往来结算岗位实训

项目三往来结算岗位核算实训【业务资料】2007年3月份发生有关经济业务如下（原始凭证附后）：业务1：省增值税专用发票开票日期: 年月日 NO. 002016896销货单位(章): 收款人: 复核: 开票人：商业承兑汇票IXIV0292578诚远公司 贰零零柒年零叁月零贰日4222303031此联收款人开户行随委托收款凭证寄付款人开户行转付款人贰零零柒年零叁月零贰日诚远公司4222303031中国工商银行进账单（送票回执）1№ 37537758年月日此联是受理行作送交票据人的回单业务3：贰零零柒年零贰月零叁日诚远公司4222303031工商银行江宁支行2007年02月03日2007年02月03日业务4：增值税专用发票 Ｎo 。

03071031公路、河货物运输业统一发票备查号 发票联 发票代码：2第二联发票联 付款访记账凭证收款人： 开票单位：×××玖万叁仟陆佰元整 ￥93600.00诚远公司 4222303031 工商银行江宁支行收款人开户银行盖章 中国工商银行 江宁分行 2007.03.05 转讫（1）2007年03月05日业务5：中国工商银行江宁分行2007.03.06 转讫 （1）诚远公司 4222303031 工商银行江宁支行伍万元整￥50000.002007年03月06日业务6：票据贴现凭证（收账通知）业务7：2007年03月11日诚远公司4222303031工商银行江宁支行中国工商银行江宁分行2007.03.11转讫（1）业务8:4 委收：005515业务9:诚远公司 4222303031工商银行江宁支行济南宏达公司 37568945231农业银行济南分行2688 财务专用章贰零零柒年零叁月壹拾叁日2007年03月13日2007年03月13日2农业银行济南分行 历下支行 2007.03.13转讫 （1）业务10：江宁支行转账支票江宁支行财务专用章省增值税专用发票开票日期: 2007 年 12月 18 日 NO. 002016896业务11：业务12：商业承兑汇票IXIV0292578出票日期贰零零柒年零壹月贰拾伍日第 001920715 号业务13：预提费用分配表 2007年 12 月 30 日主管：复核：制表：业务14：坏账准备提取表2007年03月30日【业务资料】诚远公司2007年6月份发生有关经济业务如下（原始凭证附后）：业务1：收料单材料科目：材料2007年6月2日编号：001 材料类别：原料及主要材料收料仓库：2号仓库供应单位：鑫明公司发票：007512材料材料名称规格计量单位数量实际价格计划价格编号应收实收单价发票金额运费合计单价金额002 乙材料千克120 120 500 60000 120 60120备注采购员：检验员：记账员：保管员：市增值税专用发票开票日期: 2007年 6月 2 日 NO. 004893596购货单位名称：诚远公司03市江宁区天印大道23号86241596中国工商银行江宁支行4222303031密码区第二联纳税人识别号：地址、：开户银行及账号货物或应税劳务名称规格型号单位 数量 单价 金额 税率 税额发票联乙材料吨120 500 60000 17% 10200 价税合计(大写) 柒万零贰佰元整 （小写）￥70200.00 销 货单位 名称： 鑫明公司 03 市路109号 65055778工商银行浦东新区支行4222304131备注：现金折扣为5／10、2／20、n ／30纳税人识别号： 地址、： 开户银行及账号 收款人： 复核： 开票人： 销货单位：(章)业务2：5委收：00585 委 托 收 款凭证（付款通知）委托日期：2007年6月1日此联付款人开户银行给付款人按期付款的通知付款期限2007年6月03日江宁支行转账支票江宁支行财务专用章业务4：省增值税专用发票开票日期: 2007 年 06月 06 日 NO. 002016896业务5：市增值税专用发票经办人章年06月09日业务6：业务7：医药费报销单：年月日 NO.业务8：江宁支行转账支票江宁支行财务专用章业务9：省市工业销售发票第 二 联 发票联业务10：中国工商银行 进账单（送票回执） 1№ 37537759年 月 日此联是受理行作送交票据人的回单应付职工新酬汇总表【要求】完成往来岗位的经济业务核算。

