图解新企业所得税纳税申报表怎么填

一起来学习企业所得税预缴申报填表说明企业所得税月季度预缴纳税申报表怎么填一、表头项目：（一）税款所属期间：1.正常经营的纳税人为月（季）度第一日至最后一日；2.年度中间开业的为开始经营之日至税款所属月（季）度最后一日；3.年度中间终止经营的为填报税款所属期月（季）度第一日至终止经营活动之日；4.年度纳税申报为1月1日至12月31日。

（二）纳税人识别号（统一社会信用代码）就是税务机关核发的纳税人识别号或有关部门核发的统一社会信用代码。

（三）纳税人名称是营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。

二、优惠及附报事项信息：（一）从业人数需要注意以下三点：1.填写季初、季末和季度平均从业人员的数量；2.季度平均值＝（季初值+季末值）÷2；3.税款所属期末季度平均值＝截至本税款所属期末各季度平均值之和÷相应季度数。

（二）资产总额需要重点注意填报单位人民币为万元，保留小数点后2位；?（三）国家限制或禁止行业：纳税人从事行业为国家限制或禁止行业的，那么就选择“是”；其他选择“否”；（四）小型微利企业，符合该政策需要满足以下四个条件：1.从业人数季度平均值不超过300人；2.资产总额季度平均值不超过5000万元；3.年度实际利润额不超过300万元；4.“国家限制或禁止行业”选择“否”；（五）附报事项：纳税人根据《企业所得税申报事项目录》，发生符合税法相关规定的支持新冠疫情防控捐赠支出、扶贫捐赠支出、软件集成电路企业优惠政策适用类型等特定事项时，填报事项名称、该事项本年累计享受金额或选择享受优惠政策的有关信息。

同时发生多个事项，可以增加行次。

中华人民共和国企业所得税月度预缴纳税申报表怎么填中华人民共和国企业所得税月度预缴纳税申报表填写说明如下：1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。

企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。

企业所得税纳税申报表填报示范~~案例一：享受小型微利优惠某公司是一家工业企业, 2014年资产总额300万元, 职工人数30人, 生产经营情况如下：实现营业收入160万元, 发生主营业务成本100万元, 营业税金及附加2万元, 销售费用28万元, 管理费用20万元（其中业务招待费3万元）, 财务费用5万元。

成本中职工工资计提并发放30万元, 福利费5万元, 工会会费1万元, 教育经费1万元。

1、基础信息表：“104从业人数”：30；“105资产总额（万元）”：300。

2、1010表：第3行“销售商品收入”填160万。

3、2010表：第3行“销售商品成本”填100万。

4、4000表：销售费用28万, 管理费用20万, 财务费用5万。

5.主表：第3行“营业税金及附加”20000。

6、5000表：第15行“业务招待费支出”“账载金额”填2万, 税收金额0.8万。

7、5050表：第1行“工资薪金支出”“账载金额”和“税收金额”30万；第3行“职工福利费支出”填5万；第5行“其中：按税收规定比例扣除的职工教育经费”填1万；第7行“工会经费支出”填1万。

8、7040表第1行“符合条件的小型微利企业”填12975。

案例二：房地产企业某房地产开发企业2014年有两个项目, 开发项目A：2014年新开发项目, 当年预售收入8000万元, 实际发生营业税金及附加600万元, 未计入当期损益。

（假定：A、B开发项目的预计毛利额均为20%, 不考虑土地增值税因素）开发项目B：2014年7月份达到完工调减, 2014年实现营业收入10000万元, 其中2012、2013年预售结转开发产品收入7000万元、结转开发产品成本6000万元, 实际发生营业税金及附加625万元, 其中525万元是在预售时发生扣除并在2014年转入当期损益；2014年共发生销售费用2000万元（含业务招待费80万元, 广宣费1600万）, 管理费用300万元, 财务费用50万元。

