往来核算岗位主要业务流程教学内容

往来核算岗位工作内容
1. 要仔细核对每一笔往来账啊，就像医生给病人看病一样认真细致，不能放过任何一个小细节！比如说在检查与供应商的往来账时，那真是要把每一个数字都看清楚呀，万一错了可就麻烦啦！
2. 及时记录每一笔往来业务，这多重要啊，就如同摄影师捕捉每一个精彩瞬间一样不能错过呀！像客户打款过来，就得赶紧记上，绝不能拖拖拉拉的嘛！
3. 得跟各个部门沟通协调好呀，这就像乐队里的指挥一样，要让大家配合默契才行呢！想想跟销售部门核对往来数据的时候，大家相互配合得多带劲呀！
4. 对往来账进行定期分析也不能马虎呀，这简直就像侦探分析线索一样嘛！通过分析发现一些异常情况，那可得赶紧想办法解决呀，不然出问题了咋办哟！
5. 严格管理往来账的档案，这可不能乱来呀，就像保护珍贵文物一样小心翼翼！你想想那些往来账的凭证，不保管好怎么行呢！
6. 随时准备应对往来核算中的突发问题，这不就跟战士随时准备战斗一样嘛！比如突然出现一笔不明来源的款项，那可得迅速搞清楚呀，可不能慌张哟！
7. 要不断学习新的财务知识来提高自己的业务能力呀，这就好比运动员不断训练提升自己一样！只有这样才能把往来核算工作做得越来越好呀，大家说是不是呀！
我的观点结论就是：往来核算岗位工作内容虽然繁杂，但只要足够细心、耐心并且不断学习进步，就一定能把工作做好！。

往来会计工作流程一、往来会计是啥。

往来会计啊，简单说就是管那些和公司有来往的账目的。

就像是一个大管家，专门盯着那些欠我们钱的和我们欠别人钱的事儿。

这往来呢，分好多种，有和供应商的往来，有和客户的往来，就像交朋友一样，有来有往嘛。

比如说，我们公司从供应商那儿进了一批货，还没给钱呢，这就是我们欠供应商的，往来会计就得把这个事儿记清楚。

又或者是客户买了我们的东西，还没付款，这就是客户欠我们的，也得好好记着。

二、初始的准备工作。

做往来会计，一开始得先把那些基础资料都准备好。

这就像做饭之前得先把食材都准备齐了一样。

要先把公司的各种往来账户都搞清楚，是哪个银行的账户，账户的名字是什么，还有账号啥的，都不能弄错。

而且呢，还要知道那些和我们有往来关系的公司或者个人的基本信息。

就像知道朋友的名字、联系方式一样重要。

如果是供应商的话，要知道他们提供的是什么货物或者服务，价格是多少，有没有什么特殊的条款之类的。

对于客户呢，要知道他们是做什么的，大概的信誉怎么样。

这时候，那些合同啊、协议啊就是很重要的东西了，要把里面的条款都研究透，看看关于付款、收款都是怎么规定的。

三、日常的账务处理。

1. 关于应收账款。

当公司卖出去东西，就会产生应收账款。

这时候，往来会计就要像一个小侦探一样，紧紧盯着这笔钱什么时候能回来。

要及时地把这笔销售记录下来，包括销售的金额、日期、卖给谁了这些信息。

然后就等着客户付款啦。

要是客户按时付款了，那就要把账做平，就像把一个任务完成了打个勾一样。

可要是客户没按时付款呢，就得去催催了。

这时候可不能害羞，就像跟朋友说“你上次借我的东西该还我啦”一样，得礼貌地跟客户说“亲，您之前买东西的钱该付一下喽”。

而且还要把这个催款的过程记录下来，要是有什么特殊情况，比如客户说最近资金紧张，要晚一点付，那也要把这个情况写清楚。

2. 应付账款。

和应收账款相反的就是应付账款啦。

公司从供应商那儿进了货，没给钱的时候就有应付账款了。

往来会计的工作内容及流程
嘿，朋友！今天来给你讲讲往来会计的那些事儿，那可真是像一场奇妙的旅程！
往来会计首先要做的，就好比是一个细心的守门员，要紧紧守住那些应收应付款的大门。