vbse往来核算岗实训报告总结在本次 VBSE 实训中，我有幸担任了往来核算岗这一重要角色，通过实际操作和体验，对企业财务往来核算工作有了更深入的理解和认识。

一、实训单位概况本次实训所模拟的企业是一家综合性的制造企业，涵盖了采购、生产、销售等多个业务环节。

企业拥有众多供应商和客户，业务往来频繁，这使得往来核算工作显得尤为重要。

二、岗位职责与工作内容作为往来核算岗，我的主要职责是负责企业与供应商和客户之间的往来账款的核算与管理。

具体工作内容包括：1、供应商往来核算（1）审核采购发票和入库单，确保采购业务的真实性和准确性。

（2）与供应商进行对账，核对往来账款余额，及时发现并处理差异。

（3）根据合同约定，安排供应商货款的支付，确保按时付款，维护企业的良好信誉。

2、客户往来核算（1）审核销售发票和出库单，确认销售收入。

（2）与客户进行对账，催收应收账款，确保资金及时回笼。

（3）对逾期未收回的账款进行分析和跟踪，必要时采取相应的催款措施。

3、往来账款的账务处理（1）根据审核无误的业务单据，及时进行账务处理，登记往来明细账。

（2）定期进行往来账款的账龄分析，为管理层提供相关决策依据。

三、实训过程与遇到的问题在实训过程中，我严格按照岗位职责和工作流程开展工作。

首先，认真审核每一笔业务单据，确保数据的准确性和完整性。

然后，及时进行账务处理，做到日清月结。

同时，积极与其他部门沟通协作，确保信息的畅通。

然而，在实训过程中也遇到了一些问题和挑战。

1、数据录入错误由于业务单据数量众多，在录入数据时难免会出现错误，如金额错误、日期错误等。

这不仅影响了账务的准确性，还需要花费大量时间进行核对和更正。

2、对账差异在与供应商和客户对账时，经常会出现账款余额不一致的情况。

经过仔细分析，发现主要原因是双方入账时间的差异、业务单据传递不及时以及部分业务的处理方式不同等。

3、催款困难对于一些逾期未收回的应收账款，催款工作往往比较困难。

往来岗位实训总结
往来岗位实训是会计专业中非常重要的一个环节，通过实训可以让学生更好地掌握往来岗位的实际操作技能和相关知识。

以下是一份往来岗位实训总结，供参考:
在往来岗位实训中，我学到了很多在实践中无法学到的知识和技能。

首先，我学会了如何与客户进行沟通，如何与客户协商解决问题，以及如何在往来过程中保持良好的沟通和记录。

其次，我学会了如何对往来款项进行及时记录和核对，如何编制往来款报表，以及如何对车辆运输过程进行跟踪和管理。

最后，我学会了如何对往来岗位进行规范管理和风险控制，如何制定合理的往来岗位工作流程和制度，以及如何及时发现和解决往来岗位中存在的问题。

在往来岗位实训中，我也发现了自己存在的一些问题和不足。

例如，我发现自己在面对客户时存在一定的紧张和不自信，需要加强自己的沟通能力和自信心。

此外，我发现自己在某些方面的知识和技能还需要进一步学习和提高，例如如何更好地处理复杂往来业务和解决往来岗位中存在的问题。

总的来说，往来岗位实训是一次非常宝贵的实践经验，通过实训我更好地掌握了往来岗位的实际操作技能和相关知识，同时也发现了自己存在的一些问题和不足，为今后的成长和发展打下了坚实的基础。

