国际结算-8资料

第一部分贸易术语案例1、一出口企业在FOB术语条件下将货物运往码头的过程中发生意外，货物灭失，致使买方无法按时收到货物，应由何方负责？在使用FOB术语的情况下，保险由买方办理，由于货物灭失的风险自货物越过船舷之时才由卖方转移给买方，因此，只有在货物越过船舷之后，买方(投保人、被保险人)才能对货物享有保险利益，也就是说,保险公司只对货物越过船舷后产生的损失负责，货物越过船舷前的损失，只能由卖方自行承担，除非卖方专门对越过船舷前的运输投保，否则不可能通过由买方向保险公司索赔获得补偿。

2、我国上海某公司以CFR术语出口货物一批，买方办理保险，投保一切险及战争险。

在从出口公司仓库运往码头的过程中，货物发生了一切险范围内损失。

问：应由何方负责？为什么？卖方可否向保险公司索赔？为什么？买方可否向保险公司索赔？为什么？保险公司不需赔偿。

货物损失放生在从出口公司仓库运到码头待运过程中，此时买方对该批货物还不具有可保利益，因为本案采取CFR术语成交，CFR的风险点在装运港船舷，发生货损时卖方还未完成交货，所有权还属于卖方，所以虽然买方已经向保险公司办理了货物运输保险，但是保险公司不予赔偿。

3、某出口公司按照CIF术语向英商出售一批核桃仁，由于该商品季节性较强，双方在合同中规定：买方须于9月底前将信用证开到，卖方须于10月份自中国港口装运，并保证运货船不得迟于12月2日驶抵目的港，如果货轮迟于12月2日抵达目的港，买方有权取消合同，如果货款已收，卖方须将货款退还买方。

问这一合同性质是否还属于CIF合同？这一合同的性质不再属于CIF合同。

因为合同条款内容与CIF本身的解释相抵触。

抵触有二;一是合同在C1F条件下竟规定了“到贷日期”.这与CIF价格术语所赋予的风险界限划分的本意相馆，按CIF是装运港交货，货物超越船舷后的一切风险均由买方负责。