比如说，每次销售商品后，就得赶紧把应收账款这笔账给记清楚啦，这可不能马虎。

哎呀，要是记错了，那可不得了哇！
然后呢，得和客户们进行各种沟通。

就像和朋友聊天一样，“亲，您那笔款啥时候付呀”。

这沟通可是非常关键的，不然怎么能保证咱们的钱都能按时收回来呢。

接下来的对账工作就像是一场紧张刺激的游戏。

每个月都要仔细核对每一笔往来款项，这可不是开玩笑的！一旦发现有差异，那得赶紧找原因呀，就像侦探破案一样。

比如说有一次发现一个客户的账对不上，那可把我急得呀，赶紧一点一点地查，最后终于发现是自己的一个小疏忽。

之后就是做各种报表啦，这些报表可都是要反映真实情况的呀，就像给公司画一幅精准的画像。

而且还得随时准备应对各种突发状况呢，这感觉就像是在海上航行，随时会遇到风浪。

哎呀，往来会计的工作真的是既有趣又有挑战呀！有时候忙得晕头转向，但看到一切都井井有条的时候，又会特别有成就感。

我觉得呀，往来会计的工作就像一座桥，连接着公司和客户，只有这座桥坚固又通畅，公司的发展才能更稳更快呢！你们说是不是这个理儿呀？。

往来核算岗位实训报告一、引言在企业的日常经营中，往来账务的核算是非常重要的一环，它涉及到企业与供应商、客户之间的交易及资金流动情况。

往来账务核算的准确性直接关系到企业的财务状况和经营决策的科学性。

本文将结合实际实训经验，对往来账务核算岗位的工作内容、操作流程以及相关注意事项进行详细阐述。

二、往来账务核算岗位的工作内容往来账务核算岗位主要负责企业与供应商、客户之间的交易核算工作。

具体工作内容包括：1. 收集和整理供应商、客户的交易数据，包括发票、合同、付款单等；2. 核对供应商、客户的账款，确保准确性和完整性；3. 登记和记录供应商、客户的交易信息，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等；4. 核算供应商、客户的应付款项和应收款项，及时核对账款余额；5. 编制供应商、客户的往来账目明细和总账，确保账目清晰、完整；6. 协助财务部门进行供应商、客户的结算工作，包括付款和收款等；7. 监控和跟踪供应商、客户的账期，及时催收或延期付款；8. 定期编制供应商、客户的往来账务报告，提供给管理层进行分析和决策。

三、往来账务核算岗位的操作流程1. 收集和整理交易数据：核算岗位需及时收集和整理供应商、客户的交易数据，包括发票、合同、付款单等，确保数据准确性和完整性。

2. 核对账款：核算岗位需对供应商、客户的账款进行核对，确保账款的准确性和完整性。

如发现差异，需及时与供应商、客户进行沟通和调整。

3. 登记和记录交易信息：核算岗位需将供应商、客户的交易信息进行登记和记录，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等，确保账目清晰、完整。

