S003(关于成立全面预算管理委员会的通知1)

预算管理委员会工作规则第一章总则第一条为了全面提升预算管理水平，充分发挥预算管理委员会的职能作用，按照“集中决策、分级管理”的原则，特制定本规则。

第二条本细则适用于宿迁市烟草专卖局（公司）系统。

第二章机构和人员第三条预算管理委员会是市局（公司）组织和实施预算管理的专门机构，由市局（公司）局长（经理）、副局长、副经理以及各单位（部门）主要负责人组成。

预算管理委员会主任由市局（公司）局长（经理）担任。

第四条预算管理委员会的办事机构设在财务管理处，负责具体事务。

第三章工作职责第五条根据上级部门对预算工作的要求，结合企业实际制定有关预算管理的政策、规定、制度等相关文件。

第六条根据企业发展战略和年度工作目标，制定客观、明确的预算控制目标，包括经营方针、总体目标、细分目标等。

第七条审查各成员单位编制的年度预算方案，就预算审议结果做出决定，并进行批复。

第八条审查各单位年度预算调整方案。

第九条在预算编制、执行过程中发现成员单位间有彼此抵触现象时，予以协调。

第十条接受预算与实际比较的定期预算报告，在分析、研究的基础上提出改善的建议。

第十一条每年向职工代表大会报告当年预算执行情况及下一年预算编制草案，并提交大会审议。

第四章工作流程第十二条市局（公司）预算管理委员会工作实行会议制度。

通过会议研究、决定有关事项。

第十三条预算管理委员会至少在每个预算年度召开两次会议。

每年一季度召开第一次会议，审议上年度预算执行情况报告，审查本年度预算草案；每年第三季度召开第二次会议，通报上半年预算执行情况，研究预算执行的相关问题；研究决定预算调整方案。

如遇重大事项或实际需要也可以召开临时会议，召开临时会议由预算管理委员会主任决定。

第十四条预算管理委员会会议必须形成会议纪要，由参加会议的成员签字存档。

第五章附则第十五条本细则由预算管理委员会负责解释。

未尽事宜，按国家有关法律、法规的规定执行。

XX集团有限公司全面预算管理办法第一章概述第一条目的为推动全面预算管理的顺利实施，提升公司的管理水平，强化内部控制，防范经营风险，实现公司经营战略与目标，根据贵州XX化工集团有限公司（以下简称：XX集团或公司）的实际组织结构特点、经营情况及管理要求，特制定本管理办法。

第二条适用范围本办法适用于贵州XX化工集团有限公司总部及所属各分、子公司。

第三条基本原则XX集团实行统一规划、分职管理的全面预算管理体制，确定以下管理原则：（一）统一规划原则：全面预算目标由公司根据董事会要求统一规划，并与公司每年经营目标相一致，各级预算主体必须服从于XX集团整体经营目标；（二）分职管理原则：全面预算各项目标分解至各个预算主体，并对预算执行负责。

全面预算管理小组由财务部牵头各职能组在预算执行过程中对指标完成情况进行专业化监督、月度分析、季度分析、年度考核；（三）上下结合原则：自上而下分解目标，自下而上编制预算；（四）刚性原则：预算一经确定，未经审批，不予调整，以保证预算的严肃性与合规性。

第四条组织架构全面预算管理的组织体系以成立全面预算管理委员会、全面预算管理小组为主体，跨公司、跨部门设立预算责任网络。

全面预算管理的组织机构包括：董事会、总经理、全面预算管理委员会、全面预算管理小组及全面预算责任主体网络。

（一）董事会XX集团董事会是全面预算管理的最高决策机构，董事会依据公司的发展战略，结合股东的期望指标、经营环境、经营计划等因素，审议、批准公司上报的年度全面预算方案及其调整方案，授权总经理组织全面预算管理委员会，由全面预算管理委员会组织制定、下达正式年度全面预算方案及其调整方案。

（二）总经理总经理负责组织制定XX集团各公司全面预算管理办法及预算方案，负责将董事会决议和公司年度投资方案、经营计划落实在全面预算方案中，负责组织实施董事会批准通过的预算方案及其调整方案，并对预算方案的执行负最终责任。