如果限定到货日期，岂不是耍卖方承担超越船舷后的一切风险;二是CIF是“象征性交货”，只要卖方提供齐全、正确的货运单据，买方不能拒收单据，拒付贷款。

国际结算课程复习资料国际结算课程复习资料⼀、重点词汇英汉互译：第⼀章国际结算的介绍Correspondent Bank 代理⾏ Control Documents 控制⽂件Test key 密押 Terms and conditions 费率表Specimen of authorized signature 印鉴 SWIFT 环球银⾏⾦融电讯协会Debit (for bank) 借记Credit (for bank) 贷记Nostro account 往户账 Vostro account 来户账IMF 国际货币基⾦组织 ICC 国际商会 WBG 世界银⾏组织CHIPS 英国同业银⾏⾃动⽀付系统 CHAPS 纽约银⾏同业电⼦清算系统URC522 《跟单托收统⼀规则》 UCP 600《跟单信⽤证统⼀惯例》国际结算 International Settlement预付货款 Payment in advance 赊账 Open Account(O/A)汇款(汇付）Remittance 托收 Collection跟单信⽤证Documentary L/C 银⾏保函 Bank Guarantee第⼆章票据Recourse 追索Non-causation ⽆因性流通⼯具 Negotiable Instrument汇票 Bill of Exchange/Draft本票 Promissory Note⽀票 Check/Chequedrawer 出票⼈payer/drawee 付款⼈payee 收款⼈endorser 背书⼈acceptor 承兑⼈Holder 持票⼈Holder for value 对价持票⼈Holder in due course/Bona fide holder 正当持票⼈/善意的持票⼈汇票出票Issue 背书Endorsement）提⽰（Presentation 承兑（Acceptance保证Guarantee 付款Payment 拒付Dishonor 追索Recourse拒绝证书Protest Tenor 付款期限 Usance bill 远期汇票Blank endorsement 空⽩背书Acceptance/payment for honor参加承兑和参加付款⽀票Crossed check 划线⽀票 Uncrossed check ⾮划线⽀票 Open check 现⾦⽀票Rubber check/bad check 空头⽀票Collecting bank 托收⾏out of date 过期第三章Remittance 汇付，顺汇 Reverse remittance 逆汇Remitter 汇款⼈ Remitting bank 汇出⾏Paying bank 汇⼊⾏，解付⾏Beneficiary or payee 收款⼈，受益⼈Reimbursement of remittance cover 拨头⼨T/T 电汇 M/T 信汇 D/D 票汇 Payment in advance 预付货款Open account / payment after goods arrival 赊销 Consignment 寄售第四章Documentary collection 跟单托收Clean collection 光票托收Direct collection 直接托收 D/P at sight 即期付款交单D/P after sight 远期付款交单 D/A 承兑交单D/P.T/R/ 付款交单凭信托收据借单 Outward bills/出⼝押汇Inward bills /进⼝押汇 Principal/委托⼈Remitting Bank/托收⾏ Collecting Bank/代收⾏Drawee/付款⼈Principal’s representative in case of need/需要时的代理第五章Applicant 申请⼈ Beneficiary 受益⼈ Issuing Bank 开证⾏Advising Bank通知⾏ Confirming Bank 保兑⾏ Paying Bank 付款⾏承兑⾏Accepting Bank 议付⾏Negotiating Bank 偿付⾏Reimbursing Bank 索偿⾏Claiming Bank 寄单⾏Remitting Bankin duplicate ⼀式两份 in triplicate ⼀式三份in quadruplicate ⼀式四份 in quintuplicate ⼀式五份Confirm 保兑 Negotiate 议付 undertaking 承诺Primary liability forpayment of the Issuing Bank 开证⾏承担第⼀性付款责任Documentary Credit Nominated Bank指定银⾏soft clause软条款跟单与光票信⽤证 Documentary and clean L/C不可撤销与可撤销信⽤证 Irrevocable and revocable L/C保兑与不保兑信⽤证 Confirmed and unconfirmed L/C即期付款、延期付款、承兑和议付信⽤证，假远期信⽤证Sight、 Usance、 Acceptance and Negotiation L/C可转让与不可转让信⽤证 Transferable and Untransferable L/C循环信⽤证 Revolving L/C 对开信⽤证 Reciprocale L/C背对背信⽤证 Back to back L/C 预⽀（红条款）信⽤证）Anticipantory L/C 备⽤信⽤证 Standby L/C⼆、知识重点：第⼀章国际结算的介绍⼀、国际结算定义：（Definition）1、是指处于两个处于不同国家的当事⼈通过银⾏办理的两国间货币收付业务。

国际结算Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT 1费钟琳南京工业大学经济与管理学院E -Mail ：zhonglin.fei zhonglin.fei@@gmail gmail.c .com om除了上课和阅读教材，还有什么办法学习国际结算知识，解答疑问？查阅参考资料：相对权威系统的信息 查阅专业网站：最新最实用的信息通过邮件询问老师：最人性化的方式第一章国际结算概述全球化国际贸易Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT3全球生产 全球买家/卖家 出国留学国际支付什么是“国际结算”？“国际结算(International Settlement)是指为清偿国际间债权债务关系或跨国转移资金而发生在不同国家之间的货币收付活动。

清偿国际间的债权Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT4债务关系以及跨国资金转移是国际结算的基本目的，国际结算(跨国货币收付)是其手段。