往来结算岗位会计实训心得在往来结算岗位上走一遭，就像在一个大账本的迷宫里穿梭，每一笔往来款项都是迷宫里的一道门或者一条路。

做往来结算会计实训的时候，每天一睁眼就感觉自己像是一个账目的管家。

看着那一堆堆的票据和数据，心里头既紧张又兴奋。

这就好比你要去清点一个巨大宝库的宝贝，每一张票据都是一件独特的宝物，可不能弄错了。

应收账款的核算就像是在催朋友还钱，要小心翼翼又得坚定明确。

你得时刻盯着那些该收回来的钱，就像盯着树上快要成熟的果子，既担心它被鸟儿叼走，又怕它还没熟就掉下来烂掉。

有时候你觉得这笔钱肯定能按时回来，就像你觉得朋友答应还钱肯定不会食言，可现实却常常给你个小玩笑，可能是客户突然有了变故，钱就延迟了，就像朋友突然有了难处，还钱的事儿只能往后推。

应付账款的管理呢，又像是在跟各路债主打交道。

你要清楚什么时候该把钱给人家，不能早也不能晚。

早了呢，自己公司的资金可能就周转不开，晚了又怕得罪了人家。

这就像生活里跟邻居借东西，说好什么时候还就得什么时候还，不然下次再想借就难了。

记得有一次，因为对一笔应付账款的到期日记错了，差点就逾期付款，那种感觉就像是考试差点就交了白卷一样，心一下子提到了嗓子眼儿。

从那以后，对每一笔应付账款都要核对好几遍日期和金额，就像反复检查自己出门有没有带钥匙一样谨慎。

往来对账更是一场惊心动魄的“大戏”。

要把自己这边的账目和对方的一笔一笔对清楚，这就像两个人在比较各自的记忆，看有没有出入。

有时候两边的数据就像两个调皮的孩子，怎么都对不上，你就得像个侦探一样，从各种蛛丝马迹里找原因。

可能是一方记账的时候小数点错位了，或者是某笔业务被重复记录了。

找到问题的时候，那种感觉就像是在一堆乱麻里找到了线头，别提多高兴了。

在这个岗位上还得跟各个部门打交道。

销售部门就像一群热情的促销员，总是想把产品卖出去，可有时候他们答应的付款条件就有点宽松，这就给往来结算带来了压力。

采购部门呢，就像一群精打细算的买手，总是想以最低的价格买到最好的东西，可付款安排又得我们来协调。

往来会计岗位实训总结汇报最新5篇往来会计岗位实训总结汇报1本人在两周的时间内在学科老师的要求下圆满的完成了学校规定的实习工作.我是在_医药有限公司财务部实习的，实习时间是两周。

_医药有限公司是一个集团公司属下的全资子公司，是一家以医药经营为龙头,科研生产为基础的产,供,销_的现代化企业.公司依托北京政治,经济,文化中心的强大地域优势,依靠集团公司雄厚的实力支持,秉承济民惠民,信待天下的经营理念,以务实,诚信,客户至上的宗旨立足和服务于北京医药市场。