企业所得税申报表怎么填企业所得税申报表是企业在每年纳税期限结束后，向税务部门申报企业所得税的一种表格。

正确填写企业所得税申报表对于企业来说非常重要，因为错误或遗漏的填写可能导致税务部门对企业进行税务调查甚至罚款。

本文将介绍如何填写企业所得税申报表以确保正确并且合法地完成申报。

1. 基本信息填写在企业所得税申报表的第一部分，您需要填写基本的企业信息。

这包括企业名称、纳税人识别号、所属税务机关、所属市、所属区县等。

请确认填写的信息准确无误，避免因错误填写而导致后续的纠纷。

2. 所得期间填写在企业所得税申报表的第二部分，您需要填写所得期间。

所得期间指的是企业所得税应税所得发生的时间段。

一般而言，所得期间为企业会计年度，即一年的时间。

填写所得期间时，请务必正确填写开始日期和结束日期，确保与企业会计准则一致。

3. 销售收入填写在企业所得税申报表的第三部分，您需要填写销售收入。

销售收入是企业从销售产品或提供服务中获得的收入总额。

填写销售收入时，请按照销售收入分类填写，并确保金额准确无误。

4. 成本和费用填写在企业所得税申报表的第四部分，您需要填写成本和费用。

成本和费用是企业在销售产品或提供服务过程中发生的各种成本和费用总额。

请按照成本和费用分类填写，并确保金额准确无误。

5. 实际利润计算在企业所得税申报表的第五部分，您需要根据填写的销售收入、成本和费用等信息，计算出企业的实际利润。

实际利润是指企业在所得期间内的净利润。

请根据所得期间内的财务报表计算实际利润，并填写在相应的栏目中。

6. 税务调整和特殊减免填写在企业所得税申报表的第六部分，您需要填写税务调整和特殊减免。

税务调整是指税务部门对企业所得税申报表中的某些项目进行校正或调整。

特殊减免是指税务部门根据特定政策对企业所得税进行的减免款项。

根据企业所得税法和相关政策，填写相应的税务调整和特殊减免项目。

7. 应纳所得税计算在企业所得税申报表的第七部分，您需要根据填写的实际利润、税务调整和特殊减免等信息，计算出企业应纳所得税。

《企业所得税年度纳税申报表》填报说明一、使用对象及报送时间使用对象：实行查帐征收方式的企业所得税纳税人。

报送时间要求：年度终了后四个月。

纳税人发生解散、破产、撤销情形，并进行清算的，应在办理工商注销登记之前，向当地主管税务机关办理企业所得税纳税申报。

纳税人有其他情形依法终止纳税义务的，应当在停止生产、经营之日起60日，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。

二、表头项目“税款所属期间”：一般填报公历某年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，应填报实际开始经营之日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况，按规定需要清算的，应填报至实际停业或法院裁定并宣告破产之日，并按《企业所得税汇算清缴管理办法》(国税发[2005]200号)的规定进行纳税申报。

1、“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证。

2、“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。

三、表间结构及与附表的勾稽关系1、第1行＝附表一（1）第1行或附表一（2）第1行或附表一（3）第3至7行合计。

2、第2行＝附表三第4列第17行。

3、第3行＝附表三第6列第17行。

4、第5行＝附表一（1）第16行或附表一（2）第16行或附表一（3）第10行和第11行合计。

5、第7行＝附表二（1）第1行或附表二（2）第1行。

6、第9行＝附表二（1）第29行或附表二（2）第39行。

7、第10行＝附表三第9列第17行。

8、第11行＝附表二（1）第17行或附表二（2）第26行或附表二（3）第14行。

9、第14行＝附表四第41行。

10、第15行＝附表五第21行。

11、第16行=第13+14-15行。

11、第17行＝附表六第10列第6行，且第17行≤第16行。

12、第18行＝附表七“一、免税所得合计”，且第18行≤第16－17行。

13、第20行＝附表八第5列“一、公益性捐赠合计”。

14、第21行=附表九第7行第6列，且第21行≤第16-17-18+19-20行。

图解新企业所得税纳税申报表怎么填(7)：一般企业成本支出明细表（老会计人的经验）本表适用于执行除事业单位会计准则、非营利企业会计制度以外的其它国家统一会计制度的查账征收企业所得税非金融居民纳税人填报。

纳税人应根据国家统一会计制度的规定，填报“主营业务成本”、“其他业务成本”和“营业外支出”。

一、有关项目填报说明1.第1行“营业成本”：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务发生的成本总额。