不同国家之间之所以存在债权债务关系，是因为国际间存在着广泛的政治、经济、军事、文化等各方面的交往，这些交往常常会伴随着资金流动。

”P. P. 22国际结算的分类贸易结算（International trade settlement ）伴随国际商品交易或服务贸易等有形贸易产生的非贸易结算（International non International non--trade settlement ）:Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT5因其他经济、政治、文化活动引起的货币收付 贸易活动中的服务费：insurance premium, freight, postage, cable charges, bank commission, etc.; 对外投资、筹资; 其他国际支付其他国际支付：：overseas remittances, educational expenses, inheritance, etc.PP.3PP.3--4课程主要内容支付工具（Negotiable instruments ）支付方法（Payment techniques ）单据（Documents ）Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT 6table contents of the textbook国际惯例国际惯例vs.法律不具有强制性Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT 7 具有国际性具有相对稳定性P.7有关有关支付工具支付工具的的法律法律：：Uniform Laws for Bills of Exchange and Promissory Notes of Geneva of 1930yUK Bills of Exchange Act of 1882US Uniform Commercial Code of 1962P.7Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT 8有关有关支付方法支付方法的的惯例惯例（（ICC publications)For documentary collections: URC 522 For documentary credits : UCP 600Fo g a antees URDG 458URCG 325For guarantees: URDG 458, URCG 325P.8Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT9InternationalChamber of CommerceFounded in 1919 by a small group of far Founded in 1919 by a small group of far--sighted business leaders who called themselves “the merchantsof peace ”.Thousands of member companies and associations from Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT10Thousands of member companies and associations from over 140 countries.ICC promotes an open international trade and investment system and the market economy. /http://www.icc /有关有关单据单据的国际条约及规则的国际条约及规则Hague Rules Visby Rules Visby Rules Hamburg RulesINCOTERMS 2000 (2010)P.9Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT 11清算系统（International Clearing Systems ）Funds need to be transferred between the buyers and the sellersBanks are willing to raise liquidity ofBanks are willing to raise liquidity of money to make more profitThe challenge of today is to move money as fast as possible, at the lowest possible cost and with most complete information to customers.Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT12CHIPS CHIPS: Clearing House Inter : Clearing House Inter--bank Payment System （交换银行相互收付系统）Established in 1920 in New York, U. S., more than 100 American and foreign banks.Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT13A voluntary organization, not only an electronic dollar payment system in the U.S. but also an international dollar payments computerized system.FedWire Funds Transfer SystemFederal Reserve Settlement System （联邦电子资金划拨系统）Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT 14The first payment and clearing system and the largest funds transfer system in the United States; it belongs to and run by United States; it belongs to and run by the the Federal Reserve System Federal Reserve System..TARGET TARGET: The Trans : The Trans--European Automated Real European Automated Real--time Gross settlement Express Transfer system（跨欧洲自动实时总结算快速支付系统）The real The real--time gross settlement system for the euro;Consists of 15 national real Consists of 15 national real--time gross settlement (RTGS)systems and the ECB payment mechanism Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT 15(RTGS) systems and the ECB payment mechanism (EPM), which are interlinked so as to provide a uniform platform for the processing of cross uniform platform for the processing of cross--border payments;A payment infrastructure; offer a premium payment service which will overcome national borders between payment systems in the EU.CHAPS CHAPS: Clearing House Automated Payment : Clearing House Automated Payment