我在这家公司的财务部主要的实习内容包括出纳工作和会计工作,其中有记账凭证的制作,记账凭证的钉制,银行电汇单的填写,对银行对账单的记录,计算印花税等等。

记账凭证是由会计人员对审核无误的原始凭证或汇总原始凭证,按其经济业务的内容加以归类整理,作为登记账簿依据的会计凭证.记账凭证按其反映的经济业务内容或者按其反映的内容是否与货币资金有关可分为收款凭证,付款凭证和转账凭证.会计人员填制记账凭证要严格按照规定的格式和内容进行,除必须做到记录真实,内容完整,填制及时,书写清楚之外,还必须符合下列要求:摘要栏是对经济业务内容的简要说明,要求文字说明要简炼,概括,以满足登记账簿的要求,应当根据经济业务的内容,按照会计制度的规定,确定应借应贷的科目.科目使用必须正确,不得任意改变,简化会计科目的名称,有关的二级或明细科目要填写齐全,记账凭证中,应借,应贷的账户必须保持清晰的对应关系,一张记账凭证填制完毕,应按所使用的记账方法,加计合计数,以检查对应账户的平衡关系,记账凭证必须连续编号,以便考查且避免凭证散失,每张记账凭证都要注明附件张数,以便于日后查对.这家公司用的财务软件是用友财务软件,所以日常凭证的制作都是用电脑完成的,具体操作方法如下：1、记账凭证的摘要栏是对经济业务的简要说明,又是登记账簿的重要依据,必须针对不同性质的经济业务的特点,考虑到登记账簿的需要,正确填写,不可漏填或错填.2、必须按照会计制度统一规定的会计科目,根据经济业务的性质,编制会计分录,填入借方科目和贷方科目栏,二级或明细科目是指一级科目所属的二级或明细科目,不需要进行明细核算的一级科目,也可以不填二级或明细科目栏.3、金额栏登记的金额应和借方科目或贷方科目相对应或与一级科目,二级或明细科目分别对应.4、过账符号栏,是在根据该记账凭证登记有关账簿以后,在该栏注明所记账簿的页数或划,表示已经登记入账,避免重记,漏记,在没有登账之前,该栏没有记录.5、凭证编号栏.记账凭证在一个月内应当连续编号,以便查核.收款,付款和转账凭证分别编号,对于收,付款凭证还要根据收付的现金或银行存款分别编号,如银收字第号,现付字第号,转字第号.一笔经济业务需要编制多张记账凭证时,可采用分数编号法.6、记账凭证的日期.收付款凭证应按货币资金收付的日期填写;转账凭证原则上应按收到原始凭证的日期填写,也可按填制记账凭证的日期填写.7、记账凭证右边附件张,是指该记账凭证所附的原始凭证的张数,在凭证上必须注明,以便查核.如果根据同一原始凭证填制数张记账凭证时,则应在未附原始凭证的记账凭证上注明附件张,见第号记账凭证,如果原始凭证需要另行保管时则应在附件栏目内加以注明.8、对于收款凭证或付款凭证左上方的应借科目或应贷科目,必须是现金或银行存款,不能是其他会计科目.凭证里面的应借科目或应贷科目是与现金或银行存款分别对应的科目.9、记账凭证填写完毕应进行复核与检查,并按所使用的记账方法进行试算平衡.有关人员,均要签名盖章,出纳人员根据收款凭证收款,或根据付款凭证付款时,要在凭证上加盖收讫或付讫的戳记,以免重收重付,防止差错.制作完记账凭证以后还要必须把凭证一一的打印出来,然后把对应的相关票据贴在打印后的凭证后面,具体的操作如下:胶水抹在凭证背面的右上角以便贴凭证相应的票据,贴完票据后如果票据比凭证要大的话应按凭证的大小把票据整齐的叠好便与以后的装订,之后要按凭证业务号的大小有序的把凭证排列整齐,这样如果以后要查找也方便许多。