4. 核算账款：核算岗位需根据供应商、客户的交易信息，核算应付款项和应收款项，并及时核对账款余额，确保准确性。

5. 编制账目明细和总账：核算岗位需编制供应商、客户的往来账目明细和总账，确保账目清晰、完整。

同时，需及时更新和调整账目，以保持账目的准确性。

6. 协助结算工作：核算岗位需协助财务部门进行供应商、客户的结算工作，包括付款和收款等。

教案-往来业务会计岗位实训一、实训目标1. 理解并掌握往来业务会计的基本概念和流程。

2. 学会使用往来账管理系统，进行客户和供应商的管理。

3. 能够正确进行应收账款、应付账款、预收账款和预付账款等往来业务的核算。

4. 掌握往来业务会计在财务报表编制中的应用。

二、实训内容1. 往来账管理系统的操作客户信息录入和管理供应商信息录入和管理往来账款查询和核对2. 应收账款和应付账款的核算销售收入的确认和应收账款的核算采购成本的确认和应付账款的核算坏账损失的核算3. 预收账款和预付账款的核算预收账款的确认和核算预付账款的确认和核算4. 往来业务会计在财务报表编制中的应用资产负债表中往来项的填列利润表中往来项的填列三、实训步骤1. 往来账管理系统的操作登录往来账管理系统录入客户和供应商信息查询和核对往来账款2. 应收账款和应付账款的核算根据销售合同和采购合同，确认收入和成本录入应收账款和应付账款凭证核对和清理往来账款3. 预收账款和预付账款的核算根据预收合同和预付合同，确认预收账款和预付账款录入预收账款和预付账款凭证核对和清理往来账款4. 往来业务会计在财务报表编制中的应用根据往来账款数据，填列资产负债表中的往来项根据往来账款数据，填列利润表中的往来项四、实训要求1. 熟练掌握往来账管理系统的操作，能够独立进行客户和供应商信息录入和管理。

2. 能够准确核算应收账款、应付账款、预收账款和预付账款，并进行核对和清理。

3. 能够根据往来账款数据，正确填列财务报表中的往来项。

五、实训评价1. 往来账管理系统的操作熟练度。

2. 往来业务会计核算的准确性和及时性。

3. 财务报表中往来项填列的正确性。

六、实训案例分析1. 案例一：某企业销售一批商品，销售额为10万元，客户签订合同并支付5万元定金。

根据此案例，学生需要核算应收账款和预收账款。

2. 案例二：某企业采购一批原材料，采购成本为8万元，供应商要求先支付3万元定金。

往来会计的工作流程内容往来会计的工作流程内容每个财务人员都应该了解会计的基本流程，那么，往来会计的工作流程是?今天店铺为你整理了往来会计工作内容，希望对你有用。

往来会计的工作流程篇11、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。

计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。

月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。

就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。

第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益，业务收入等)贷本年利润。

第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。

转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税( 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。

4、最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)负债(应付票据，应附账款等)所有者权益(实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的.最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。

往来核算会计岗位说明往来核算会计岗位职责说明一、岗位概述往来核算会计是企业财务管理中的重要一环，主要负责处理公司与外部单位的往来账务核对和结算工作。

他们需要与供应商、客户、银行等各方建立联系，确保资金和业务的流动准确无误。

他们不仅需要熟悉会计原理和核算方法，还需要具备良好的沟通和协调能力。

二、主要职责1. 负责往来款项的核对和结算工作，确保金额无误、及时到账，并及时与相关方沟通解决可能存在的问题。

2. 跟踪和分析账务数据，制定相应的往来款项管理制度，确保准确性和合规性。

3. 跟进公司外部单位的应收款项和应付款项，协助制定付款和收款计划，并确保计划的实施。

4. 跟进公司与供应商之间的往来事项，协调与供应商的关系，解决可能出现的纠纷和问题，保持良好的合作关系。

5. 跟进公司与客户之间的往来事项，确保客户的付款按时到账，协助处理客户的售后退款和纠纷处理。

6. 跟进与银行之间的往来事项，负责公司的银行账户管理、资金的收付以及银行对账等工作。

7. 跟踪和及时反馈相关合同、订单和发票等财务信息，确保公司的财务记录准确无误。

8. 参与编制相关往来核算和财务分析报告，向上级主管部门提供准确可靠的财务数据和信息。

9. 参与公司内部审计工作，协助发现可能存在的财务风险和问题，并提出改善措施。

10. 参与制定公司的财务管理制度和规范，推动公司财务管理工作的规范化和标准化。

三、任职要求1. 具备会计专业或相关专业的学士学位，熟悉会计原理和核算方法。

2. 具备一定的往来核算和结算经验，熟悉相关财务软件和办公软件的操作。

3. 具备良好的沟通和协调能力，能够与公司内外的各方保持良好的合作关系。

4. 具备一定的分析和解决问题的能力，能够准确快速地处理复杂的往来核算事务。

5. 具备高度的责任心和保密意识，能够严格执行各项财务规定和制度。

6. 具备良好的团队合作精神和学习能力，能够适应快速变化的工作环境。

7. 具备较强的时间管理和压力抗性能力，能够按时保质完成工作任务。

往来核算会计岗位工作说明书主要内容
一、岗位标识信息
岗位名称：往来核算会计
隶属部门：财务部
直接上级：财务部经理
直接下级：（据实填写-下同）岗位编码：可轮换岗位：工资等级：分析日期：
二、岗位工作概述
负责公司的各往来账的核算、银行及现金日记账的核算、公司在资本市场的相关运作。