System （交换银行自动收付系统）Established in London in 1984, acomputerized pound sterling paymentsCopyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT 16system in London and an international pound sterling payment system.CNAPS （China National Advanced Payment System ）中国国家现代化支付系统The development of the electronic paymentsystem in China Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT 17yFunds clearing system (资金清算系统）mid and late 1980s, the People ’s Bank of China started to build this system, and most of the cities have set up intercity clearing system.Inter Inter--city bill clearing system(同城票据清分系统）early 1990s, 16 developed cities (Beijing, Shanghai,Guangzhou, Shenzhen, Tianjin, etc.) established inter inter--city bill automatic clearing system, from the manual processing of bills to automatic clearing.Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT 18National Electronic Inter National Electronic Inter--bank system （全国电子联行系统）established in 1989 by the People ’s Bank of China, more than 1600 cities, 18,000 banksChina National Advanced Payment System(中国国家现代化支付系统)in October 2000, the People ’s Bank of China decided to design it, and on October 8, 2002, the payment system was put into operation in Beijing and Wuhan successfully, connecting to the inner systems ofi l b k h i l i f Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT 19commercial banks, the accounting clearing system of the People ’s Bank of China, the system of national fiscal system, by December 14, 2003, 32 provincial capital cities had started the payment system. The aim is to form CNAPS, based on the electronic exchange system and inner exchange system and inner--city bill clearing system.SWIFT SWIFT: Society for Worldwide Inter : Society for Worldwide Inter--bankFinancial Telecommunication (环球同业银行金融电讯协会)A ti fit i t t bli h d i /Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT20A cooperative, non A cooperative, non--profit society, established in Brussels under Belgium law in May 1973.The Bank of China, in 1983. By 1990, the Bank of Communications, the Industrial andCommercial Bank of China, the Agricultural Bank of China, etc .Distinct benefits offered by SWIFT实用: 7天24小时: 快速: 几秒钟安全: 会员, 电报密押, SWIFT 证实押（SAK ）标准化：MTCopyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT21国际国际结算业务中的往来银行结算业务中的往来银行国际金融业务中的银行国际金融业务中的银行机构机构1.代表处(Representative office)2(Agency Office)2.代理处(Agency Office)3.海外分、支行(境外联行)(Overseas Sister Bank/Branch, Sub branch)4.附属银行(子银行)(Subsidiary Banks)5.联营银行(Affiliated Banks)6.银团银行(Consortium Bank)各种形式银行机构的区别： 是否独立法人？是：子行、联营银行、银团银行 否：代表处、代理处、分行 银行业务范围？无：代表处（非营业性公关机构） 窄：代理处（非存款业务） 广：分行、支行、子行代理银行（往来银行）：“不是自家人”代理行与帐户行代理行不一定是账户行，代理行分两类：有帐户关系的代理行 无帐户关系的代理行账户行却一定是代理行代理行数目﹥帐户行数目建立代理行（往来银行）关系的必要性1、全球经济一体化的要求2、国际贸易发展的要求3、各国金融法规制约的产物4、节约商业银行的外汇开支代理行（往来银行）的选择1、境外联行、子行是最优选择账户行是次优选择2、账户行是次优选择3、非账户行是次次优选择建立代理（往来）关系的步骤：1.考察了解对方银行的资信2.签订代理协议并互换控制文件控制文件（control documents ）类型：Telegraphic test key a)电报密押（Telegraphic test key ）b)有权签字人印鉴样本（Authorized signatures ）c)费率表（Schedule of terms and conditions ）d)SWIFT 证实押（SWIFT authentic key ,SAK)3.双方银行确认控制文件存款行Depositor 账户行Depository 活期存款账户Current a/cCorrespondCorrespondVostro account and account and Nostro Nostro accountVostro account （来帐）:B’s account with A Nostro account （往帐）:A’s account with B B k A Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management, NJUT29Vostro account:A’s account with B Nostro account:B’s account withABank BBank AMidland Bank Citibank USD a/cMidland Bank,London,UKCitibank,New York,USAGBP a/c实战操练（1）业务背景：交通银行的客户ABC CO.LTD 需要汇款至XYZCO.LTD，收款人的开户行为招商银行上海分行China Merchants Bank Shanghai Branch （China Merchants Bank，Shanghai Branch），该行深圳总行的账户行是大通银行（TheChase Bank）实际操作：用头寸法操作这笔汇款业务。