教案-往来业务会计岗位实训一、实训目标1. 理解并掌握往来业务会计的基本概念和流程。

2. 学会使用往来账管理系统，进行客户和供应商的管理。

3. 能够正确进行应收账款、应付账款、预收账款和预付账款等往来业务的核算。

4. 掌握往来业务会计在财务报表编制中的应用。

二、实训内容1. 往来账管理系统的操作客户信息录入和管理供应商信息录入和管理往来账款查询和核对2. 应收账款和应付账款的核算销售收入的确认和应收账款的核算采购成本的确认和应付账款的核算坏账损失的核算3. 预收账款和预付账款的核算预收账款的确认和核算预付账款的确认和核算4. 往来业务会计在财务报表编制中的应用资产负债表中往来项的填列利润表中往来项的填列三、实训步骤1. 往来账管理系统的操作登录往来账管理系统录入客户和供应商信息查询和核对往来账款2. 应收账款和应付账款的核算根据销售合同和采购合同，确认收入和成本录入应收账款和应付账款凭证核对和清理往来账款3. 预收账款和预付账款的核算根据预收合同和预付合同，确认预收账款和预付账款录入预收账款和预付账款凭证核对和清理往来账款4. 往来业务会计在财务报表编制中的应用根据往来账款数据，填列资产负债表中的往来项根据往来账款数据，填列利润表中的往来项四、实训要求1. 熟练掌握往来账管理系统的操作，能够独立进行客户和供应商信息录入和管理。

2. 能够准确核算应收账款、应付账款、预收账款和预付账款，并进行核对和清理。

3. 能够根据往来账款数据，正确填列财务报表中的往来项。

五、实训评价1. 往来账管理系统的操作熟练度。

2. 往来业务会计核算的准确性和及时性。

3. 财务报表中往来项填列的正确性。

六、实训案例分析1. 案例一：某企业销售一批商品，销售额为10万元，客户签订合同并支付5万元定金。

根据此案例，学生需要核算应收账款和预收账款。

2. 案例二：某企业采购一批原材料，采购成本为8万元，供应商要求先支付3万元定金。

教案往来业务会计岗位实训一、实训目标1. 理解往来业务会计的基本概念和职责。

2. 熟悉往来业务会计的主要工作流程和操作步骤。

3. 掌握往来业务会计的核算方法和相关会计准则。

4. 培养实际操作能力，提高往来业务会计工作的效率和准确性。

二、实训内容1. 往来业务会计的基本概念和职责介绍。

2. 往来业务会计的工作流程和操作步骤讲解。

3. 往来业务会计的核算方法和相关会计准则讲解。

4. 往来业务会计实际操作练习。

三、实训方法1. 讲授法：介绍往来业务会计的基本概念、职责、工作流程、操作步骤、核算方法和会计准则。

2. 实践法：进行实际操作练习，让学生亲身体验往来业务会计的工作。

3. 案例分析法：分析实际案例，让学生更好地理解和应用所学知识。

四、实训步骤1. 介绍往来业务会计的基本概念和职责。

2. 讲解往来业务会计的工作流程和操作步骤。

3. 讲解往来业务会计的核算方法和相关会计准则。

4. 分组进行实际操作练习，教师进行指导和点评。

5. 分析实际案例，进行案例讨论和总结。

五、实训要求1. 学生需提前预习相关理论知识，了解往来业务会计的基本概念、职责、工作流程、操作步骤、核算方法和会计准则。

2. 学生需认真参与实际操作练习，积极提问和讨论。

3. 学生需完成实训报告，总结实训过程中的收获和问题，并提出改进建议。

4. 教师需对学生的实际操作和报告进行指导和评价，及时给予反馈。

六、实训环境与设备1. 计算机及相关软件：安装有会计软件的计算机，如金蝶、用友等。

2. 会计凭证、账簿、报表等会计用品。

七、实训时间安排1. 理论讲解：2课时（90分钟）2. 实际操作练习：4课时（180分钟）3. 案例分析与讨论：1课时（45分钟）4. 实训总结与反馈：1课时（45分钟）八、实训评价与反馈1. 学生实际操作的正确性和准确性。