三、工作职责与任务
1、负责银行往来业务核算。

（1）核算与银行往来有关的各项业务。

（2）定期核对银行账目，并进行反馈；
（3）掌握银行账面余额，月底核对银行账户并做余额调节表。

2、负责国外销售应收账款往来业务核算。

（1）核算国外销售应收账款并记录；
（2）凭发票登记，记账；
（3）定期与销售人员核对销售明细账及监督汇款。

3、负责登记现金日记账及相关明细账。

4、研究并掌握公司在资本市场上的运作规则及相关的法规条例。

5、对市场部的销售情况进行核对、核实汇款、调账、催单。

6、完成上级委派的其他任务。

四、工作绩效标准
1、及时准确的记账、统计；
2、认真审核，及时调平账户；
3、现金及银行日记账登记无差错；
4、国外销售往来账目登记无差错；
5、及时催收公司应收账款；
6、掌握上市公司运作规则的最新动态；
五、岗位工作关系
1、内部关系
（1）所受监督：在公司的财务核算工作方面，接受财务部经理的指示和监督；
（2）所施监督：对销售回款实施监督；
（3）合作关系：本岗位工作相对独立。

2、外部关系
一般情况本岗位不直接与公司外部人员或机构发生工作联系。

往来会计工作流程往来会计是企业日常财务工作中非常重要的一个环节，它主要包括应收账款和应付账款的管理和核算。

往来会计工作流程的规范与否直接关系到企业的资金周转和财务风险的控制。

下面将从客户往来和供应商往来两个方面来介绍往来会计的工作流程。

一、客户往来会计工作流程。

1. 客户信息录入。

当客户与企业建立业务关系时，首先需要将客户的基本信息录入系统，包括客户名称、联系方式、地址等。

2. 销售订单。

当客户下达订单后，企业需要及时开具销售订单，并将订单信息录入系统，包括订单号、商品名称、数量、价格等。

3. 发货。

根据销售订单，企业进行商品的发货，并开具发货单，同时将发货信息录入系统。

4. 开具发票。

在商品发货后，企业需要根据实际销售情况开具发票，并将发票信息录入系统。

5. 收款。

当客户收到商品并确认无误后，企业需要及时收取款项，并将收款信息录入系统。

6. 应收账款管理。

企业需要定期对客户的应收账款进行核对和管理，及时催收逾期款项，并将实际收款情况录入系统。

二、供应商往来会计工作流程。

1. 供应商信息录入。

当企业与供应商建立业务关系时，需要将供应商的基本信息录入系统，包括供应商名称、联系方式、地址等。

2. 采购订单。

当企业需要采购商品时，需要及时开具采购订单，并将订单信息录入系统，包括订单号、商品名称、数量、价格等。

3. 收货。

根据采购订单，企业进行商品的收货，并开具收货单，同时将收货信息录入系统。

4. 收票。

在商品收货后，企业需要及时收取发票，并将发票信息录入系统。

5. 付款。

当企业确认商品无误后，需要及时付款给供应商，并将付款信息录入系统。

6. 应付账款管理。