一、单项选择题每小题2分;共30分1、当汇出行在汇入行有账户时;汇出行可采用C的方式偿付汇入行..A．主动贷记汇入行在汇出行的账户B．主动贷记汇出行在汇入行的账户C．授权汇入行借记汇出行在汇入行的账户D．借记汇入行在汇出行的账户2、跟单信用证业务中;三角契约安排规定了开证申请人与受益人之间权责义务受A 约束..A．销售合同B．开证申请书C．担保文件D．跟单信用证3、某信用证上;若想表达“议付信用证”这一内容;应该在A之前的方框上作标记.. A．Bynegotiation B．BypaymentatsightC．Bydeferredpaymentat D．Byacceptanceofdraftsat4、进口商作为信用证的开证申请人;一般向银行D..A.缴纳信用证100%的押金金额B.无需缴纳任何押金C.缴纳一定比例的押金D.以上均可以5、建立在银行信用基础上的结算方式是A..A．信用证B.汇款C.托收D.贴现6、信用证被广泛使用到;其中有一个重要原因在于信用证对于出口商和进口商来说有资金融通的作用;以下选项不属于信用证对于出口商的融资方式的是C..A．打包放款 B．汇票贴现B．凭信托收据借单 D．红条款信用证7、跟单托收业务中;即期D/P、远期D/P、D/A做法步骤不同主要发生在B之间..A.委托人与托收行B.代收行与付款人C.托收行与代收行D.委托人与代收行8、D／A意指B..A．付款交单B．承兑交单C．付款交单凭信托收据借单D．承兑交单凭信托收据借单9、国际汇兑可实现D..A.跨国债权债务的清偿B.跨国资金的接受C.套利D.AB均对10、一般由中间商为中介达成的交易;在结算时一般使用D..A.备用信用证B.对开信用证C.预支信用证D.背对背信用证11．某公司签发一张汇票;上面注明“At90daysaftersight”;则这是一张B..A．即期汇票B．远期汇票C．跟单汇票D．光票12．承兑以后;汇票的主债务人是C..A．出票人B．持票人C．承兑人D．保证人13、办理票汇业务时;为便于汇入行核对汇票的真伪;汇出行要出具A..A.汇票票根B.支付委托书C.借记委托书D.电报证实书14、不可撤销信用证的鲜明特点是B..A．给予受益人双重的付款承诺B．有开证行确定的付款承诺C．给予买方最大的灵活性D．给予卖方以最大的安全性15、审单工作中;银行将审查D..A．货物发运人的诚信B．单据的真伪性C．单据的法律效力D．单据表面是否与信用证条款相符16、以下关于承兑信用证的说法正确的是B..A．在该项下;受益人可自由选择议付的银行B．承兑信用证的汇票的期限是远期的C．其起算日是交单日D．对受益人有追索权17、属于汇票必要项目的是B..A．“付一不付二”的注明B．付款时间C．对价条款D．禁止转让的文字18、以下关于海运提单的说法不正确的是C..A．是货物收据B．是运输合约证据C．是无条件支付命令D．是物权凭证19、汇票上的付款人在B后必须承担付款责任..A.受到提示B.对汇票做出承兑C.汇票到期D.见票当天20、以下由B带来的结算被归入国际非贸易结算中..A.国际运输、成套设备输出、国际旅游B.国际金融服务、侨民的汇款、国际旅游C.侨民的汇款、国际商品贸易、国际技术贸易D.有形贸易、无形贸易、国际文化交流二、判断正误每题1分;共10分三、名词解释每小题4分;共16分项下跟单;汇票;质押;凭证0信用证-银行付款保证书说白了1.议付–银行买入跟单汇票信用证下;所在地银行买入信用证项下跟单的行为..办理议付的银行称为..2.出口押汇-出口押汇是指企业在向银行提交信用证项下时;银行根据企业的;凭企业提交的全套单据作为进行审核;审核无误后;参照将款项垫付给企业;然后向寄单;并向企业收取押汇利息和银行费用并保留追索权的一种短期出口融资业务..3.汇票、本票、支票;要求在一定内;向收款人或无条件支付一定款项的由一个人作成;并交给另一人;经签名承诺;即期或定期将来时间;支付给指定人支票是以银行为付款人的4.票据贴现把没到期的票据卖给银行提前收钱;贴现是与商业信用结合的放款业务..是将未到期的票据卖给银行获得的行为;提前收回垫支于的资本5.跟单托收委托收钱托收的一种;委托银行收钱;凭、发票、、保险单等向收取货款的;卖方以买方为付款人开立汇票;委托银行代其向买方收取货款..四、简答题每小题6分;共18分1、银行保函与备用信用证有何异同点区别：都是担保开立申请人保证履行义务;如果申请人没有履行义务;则受益人可以主张保函或者备用信用证项下的款项保函的目的是保证在申请人未能按双方协议履行起责任或义务时;由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任..备用信用证的目的是以贷款融资;或担保债务偿还为目的所开立的信用证..