2. 学生参与讨论的积极性和思考的深度。

3. 学生实训报告的质量，包括对实训内容的理解、问题的分析及改进建议。

vbse往来核算岗实训报告总结本报告是对我在vbse往来核算岗位实习期间所进行的实训经历进行总结和分析。

通过参与实际工作，我深入了解了vbse往来核算的重要性和实践操作。

以下是本报告的主要内容：一、实习背景在实习期间，我进入了vbse往来核算岗位，负责公司的往来核算工作。

通过实习，我熟悉了公司的内部财务流程和往来核算的流程，并且学会了使用财务软件进行数据录入和核对。

二、工作内容1. 往来核算的基本概念往来核算是指公司与内外部相关单位之间的财务往来进程。

在实习中，我了解到往来核算包括应收账款、应付账款、预收账款和预付账款等内容。

同时，我通过与不同部门的合作和信息沟通，学会了如何准确获取和核算各项往来款项。

2. 数据录入和核对在实习期间，我主要负责将收到的发票和账单录入财务软件，并与实际情况核对。

通过这个过程，我发现了一些常见的错误和问题，并加以解决。

我学会了关注细节，确保数据的准确性和一致性。

3. 财务报表的生成与分析在实习中，我使用财务软件生成了各种财务报表，如应收账款表、应付账款表和利润表等。

通过对这些报表的分析，我能够了解公司的资金流动情况，提供数据支持给公司管理层作出决策。

三、实习收获通过实习经历，我不仅在实际操作中提高了往来核算的能力和熟练度，而且加深了对财务管理的理解。

我学会了如何与其他部门进行有效的沟通和合作，提高了解决问题的能力和协调能力。

四、反思与改进在实习中，我发现自己在数据处理和分析方面仍有不足之处。

我在核对数据时有时会出现粗心的情况，导致一些错误的账目进入系统。

为了改进这一点，我决定在将来加强对数据的认真性和注意力。

另外，我还意识到在与其他部门的合作过程中，我需要更加主动积极地沟通和交流，以确保信息的准确传递，并提高工作效率。

五、总结通过本次实习经历，我对vbse往来核算的工作有了更加系统和全面的了解。

我锻炼了实际操作的能力，并提高了沟通和协调能力。

在未来的工作中，我将继续学习和提升自己，不断适应并发展在财务管理领域。

一、实验目的本次实验旨在通过模拟往来会计岗位的实务操作，使学生对往来会计业务有更深入的了解，提高其业务处理能力和会计核算水平。

通过实验，使学生能够掌握往来款项的确认、计量、记录、报告等环节，为今后从事会计工作打下坚实基础。

二、实验内容1. 实验背景模拟一家企业，该企业主要业务为销售商品，往来款项主要包括应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等。

2. 实验步骤（1）建账根据模拟企业的实际情况，建立会计科目体系，包括总账科目和明细账科目，并设置相应的账簿。

（2）编制记账凭证根据模拟企业的业务，编制相应的记账凭证，包括收款凭证、付款凭证、转账凭证等。

（3）登记账簿根据记账凭证，登记总账、明细账，确保账簿记录准确、完整。

（4）核对往来款项定期核对往来款项，确保往来款项的准确性。

（5）编制会计报表根据账簿记录，编制会计报表，包括资产负债表、利润表等。

（6）分析往来款项对往来款项进行分析，了解企业的财务状况和经营成果。

三、实验过程根据模拟企业的实际情况，设置以下会计科目：（1）应收账款（2）应付账款（3）其他应收款（4）其他应付款（5）主营业务收入（6）主营业务成本（7）管理费用（8）财务费用（9）销售费用（10）所得税费用（11）利润分配（12）库存现金（13）银行存款（14）原材料（15）库存商品（16）固定资产（17）累计折旧（18）实收资本（19）盈余公积（20）本年利润2. 编制记账凭证根据模拟企业的业务，编制以下记账凭证：（1）收款凭证借：银行存款 10,000贷：应收账款 10,000（2）付款凭证借：应付账款 5,000贷：银行存款 5,000（3）转账凭证借：管理费用 1,000贷：库存现金 1,0003. 登记账簿根据记账凭证，登记总账、明细账，确保账簿记录准确、完整。

4. 核对往来款项定期核对往来款项，确保往来款项的准确性。

5. 编制会计报表根据账簿记录，编制以下会计报表：（1）资产负债表（2）利润表6. 分析往来款项对往来款项进行分析，了解企业的财务状况和经营成果。