（三）全面预算管理委员会全面预算管理委员会以预算会议的形式审议各项预算事项，为非常设机构。

关于成立预算管理委员会及的通知公司各部门、下级单位、各门店：公司为了全面提高经营管理水平，加快全体管理干部素质的培养，更好地全面推行目标责任管理，量化目标责任，加强沟通协调和执行力，形成“焦聚的力量”，全面提高经营效益。

经公司董事会讨论决定启动全面预算管理项目，导入全面预算管理系统。

根据预算管理的要求，组织工作分为二个阶段。

第一阶段是预算方案的制订阶段，时间为20×3年10月1日-20×3年12月30日（见20×4年度全面预算管理方案编制日程表）。

第二阶段是预算方案执行阶段，时间为20×4年1月1日-20×4年12月31日。

为组织好预算方案编制与落地执行的管理，确保“20×4年预算管理工作”顺利开展，有效地完成预算管理所要求的内容，并达到预期效果，特成立预算管理委员会。

预算管理委员会成员如下：主任：周春天（董事长）副主任：夏淳（总经理）、周志云（财务总监）执行干事:李盛丽（人力资源经理）、万志高（财务经理）成员：公司各副总经理、部门经理、下级单位负责人预算管理委员会负责组织全面预算管理项目实施中的所有工作。

公司全体员工应以、发展大局为重，要分认识全面预算管理的重要意义和必要性,全力支持预算管理委员会的工作，积极参加预算管理培训，配合预算管理咨询专家认真做好执行，在专家的辅导下做好本部门预算管理方案编制工作，不清楚的地方要主动向专家咨询。

希望公司全体员工做到积极认真，扎扎实实地完成“20×4年预算管理方案编制”的工作。

现将有关要求如下：1、为保证达到本项目的预期效果，主任、副主任带领公司全体人员须积极参加，在预算管理咨询专家的指导下认真完成预算的各项工作。

2、在预算管理方案编制工作过程中，各成员要积极参与，必须带领全体员工保持高昂的团队士气，以认真负责的态度坚决完成导入全面预算管理系统，并达到预期效果。

3、执行干事的工作是负责组织、协调预算的工作，对预算管理方案编制的文案指导。

关于成立公司全面预算管理委员会的通知
公司各部门：
经研究决定，成立公司全面预算管理委员会，有关事项通知如下：
一、全面预算管理委员会成员
主任委员：董事长
副主任委员：总经理
执行委员：财务总监
成员：公司各部门负责人
委员会下设预算管理小组和资金计划小组，均设在财务部，负责公司全面预算管理和资金计划的日常工作。

二、全面预算管理委员工作职责
（一）组织制定公司全面预算管理和资金管理相关制度；
（二）审议批准公司全面预算管理方案和资金管理具体方案；（三）审议批准公司全面预算和资金管理相关措施；
（四）协调解决公司全面预算管理和资金管理中的重大问题；（五）根据各部门预算管理工作履行职责及考核情况，制订奖惩方案；
（六）听取和监督公司投融资项目实施情况；
（七）审议批准公司预算执行方案。

三、预算管理小组和资金计划小组的工作职责
1. 组织执行委员会的决议；
2. 负责公司全面预算管理日常工作；
3. 制订公司全面预算管理具体方案、措施；
4. 组织实施全面预算编制、分解、分析、执行和考核工作；
5. 指导、监督和检查各部门全面预算管理工作；
6. 根据各部门每月20日前上报的季度和月度资金预算，制订公司年度、季度和月度资金使用计划；
7.负责公司资金使用计划差异分析；
8.完成全面预算管理委员会交办的其他事项。

关于成立公司全面预算委员会
2、组织各部门编制年度预算和季度滚动预算，提供预算
编制相关指导和培训；
3、负责预算执行监控和分析，及时发现问题并提出改善
措施；
4、协调各部门预算编制和执行过程中的冲突，并及时向
全面预算委员会报告；
5、定期向全面预算委员会汇报预算执行情况和分析报告；
6、制定与全面预算执行情况挂钩的考核及奖惩办法。