保函又称保证书;申请人的请求银行、保险公司、担保公司向第三方开立的书面信用担保凭证..保证在申请人未能按双方协议履行起责任或义务时;由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任..备用信用证又称担保信用证;是指不以清偿商品交易的价款为目的;而以贷款融资;或担保债务偿还为目的所开立的信用证..2、什么是信用证简述信用证的作用和特点..银行付款保证书说白了要求应买方要求向受益人开立一定金额的、内凭符合规定的付款的书面保证文件..国际贸易中最主要、最常用的支付方式一是自足文件..信用证不依附于买卖合同;二是凭单付款;纯单据业务..三是开证银行负首要付款责任;信用证是一种银行信用;银行担保文件3、什么是国际保理业务该业务有何特点国际保理替客户垫付钱给出口商出口商交货后把应收账款的发票和装运转让给保理商;即可取得应收取的大部分贷款;日后一旦发生不付或逾期付款;则由保理商承担付款;在中;保理商承担第一付款责任..4、什么是福费廷业务该业务有何特点银行提前买断出口商出口商品或劳务;出口商提前获得货款;一种形式指银行或其他金融机构无追索权地从出口商那里买断由于出口商品或劳务而产生的应收账款..是提前获得货款的一种形式..最大特点在于无追索权;也就是企业通过办理福费廷业务;无需占用银行5、托收业务中银行可以通过哪些方式对进出口商进行融资6、托收业务的融资方式有托收代付;托收押汇、信托收据、进口商借单等四种..托收押汇融资：在托收的结算方式中;在进口商与出口商之间引入了一个中介——银行;但按照托收统一规则银行在托收业务中;只提供服务;不提供信用;跟汇付方式一样属于商业信用性质..但是托收的实际操作中;进口商也往往利用银行的融资渠道来满足资金的需求..这就是进出口项下的托收押汇融资..7、比较汇票、本票与支票的区别支付性质不同：支票、汇票为委托证券;本票为自付证券..本票自己付;支票和汇票第三方支付..当事人不同：支票和汇票有三个基本当事人;即出票人、付款人、收款人；而本票只有两个基本当事人;即出票人和收款人..复本：汇票有复本;而本票、支票则没有..出票人责任不同：汇票无直接支付责任;其他2个有五、业务题共10分一上海华峰机电进出口公司向香港N公司出口整套机电设备、贸易合同规定;N公司应预付15%的货款..假如：1N公司用信汇方式支付预付款;汇出行是香港渣打银行;汇入行是中国银行上海分行;请写出该笔信汇业务的流程图；2N公司用票汇方式支付预付款;汇出行是香港渣打银行;汇入行是中国银行上海分行;请写出该笔票汇业务的流程图；3N公司用电汇方式支付预付款;汇出行是香港渣打银行;汇入行是中国银行上海分行;请写出该笔电汇业务的流程图..二在上述业务中;假如：1中国银行上海分行在香港渣打银行有账户;香港渣打银行在给中国银行上海分行的交款指示中可以怎样写2香港渣打银行在中国银行上海分行有账户;香港渣打银行在给中国银行上海分行的交款指示中可以怎样写3如果两家银行之间并没有账户关系;但两家银行在香港汇丰银行都存有账户;香港渣打银行在给中国银行上海分行的交款指示中该怎么写六、计算题6分2015年8月15日;业务员小张开立了一张金额为US$8;000.00;以李某为付款人;王某为收款人;出票后60天付款的汇票..王某持该票据于8月20日向李某提示;李某次日见票承兑..8月22日;王某持该票向A银行贴现;当时贴现利率为10%P.A.按360天计算;请按上述给定条件计算该汇票的1到期日2贴现天数及3实得金额..1)到期日：10月14日8.16–8.3116天9.01–9.3030天10.01–10.1414天2)贴现天数：53天8.23–8.319天9.01–9.3030天10.01–10.1414天53天3)实得金额实得金额=票面金额–贴现利息=票面金额–票面金额x贴现天数x贴现息=USD8000–8000x53x10%÷360=USD7882.22七、技能实训题10分１、请按下列要求签发汇票出票日期21/08/2011;固定在23/10付给JohnsonSmithInc.或其指定人USD5;461.50; DrawnagainstshipmentofwoolfromAustraliatoNew York;致:IrvingTrustCompany;New York;GeorgeThomasInc;NewYork签字2、根据给出的条件填写一张汇票..出票日期:21stOctober;2011付款期限:at30daysaftersight出票人:BETERFORDDEVELOPMENTCO.;LTD.;Shanghai受票人付款人:BANKOFSAIPAN收款人:HUADONGEXPORTANDIMPORTCO.;LTD金额:USD4;500.00。

