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二、预算绩效目标编制
(二)绩效目标管理的分类
1、项目绩效目标 2、部门整体绩效目标
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二、预算绩效目标编制
(三)项目绩效目标
1、项目绩效目标概念 项目绩效目标是预算部门(单位)使用财政资
金计划在一定期限内达到的产出和效果。预算部 门(单位)在申请项目立项时应设置项目绩效目 标;在申请项目预算时应按规定同时申报绩效目 标。
财政预算绩效目标编制 业务培训
宜春市财政局绩效评价科 2016年9月20日
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财政预算绩效目标编制业务培训 一、预算绩效目标管理概念 二、预算绩效目标编制
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一、预算绩效目标管理
(一)预算绩效目标管理概念: 预算绩效目标:是财政预算资金计划在一定 期限内达到的产出和效果。 预算绩效目标管理范围:市直各部门及其所 属单位市级财政部门预算安排的项目资金及专 项资金。 部门整体支出目标管理范围:所有市级主管 部门
Impacts 影响
Benefits 效益 项目产出所引 起的行为变化
Changes 改变 成效的累积导致 的长远变化
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二、预算绩效目标编制
(2)项目绩效目标逻辑结构
阶段目标1 总目标 阶段目标2
阶段目标3
产出目标 效果目标 影响力目标
预算执行、财务管理 投入结构、配套资金 工程、任务、计划
经济、社会、环境 可持续性等
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二、预算绩效目标编制
(一)总体要求:
总目标—具体目标—项目评审—确定预算 绩效目标管理是全过程预算绩效管理的基础。 预算部门(单位)要根据国民经济和社会发展规划
及相关专项规划、部门(单位)职责,编制本部门、 本单位年度事业发展计划和总体目标。 根据部门(单位)事业发展计划和总体目标编制年 度预算,并按要求编制科学、合理、清晰、量化的 项目绩效目标,部门整体支出绩效目标和基本支出 绩效目标。