全面预算管理办公室的组成：
主任：___
副主任：___、___
成员：___、___、___、___、___
三、公司全面预算责任网络：
公司全面预算责任网络是公司全面预算管理的重要组成部分，它是由全面预算委员会、全面预算管理办公室、各部门预算责任人和预算执行责任人组成的责任网络，实现全面预算管理的目标和要求。

各部门应指定专人负责预算编制和执行，明确责任和任务，并按照全面预算管理办公室的要求，及时提供预算编制和执行相关数据和信息。

以上是有关成立公司全面预算委员会、全面预算管理办公室的通知，请各部门认真执行，积极配合，确保全面预算管理工作的顺利实施。

关于印发《全面预算管理程序》的通知范文全面预算管理程序（试行稿）一、前言预算管理是企业理财的重要手段，是按照目标管理的原则，以企业的目标利润为前提，对企业的营销、生产、财务等各方面的全部经济活动进行系统、具体的规划，以数量和表格的形式完整反映的企业年度全面计划，用于指导、控制、考核各预算单位的生产经营管理工作。

通过全面预算管理，明确企业内各预算单位的工作目标，统一协调各预算单位的工作，并以预算为依据实施企业的财务控制与考核，以达到企业资源配置最优化和效益最大化的目标。

二、预算体系的构成（一）全面预算的内容全面预算是由一系列预算按其经济内容及相互关系有序排列组成的有机体，主要包括业务预算、专门决策预算和财务预算。

1、业务预算是反映企业在预算期内日常发生的各种与企业日常业务直接相关、具有实质性的基本活动的预算。

主要包括：销售预算、生产预算、成本预算、费用预算等。

2、专门决策预算是指企业不经常发生的长期投资决策项目和一次性的专门业务预算。

主要包括：各种对外投资预算、固定资产投资预算、基本建设投资预算、生产技术发展基金预算、大修理预算、利润上缴预算和其他专门预算。

3、财务预算是指与企业现金收支、经营成果和财务状况有关的各项预算。

主要包括：预计现金流量表、预计损益表、预计资产负债表。

（二）预算单位我公司的预算单位为公司所属各核算单位，包括：1、公司总部（含事业单位）；2、各事业部；3、各专业公司（含多元企业）。

（三）预算体系根据我公司组织管理体系并结合全面预算的具体内容确定公司全面预算体系如下：企业全面预算体系成本预算营销预算事业性单位费用预算京外办事处费用预算总部管理费用预算财务费用预算营销费用预算公司总部营销、费用目标公司年度预算总目标收益目标投资回报目标总承包、房地产事业部专业公司生产预算营销预算收入预算收入预算企业总预算专门决策预算成本预算费用预算成本预算费用预算对外投资预算生产技术发展基金预算利润上缴预算其他专门预算房地产投资预算基建投资预算固定资产投资预算固定资产大修理预算利润上缴预算其他专门预算务预算预计资产负债表预计资产负债表预计损益表预计现金流量表预计资产负债表预计损益表预计现金流量表财预计损益表预计现金流量表2（四）编制原则1、预算要以明确的经营目标为前提，其中目标利润是企业总体经营目标的基础，并据此相应确定企业的目标营业额和目标成本。

关于下发2022年度全面预算的通知公司各部门：全面预算是指企业对一定期间的生产经营活动、投资活动、筹资活动等做出的预算安排。

全面预算作为一种全方位、全过程、全员参与编制与实施的预算管理模式，凭借其计划、协调、控制、激励、评价等综合管理功能，整合和优化配置企业资源，提升企业运行效率，成为促进实现企业发展战略的重要抓手，是企业内部管理控制的一种主要方法。

公司于2022年2月13日召开全面预算专题会议，决定公司在2022年度实施全面预算管理，布置公司2022年全面预算编制工作，经过公司各部门协调合作，三上三下，于2022年3月2日将各部门的全面预算表格报给了全面预算管理办公室，汇总后于2022年3月10日将公司全面预算表格上报到全面预算管理委员会。