国际结算复习资料第⼀章国际结算概述⼀、国际结算—是指国际间由于政治、经济、⽂化、外交、军事等⽅⾯的交往或联系⽽发⽣的以货币表⽰的债权债务清偿⾏为或资⾦转移⾏为。

（是指两国不同国家的当事⼈，不论是个⼈、单位、企业还是政府，因为商品买卖、服务、供应、资⾦调拨、国际借贷⽽需要通过银⾏办理的两国间的外汇收付业务，都属于国际结算）⼆、国际结算的基本类别1、按是否直接使⽤现⾦分为：○1现⾦结算—通过收付货币或现⾦来结算国际间的债权债务关系。

特点：不安全、风险⼤、运费⼤、时间长、不⽅便。

○2⾮现⾦结算—使⽤各种⽀付⼯具，通过银⾏间的划账冲抵来结算国际间的债权债务关系。

特点：迅速、简便、节约现⾦和流通费，加快资⾦的循环周转。

2、按发⽣国际间债权债务关系的原因分为：○1国际贸易结算：国际商品贸易结算，国际服务贸易结算。

○2⾮贸易国际结算：是指由其他国际经济活动和政治，⽂化交流所引起的（包括服务贸易结算中的⾮贸易从属费⽤结算及其他）货币收付的结算称为⾮贸易国际结算。

主要包括：对外投资，筹资，外汇买卖，捐款，侨汇，信⽤卡，旅⾏⽀票业务，经济军事援助等。

3、按付款⽅式分为：现汇结算和记帐结算○1现汇结算—通过两国银⾏对贸易和⾮贸易往来，⽤可兑换货币进⾏的逐笔结算。

○2记帐结算—是指两国银⾏使⽤记帐外汇进⾏的定期（⼀年⼀清）结算。

4、国际结算的基本内容：（1）、国际结算的信⽤⼯具；信⽤⼯具是规定债权⼈与债务⼈存在权利与义务的书⾯契约凭证，⼴义的信⽤⼯具包括国库券，债券，存单等，⽽国际结算中的信⽤⼯具主要是票据(汇票、本票和⽀票)；（2）、国际结算⽅式：是指货币收付的⼿段和渠道，是国际结算的中⼼内容，内容从传统的三⼤结算⽅式—汇款、托收、信⽤证、到与担保、融资结合的银⾏保函和备⽤信⽤证，国际保理和福费延（包买票据）等。

（3）、国际结算单据；基本单据：发票、保险单据、运输单据。

附属单据：其他，如产地证、质检证。

（4）、国际结算融资：是指进出⼝商利⽤票据及（或）单据，结合结算⽅式进⾏特定⽅式的融资（或融物）的⽅式。

国际结算第一章关贸总协定:GATT国际商会:ICC服务贸易总协定:GATS(由WTO制定)经合组织:OECD第二章一、银行境外分支机构设置一般有以下几种形式：1．代表处（Represent Office）。

代表处是银行设在境外的非营业性办事机构。

实质上，其没有自己名下的资产和负债、没有法人资格，不能经营真正的银行业务，代表处的主要职能是探询新的业务前景、寻找新的盈利机会、开辟当地信息新来源，并代表母行从事信息传递、公共关系、业务招揽等活动。

代表处是分支机构最低级和最简单的形式，通常是设立更高层次机构的一种过渡形式。

2．办事处（Agency Office）。

办事处是银行设在境外的，能够从事资金汇兑和贷款业务，但不能在东道国吸收当地存款的分支机构。

办事处是母行的一个组成部分，不具备法人资格，介于代表处和分行之间。

3．分支行(Branch and Sub-branch)。

分行是银行根据业务发展需要而设在境内外的一种最主要的营业性机构。

分行不是独立的法律实体，没有独立的法人地位，要受到本国或本国与东道国双方的法律及规章制约；其业务范围及经营政策须与母行保持一致，业务规模须以母行的资本、资产及负责为基础，母行对分行的活动负完整责任。

一般来说，分行可以经营完全的银行业务，但不能经营非银行业务。

4．附属银行(Subsidiary Bank)。

附属银行是银行在东道国登记注册成立的公司性质的银行机构，其在法律上是一个完全独立的经营实体，对其自身债务仅以其注册资本为限承担有限责任。

其股权的全部或大部分为母行所控制。

附属银行的经营范围较广，通常可以从事东道国国内银行所能经营的全部商业银行业务活动，此外，附属银行还可以经营证券、投资、信托、保险等非银行业务。

5．联营银行(Affiliated Bank)。

联营银行在法律地位、性质和经营特点上与附属银行类似，而不同之处是，任何一家外国投资者拥有的股权只能在50％以下，即拥有少数股权，其余股权可以为东道国所有，或由几家外国投资者共有。

1、国际结算：国际结算是指国际间由于政治，经济，文化，外交，军事等方面的交往或联系而发生地以货币表示债权债务的清偿行为或资金转移行为。

分为国际贸易结算和非贸易国际结算。

2、银行保函，或银行保证书，是指商业银行根据申请人的请求，向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。

它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。

3、信用证，是银行做出的有条件的付款承诺。

它是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示做出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。

4、本票：我国票据法规定，本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

另外，该法所称本票是指银行本票，不包括商业本票，更不包括个人本票。

英国票据法规定：本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人无条件支付一定金额的书面承诺。

5、汇票，我国票据法规定，汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

英国票据法规定，汇票是由出票人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书面命令。

6、顺汇，所谓顺汇，指结算工具的流向与货款的流向是同一个方向，是作为债务方的买方主动将进口货款通过汇款方式汇付给作为债权人的卖方的一种方法。

顺汇也称汇付法，是由债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人或收款人，因其结算工具的流向与资金流向相同，故称之为顺汇。

7、包买票据：福费廷业务是一种无追索权形式为出口商贴现远期票据的金融服务，也称为包买票据或票据买断，指包买商（一般为商业银行或其他金融企业）从出口商那里无追索权地购买已经承兑的并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票。

