消费者剩余也会减少。
9.假设政府现在通过对每件小器具征收0.01美元的税而筹集了1亿美元的税收收入,又通过对每件小配件征收0.1美元的税筹集了另外的1亿美元的税收收入。
如果政府对小器具的税率翻一番,而取消对小配件的征税,政府的税收收入比现在多了、少了,还就是相同呢？解释原因。
答:政府的税收收入比现在少了。
扩大对某种物品的税收,会进一步缩小该种物品的市场规模。
对每件小器具征收0.01 美元的税会增加1 亿美元税收收入,可以求出小器具的销量就是100 亿件(1÷0、01=100)。
如果税收翻一番,达到0.02 美元每件,市场销量就会减少,达不到100 亿件。
因为税收越高,对市场激励的扭曲越严重,市场规模会缩小。
所以,政府此时的税收收入达不到2 亿美元了。
10.本章分析了对物品征税的福利影响。
现在考虑相反的政策。
假定政府补贴一种物品:每销售一单位该物品,政府向买者支付22美元。
该补贴如何影响消费者剩余、生产者剩余、税收收入与总剩余？补贴会引起无谓损失不？解释原因。
答:政府向买者支付的补贴使消费者剩余增加,生产者剩余不变,因为补贴降低了买者的价格,消费者购买意愿会增加,市场销量增加,从而政府税收收入增加,总剩余增加。
补贴也会引起无谓损失。
因为当补贴的对象就是消费者不就是生产者时,这种产品的市场规模会超出最优规模,使更多的资源集中用于生产这种物品,造成资源的无效配置。
11.小镇的旅馆房间价格为每天每间100美元,一般每天租出去1000个房间。
A.为了增加收入,市长决定对旅馆每个租出去的房间收取10美元的税。
在征税之后,旅馆房间的价格上升到108美元,租出去的房间减少为900间。
计算这种税为小镇筹集到多少收入,以及税收的无谓损失。
答:对每间租出去的房子征收10 美元的税的影响如图8－5所示。
税收收入用图中的A+B 表示,即10×900=9000 美元。
征税带来的无谓损失用图中的C+D 表示,即0、5×10×100=500 美元。
图8－5征税带来的无谓损失图8－6对每间租出去的房子征收20美元的影响B.市长现在把税收翻一番,即增加到20美元。
价格上升到116美元,租出去的房间减少为800间。
计算税收增加后的税收收入与无谓损失。
税收收入与无谓损失就是原来的两倍、大于两倍,还就是小于两倍？解释原因。
答:对每间租出去的房子征收20 美元的税的影响如图8－6所示。
税收收入用图中的A+B 表示,即20×800=16000 美元。