经过全面预算管理委员会整体平衡，确定了公司2022年度全面预算指标。

现将2022年度公司全面预算表格下发执行。

公司决定，2022年度4月份未全面开车生产，全面预算月指标推迟一个月执行，即5月份执行4月份预算指标，12月执行11月份预算指标，2022年5-6月份为试执行阶段，采取模拟考核的办法，2022年7月份正式执行考核。

公司将按月份和年度评价结果兑现绩效工资，全面预算的考评和激励方法，公司将于近期出台。

公司各单位要严格按照2022年全面预算表格执行，月份、年度执行结果反馈到全面预算管理办公室（公司办公楼4楼）。

附件：2022年度全面预算表1、生产预算表编制单位：生产技术部2022年度预算01表3/ 222、销售预算表预算02表编制单位：营销中心2022年度金额单位：元4/ 223、采购预算表预算03表编制单位：采购部2022年度金额单位：元5/ 224、劳动工资预算表预算04表编制单位：人力资源部2022年度单位：人，元6/ 227/ 225、制造费用预算表预算05表编制单位：生产技术中心2022年度金额单位：元8/ 226、产品成本预算表预算06表编制单位：生产技术中心2022年度金额单位：元9/ 227、毛利预算表预算07表编制单位：营销中心2022年度金额单位：元10/ 228、销售费用预算预算08表编制单位：营销中心2022年度金额单位：元11/ 229、管理费用预算表预算09表12/ 2210、财务费用预算表预算10表13/ 2211、固定资产投资预算表（1）预算11表14/ 2211、固定资产投资预算表（2）预算11表15/ 2212、对外筹资预算表预算12表编制单位:16/ 2213、资产负债预算表（1）预算13表17/ 2213、资产负债预算表（2）预算13表编制单位：2022年度金额单位：万元18/ 2214、利润预算表预算14表编制单位：2022年度金额单位：万元19/ 2215、现金流量预算表预算15表20/ 22编制单位：2022年度金额单位：万元21/ 22（此页无正文）XXXX公司2020年2月20日22/ 22。

关于成立公司全面预算委员会、全面预算管理办公室建立公司全面预算责任网络的通知各部门：根据集团公司资产财务处下发的《江铃汽车集团公司预算管理制度》、《江铃汽车集团公司全面预算实施细则》等文件相关条款要求、并为了使公司能够更有力地推行全面预算管理：一、成立公司全面预算委员会：主任：冯幸平副主任：王士葆成员：万春泉、余爱国、廖为健、陈钧、肖国庆、黄杉、段翔、谢华生、张文根、谢昕、朱国安、吴卓然、吴锋、宁闽、史英明、高勇公司全面预算委员会的职责：公司司全面预算委员会是公司实施全面预算管理的执行机构，以预算会议的形式审议各项预算事项，为非常设机构。

在遵循集团公司“统一规划，逐级管理”的全面预算管理原则的前提下，其在公司内的主要职责为:1、根据集团公司下达的相关制度、细则、并对集团公司下达的全面预算总目标进行分解，组织拟订预算管理办法及相关制度、年度预算的基本假设、预算目标、预算编制方针和预算编制程序、预算执行监控办法，报总经理批准。

公司全面预算必须服从于集团公司的战略目标和经营目标。

2、组织召开质询会，对预算办公室提交的各部门预算草案和公司整体预算草案提出质询，并就必要的修改和调整提出建议；3、审议全面预算管理办公室提交的公司全面预算草案、各部门年度预算草案和调整草案，经公司总经理审批后报公司董事会审批；4、审议全面预算管理办公室提交的公司季度滚动全面预算草案和各部门季度滚动预算草案；5、审查分析预算执行分析报告，提出改善措施；6、协调、裁定公司预算编制、执行过程中各部门发生的重大冲突；7、审议与全面预算执行情况挂钩的考核及奖惩办法。