本行根据“主营业务成本”和“其他业务成本”的数额计算填报。

2.第2行“主营业务成本”：根据不同行业的业务性质分别填报纳税人核算的主营业务成本。

3.第3行“销售商品成本”：填报从事工业制造、商品流通、农业生产以及其他商品销售企业发生的主营业务成本。

房地产开发企业销售开发产品（销售未完工开发产品除外）发生的成本也在此行填报。

4.第4行“其中：”非货币性资产交换成本“：填报纳税人发生的非货币性资产交换按照国家统一会计制度应确认的主营业务成本。

5.第5行“提供劳务成本”：填报纳税人从事建筑安装、修理修配、交通运输、仓储租赁、邮电通信、咨询经纪、文化体育、科学研究、技术服务、教育培训、餐饮住宿、中介代理、卫生保健、社区服务、旅游、娱乐、加工以及其他劳务活动发生的的主营业务成本。

6.第6行“建造合同成本”：填报纳税人建造房屋、道路、桥梁、水坝等建筑物，以及生产船舶、飞机、大型机械设备等发生的主营业务成本。

7.第7行“让渡资产使用权成本”：填报纳税人在主营业务成本核算的，让渡无形资产使用权而发生的使用费成本以及出租固定资产、无形资产、投资性房地产发生的租金成本。

8.第8行“其他”：填报纳税人按照国家统一会计制度核算、上述未列举的其他主营业务成本。

9.第9行：“其他业务成本”：根据不同行业的业务性质分别填报纳税人按照国家统一会计制度核算的其他业务成本。

10.第10行“材料销售成本”：填报纳税人销售材料、下脚料、废料、废旧物资等发生的成本。

新版企业所得税纳税申报表怎么填我们知道纳税是每个⼈的义务，⽽且企业也是需要缴纳税费的。

企业所得税是对我国内资企业和经营单位的⽣产经营所得和其他所得征收的⼀种税。

那么新版企业所得税纳税申报表怎么填，⽽且每⼀项所填都不⼀样，下⾯店铺的⼩编为⼤家整理了相关内容，来为⼤家解答。

新版企业所得税职⼯薪酬纳税填写1.第1⾏“⼀、⼯资薪⾦⽀出”：第1列“账载⾦额”填报纳税⼈会计核算计⼊成本费⽤的职⼯⼯资、奖⾦、津贴和补贴⾦额;第4列“税收⾦额”填报按照税法规定允许税前扣除的⾦额;第5列“纳税调整⾦额”为第1-4列的余额。

2.第2⾏“其中：股权激励”：第1列“账载⾦额”填报纳税⼈按照国家有关规定建⽴职⼯股权激励计划，会计核算计⼊成本费⽤的⾦额;第4列“税收⾦额”填报⾏权时按照税法规定允许税前扣除的⾦额;第5列“纳税调整⾦额”为第1-4列的余额。

3.第3⾏“⼆、职⼯福利费⽀出”：第1列“账载⾦额”填报纳税⼈会计核算计⼊成本费⽤的职⼯福利费的⾦额;第2列“税收规定扣除率”填报税法规定的扣除⽐例(14%);第4列“税收⾦额”填报按照税法规定允许税前扣除的⾦额，按第1⾏第4列“⼯资薪⾦⽀出-税收⾦额”×14%的孰⼩值填报;第5列“纳税调整⾦额”为第1-4列的余额。

4.第4⾏“三、职⼯教育经费⽀出”：根据第5⾏或者第5+6⾏之和填报。

5.第5⾏“其中：按税收规定⽐例扣除的职⼯教育经费”：适⽤于按照税法规定职⼯教育经费按⽐例税前扣除的纳税⼈填报。

第1列“账载⾦额”填报纳税⼈会计核算计⼊成本费⽤的⾦额，不包括第6⾏可全额扣除的职⼯培训费⽤⾦额;第2列“税收规定扣除率”填报税法规定的扣除⽐例;第3列“以前年度累计结转扣除额”填报以前年度累计结转准予扣除的职⼯教育经费⽀出余额;第4列“税收⾦额”填报按照税法规定允许税前扣除的⾦额，按第1⾏第4列“⼯资薪⾦⽀出-税收⾦额”×扣除⽐例与本⾏第1+3列之和的孰⼩值填报;第5列“纳税调整⾦额”，为第1-4列的余额;第6列“累计结转以后年度扣除额”，为第1+3-4列的⾦额。