企业需要定期对供应商的应付账款进行核对和管理，确保及时付款，并将实际付款情况录入系统。

以上就是往来会计工作流程的基本内容，通过严格执行这些流程，可以有效管理和控制企业的应收应付账款，确保企业财务的稳健运作。

希望以上内容对您有所帮助。

简述往来会计岗位职责和核算流程往来会计岗位职责和核算流程1. 引言在企业的会计部门中，往来会计岗位扮演着非常重要的角色。

往来会计主要负责企业与客户和供应商之间的资金往来和核算流程。

本文将从往来会计岗位的职责和核算流程两个方面进行深度探讨，帮助读者更好地理解这一岗位的重要性和工作内容。

2. 往来会计岗位职责往来会计作为企业会计部门中的一个重要岗位，其主要职责包括：1) 处理客户应收账款和供应商应付账款，及时核销和跟踪；2) 负责公司银行结算，包括对银行流水账进行核对和录入；3) 负责处理公司的票据和支票，及时登记和归档；4) 参与公司的内部结算和往来款项的处理，确保公司内部各部门之间的资金流动正常；5) 协助财务经理进行月度、季度和年度的财务报表编制与分析；6) 及时了解相关财务政策、法规的变化，确保公司的财务处理符合相关法规。

3. 往来会计核算流程往来会计的核算流程是整个往来会计工作的重要环节，主要包括以下步骤：1) 收集相关的往来款项凭证，包括客户订单、发票、合同和供应商发票等；2) 根据凭证进行对应的应收账款和应付账款的录入和核算；3) 对公司的银行账户流水进行及时的核对和记录；4) 对票据和支票进行登记和归档，确保公司财务资料的完整性；5) 及时对公司的内部往来款项进行结算和核对；6) 协助财务经理进行财务报表的核算和分析，确保报表的准确性和及时性。

4. 个人观点和理解往来会计岗位在企业的财务管理中扮演着至关重要的角色，其工作内容和核算流程决定着企业的财务状况和资金流动情况。

作为往来会计，需要具备扎实的财务知识和细致的工作态度，严谨的工作作风和良好的沟通能力。

只有充分了解往来会计的职责和核算流程，才能更好地完成工作，并为企业的财务管理作出贡献。

5. 总结与回顾通过对往来会计岗位职责和核算流程的探讨，我们深入了解了这一重要岗位的工作内容和流程。

往来会计在企业的财务管理中有着不可替代的地位，需要不断提升自身能力，不断学习和更新财务知识，以适应企业财务管理的变化和发展。

会计综合实训往来核算岗位内容及过程一、岗位内容1.1 往来核算岗位的职责往来核算岗位是会计部门中非常重要的一环，主要负责公司与外部经济单位之间的往来款项核算及管理工作。

具体职责包括但不限于：处理应收款项和应付款项的进出账务，协调从营业员处收取应收账款及向供应商付款，并核对账务凭证、出具往来账款对账单等工作。

1.2 往来核算岗位的工作内容往来核算岗位的工作内容包括但不限于：1.2.1 应收账款管理：及时核对客户的欠款情况，与营业员进行确认并催收欠款，及时进行账务处理。