全面预算委员会的议事规则：通过定期召开会议的形式履行其职责。

会议根据全面预算管理办公室报请的审议内容，由全面预算管理委员会主任为召集人确定会议议程，并主持会议。

如主任因特殊原因缺席，由主任指定副主任代为履行上述职责。

二、成立公司全面预算管理办公室：经营发展部全面预算管理办公室的职责：全面预算管理办公室是全面预算管理委员会的执行机构。

什么是预算管理委员会
预算管理委员会一般由企业的董事长或总经理担任主任委员，吸纳企业内各相关部门的主管（如主管销售的副总经理、主管生产的副总经理、主管财务的副总经理以及预算管理委员会秘书长等人员）为成员。

对预算管理来说，预算管理委员会是最高管理机构。

预算管理委员会的人员组成应坚持权威性、全面代表性原则以及效率性原则。

预算管理委员会的主要职责
组织有关人员对目标进行预测，审查、研究、协调各种预算事项。

预算管理委员会主持召开的预算会议，由各部门主管参加，是确定预算目标、对预算进行调整的主要形式。

预算管理委员会的主要职责包括以下几项：
1、制定有关预算管理的政策、规定、制度等相关文件。

2、组织企业有关部门或聘请有关专家对目标的确定进行预测。

3、审议、确定目标，提出预算编制的方针和程序。

4、审查各部门编制的预算草案及整体预算方案，并就必要的改善对策提出建议。

5、在预算编制、执行过程中发现部门间有彼此抵触现象时，予以必要的协调。

6、将经过审查的预算提交董事会，通过后，下达正式预算方案。

7、接受预算与实际比较的定期报告，在予以认真分析、研究的基础上提出改善的建议。

8、根据需要，就预算的修正加以审议并作出相关决定。

关于成立年全面预算工作机构的通知集团各分子公司、直管企业、驻外单位：为保证20**年全面预算工作顺利开展，经会议研究决定成立集团全面预算工作组织机构，包括全面预算管理委员会、预算管理办公室，各分子公司、直管企业、驻外单位相应成立全面预算工作领导小组、预算工作组办公室、设立预算专员。

全面预算管理委员会总体负责全面预算管理工作。

为明确组织分工，现将有关事宜通知如下：一、全面预算管理组织设置目标为加强预算管理，提升预算管理水平需要建立预算管理工作机构，明确各级机构在预算管理工作中的定位和职责，从而有效推进全面预算管理工作的落地。

预算组织和职责设计需要满足以下管理目标：（一）提升全员参与的积极性充分调动公司各职能部门在预算管理工作中参与的主动性，发挥其专业能力，对归口业务计划和预算进行指导与审核，体现全面预算的全员参与。

（二）实现各专业领域之间的一致性在多部门、多条线参与全面预算的情况下，确保各专业预算管理组织之间有效的分工和协作，提升预算管理的一致性和有效性。

（三）预算工作的高效率在保障全员参与及充分沟通的前提下，还需有效提升全面预算管理工作的效率，使公司具备快速响应市场变化、有效决策、灵活调整的能力。

二、集团全面预算管理工作机构集团统一部署，各预算单位根据本公司管理基础和管理需求，建立预算管理执行机构，组织预算管理的推进及年度预算的编制工作。

预算管理领导机构及预算各管理组织如下：（一）全面预算管理委员会，做为集团预算管理领导机构负责组织和领导全集团的全面预算管理工作，根据集团管理需求，对预算管理办法和制度进行细化和完善，同时负责各阶段预算方案的确定。

全面预算管理委员会的职责：1.负责审定集团全面预算管理制度、编制方法、考评办法及程序；2.负责审议、确定集团中长期规划及预算目标、政策；3.负责审核集团年度预算报告与预算；4.审定分解下达正式预算指标；5.研究制定并落实保障预算管理目标实现的各项措施；6.在预算编制和执行过程中，对各分子公司、直管企业、驻外单位之间可能发生或已经发生的重大分歧和问题，进行必要的协调，平衡预算；7.定期检查和分析预算执行情况，提出改进意见，督察预算管理目标的实现；8.审定决算报告，提出奖罚意见。