1.2.2 应付账款管理：认真审核供应商提供的账单和发票，与采购部门对账，确保及时付款。

1.2.3 往来账款对账：定期与客户、供应商进行往来账款对账，核对账目，及时发现和纠正账务错误。

1.2.4 往来账务处理：认真处理客户付款及供应商收款事务，及时录入、核对会计凭证。

1.2.5 往来账款报表：定期生成应收应付款项报表，并将其汇总上报给财务主管。

1.3 往来核算岗位的技能要求1.3.1 会计专业知识：熟悉会计核算原理，掌握基本的会计流程和操作规程。

1.3.2 细致认真：处理大量账务，要求工作细致、认真，能及时发现并纠正错误。

1.3.3 交流能力：需要与内外部多个部门进行交流，要求具备良好的交流能力和协调能力。

1.3.4 抗压能力：月末季末等财务处理高峰期会很忙碌，要求具备一定的抗压能力。

二、岗位工作流程往来核算岗位的工作流程通常为：2.1 信息获取阶段接收来自营业员和供应商的付款通知或应收账款确认，同时了解公司账款收付的最新情况。

2.2 账务处理阶段根据获得的信息，进行应收款项和应付款项的登账工作，以及相关凭证的录入和审核工作。

2.3 对账核对阶段定期对客户和供应商的账款进行对账核对，发现并及时纠正账务错误，确保公司账目清晰准确。

2.4 报表生成阶段根据月度或季度要求，生成应收应付款项的报表，并将其上报给财务主管进行审核。

2.5 与其他部门交流阶段与营业员和采购部门进行信息交流，确认欠款情况和付款时间，确保公司账务处理的及时性和准确性。

往来核算业务流程总结往来核算业务流程，听起来有点复杂，但其实就像一场有趣的数字游戏呢。

往来核算，简单来说，就是处理和记录企业与其他单位或者个人之间的往来款项。

这就好比是在记录自己和朋友们之间的“金钱小账本”，只不过这个小账本是企业版的。

一、往来核算中的应收款项。

1. 确认环节。

当企业把东西卖给别人，或者提供了服务，就应该确认这笔钱是别人欠自己的啦。

这个时候，就像我们在心里默默记住小伙伴找我们借了一块橡皮一样，企业的财务人员要在账上把这笔应收款项记下来。

比如说，我们开了一家小蛋糕店，把一个精美的蛋糕卖给了隔壁的咖啡店，蛋糕卖了50元，那这50元就是我们的应收款啦。

财务人员就要把这个信息准确地记录到系统里或者账本上。

2. 催收环节。

如果到了该收钱的时候，对方还没给，就像小伙伴借了橡皮好久都不还一样，我们得去提醒一下。

企业也需要对这些应收款进行催收。

这个时候，财务人员可能会和业务部门的同事一起，给对方发个温馨的小提示，比如说“亲，咱们之前的那笔蛋糕款50元还没到账哦，麻烦您尽快安排一下呀。

”方式可以多种多样，打电话、发邮件或者发函件都可以。

3. 核销环节。

要是对方终于把钱给了，那就皆大欢喜啦。

就像小伙伴把橡皮还回来了，我们可以在小账本上把这笔账划掉一样。

企业财务人员要进行应收款的核销，把这笔钱从应收款的账目中清除，表示这笔交易已经圆满完成。

二、往来核算中的应付款项。

1. 产生环节。

企业买了东西或者接受了服务，就会产生应付款项。

比如说，我们的小蛋糕店从供应商那里进了一批面粉，价值100元，这个时候，100元就是我们的应付款啦。

这就像我们在商店里拿了东西，还没付钱，心里知道自己欠着商店的钱呢。

2. 支付环节。

到了该付钱的时候，企业就要把钱付给对方。

这就像我们去商店结账一样。

财务人员要做好支付的相关工作，确保钱准确无误地到达对方的账户。

在支付之前，可能还需要经过一些审批流程，就像我们在付钱的时候，可能要和爸爸妈妈说一声一样。

往来款核算工作流程
1、账款人员将已经有关人员审批后的原始单据及支票申请单交
主管核对审批。

2、将应付账款人员转来的凭证认真检查无误后，转交财务部经
理。

3、应付账人员根据手续齐备的支票申请单填写转账或现金支票，
并交财务经理在支票上盖章。

4、在通知有关人员领取支票时需在“支票领用登记本”上注明
日期、内容、支票号、领取人亲笔签字等，并由应付人员妥善保管。

5、每天从电脑中打印出每日应收账款统计报告。

6、将前台转来的账单与报告相核对。

7、账单核对无误后进行A/R转账。

8、报告与账单存入账单柜。

9、每日根据外结报告在电脑中逐笔核对。

10、根据外结调整报告在电脑进行调整。

11、每日打印出当日付款报告。

12、在每月5日之前，把各公司上月的结算单寄出。

13、每月1日打出账龄报告，并做出账龄分析。

14、负责长住户的合同。

15、根据合同计算写字间房费，并及时收缴，的问题及时上报。

项目二往来核算岗位实训［实训目标］本学习情境的实训目标是：1.通过实训操作，使学生了解会计部门往来核算的业务种类。

2.熟悉往来核算的基本工作内容、岗位职责、核算任务和工作程序。

3.掌握往来核算岗位的实际操作和业务处理技能。

任务一：岗位职责、核算任务及工作流程一、岗位职责1、负责应收应付、暂收暂付往来款项等，建立必要的管理制度。

2、对各种往来款项进行明细分类核算。

3、监督各种往来业务，严格执行国家的结算制度和纪律。

4、对往来款项定期核对清理、归类、分析，向企业领导汇报清理情况。

5、发现确实无法收回的往来款项，要按规定的程序报批后，进行账务处理。

6、审核往来款项的明细核算，定期编报债权债务报表。

7、负责往来款项管理的建议或措施的搜集、整理，并对往来款项的安全负主要责任。

8、负责往来账簿的打印和装订。

从事这一职务的人员除应具备初级以上会计专业技术职称外，还应具备较高的政治思想觉悟和良好的职业道德及较强的组织、沟通、协调能力。

二、核算任务1、设置“应收账款”、“应收票据”、“其他应收款”、“应付账款”、“预付账款”总分类账及其对应明细账，登记其期初余额。

2、补充填写有关原始凭证(凭25－1)。

3、根据实训业务中的资料和原始凭证填制记账凭证。

4、根据审核无误的记账凭证每10天汇总一次，编制科目汇总表。

5、将往来账项的总账记录与其所属明细账进行核对，月末进行结账。

6、在备查簿上登记相关业务。

三、工作流程往来岗位的业务流程，如图2-1所示：原始凭证记帐凭证往来款项明细账往来款项总账汇总凭证或科目汇总表图2-1 往来岗位业务流程图任务二：知识准备1、了解各种结算形式及结算程序。

2、了解债权债务的分类和管理权限。

3、掌握各种债权债务的核算。

4、掌握各种债权债务账实核对的方法和技巧。

5、熟悉坏账的确认标准。

6、掌握坏账的处理方法。

任务三：实训指导1、建议用时：16学时。

2、实训耗材：记账凭证35张；科目汇总表3张；三栏式账页30页。

往来会计工作内容流程应收、应付、其他应收、应付、预收、预付（往来会计）往来会计岗位职责1、同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办法;2、办理往来核算工作，审查往来通知书并及时进行帐务处理;3、及时与供应商对帐，为往来帐款提供准确的信息;4、定期进行应付及预付款项的对账;5、妥善保管会计资料，完成领导交办的各项任务。

往来会计工作内容1、付款凭证的编制;根据订购单、验收单、入库单等2、定期与供应商对账;3、安排付款事项;由财务出纳人员付款，应付会计记账。

4、编制付款会计分录，和付款明细账;5、分开保管未付款的付款凭证;和已付款(核销)的付款凭证。

往来会计的工作职责1、按照公司管理制度的要求做好往来账的管理工作;2、根据核算锚点和管理的需要，设置明细帐进行明细核算;3、认真复核各种暂收、暂付、应收、应付和借款单据，填制凭证并签章，由现金或银行出纳办理收付款业务;4、认真审核外地出差借款，控制借款额度;5、督促预支差旅费的员工及时办理报销还款手续。

及时清理各种暂收、暂付、应收、应付款，对确实无法收回的，应通知有关部门查清原因并上报公司领导，按规定办理好销帐手续，及时清帐;6、做好往来账款管理工作，认真做好往来账的账龄分析工作，及时提供分析报告，并提出合理化建议7、妥善保管好工资单等各种发放单及各种原始凭证，并按会计档案管理制度要求装订成册，移交会计档案管理员;8、认真及时完成处领导交办的其他任务。

应付会计的工作职责一、负责审核货币资金的支付和应付账的核算工作，包括现金支出凭证、银行转账支出凭证、外币支出凭证、工资表发出，领用物资分配表及会计凭证等。

二、核对和清理应付账目的全部账务。

负责进口物资成本的计算，并按“收货报告”所填的使用部门分配入账三、审核货币资金明细账户，保证总账和明细账余额相符。

做好货币资金的核算和管理工作四、负责应付税金的核算，按照国家规定的税种和税率纳税。

五、合理调度资金，保证合理的外币、本币等银行存款额。