国际结算题库一、单项选择题1．福费廷业务中的远期汇票应得到（）。

A、进口商担保B、进口商银行担保C、出口商担保D、出口商银行担保2．根据UCP600的规定，信用证项下汇票的付款人应是（）。

A、开证行B、议付行C、通知行D、开证申请人3．签发联运提单（Through B/L）的承运人其责任是（）。

A、必须对全程运输负责B、只对第一程运输负责C、只对第二程运输负责D、只对第一程与第二程交接部分负责。

4．当信用证上出现如下字样时，该信用证为即期付款信用证（）。

A、by sight paymentB、by deferred paymentC、by acceptanceD、by negotiation5．指示性抬头的汇票（）。

A、须经背书方可转让B、不能通过背书转让C、无须背书仅凭交付即可转让D、以上都不对6．汇款人与汇出行之间是（）。

A、代理关系B、债权债务关系C、委托与被委托关系D、账户关系7．国际汇兑从狭义上讲是（）。

A、国际托收业务B、国际银行间的汇款业务C、货币兑换业务D、国与国之间债权债务清偿业务8．担保行在保函项下拥有的合法权益不包括（）。

A、监督受益人履行合约B、在垫付款项后，要求申请人偿还C、要求申请人提供反担保D、在必要时，要求处置担保品9．跟单信用证的卖方，在（）价格条件下，必须提供保险凭证。

A、CIFB、CFRC、FOBD、以上三项10．根据下列汇票的抬头，指出需要背书转让的汇票（）。

A、pay B company not transferableB、pay bearerC、pay M company onlyD、pay to the order of ourselves11．使用L/C、D/P、D/A三种支付方式结算货款，就卖方的收汇风险而言，从小到大依次排序为（）。

A、D/A、D/P和L/CB、D/P、D/A和L/CC、L/C、D/P和D/AD、L/C、D/A和D/P12．在汇票背书转让过程中，只有（）。

复习题一、名词解释1.国际结算(International Settlement)是指为清偿国际间债权债务关系或跨国转移资金而发生在不同国家之间的货币收付活动。

P12.代理行(Correspondent Bank or Correspondent，CORRES)是指与其他国家建立往来账户，代理对方的一些业务，为对方提供服务的银行。

对一家银行来说，代理行实际上不附属于本银行，代理行关系就是不同国家银行之间建立的结算关系。

P223.控制文件(Control Documents)包括密押，印鉴和费率表。

P224.密押(Test Key)是银行之间事先约定的，在发送电报时，由发电行在电文中加注密码。

5.签字样本是银行有权签字人的签字式样。

6.费率表(Terms and Conditions)是银行在办理代理业务时收费的依据。

7.汇票(Bill，Bill of Exchange，B/E)是由一人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书面命令。

P498.本票(Promissory Note)是一人向另一人签发的，约定即期或定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指示向来人无条件支付一定金额的书面付款承诺。

P569.支票(Cheque or Check)是银行存款户根据协议向银行签发的无条件支付命令。

P5810.拒绝证书(Protest)是由付款人当地的公证机构等在汇票被拒付时制作的书面证明。

P5311.追索权(Recourse)是持票人在票据被拒付时，对背书人、出票人及其他义务人行驶请求偿还的行为。

P8312.背书(Endorsement / Indorsement)是指持票人在票据背面签名，并交付给受让人的行为。

P7213.提示(Presentation)是指持票人向付款人出示票据，要求其履行票据义务的行为，是持票人要求票据权利的行为。

P7914.承兑(Acceptance)是指远期汇票的付款人在汇票上注明“承兑”并签章，同意按出票人指示到期付款的行为。

国际结算实训教案一、教学目标1. 理解国际结算的基本概念和流程。

2. 掌握各种国际结算方式的特点和操作要点。

3. 能够运用国际结算知识分析和解决实际问题。

二、教学内容1. 国际结算概述国际结算的定义国际结算的基本流程2. 国际结算方式汇票结算信用证结算托收结算汇款结算3. 国际结算实务汇票的制作和流转信用证的开具和审核托收申请的提交和处理汇款的操作和跟踪三、教学方法1. 讲授法：讲解国际结算的基本概念、流程和各种结算方式的特点。

2. 案例分析法：分析实际案例，让学生了解国际结算的操作实务。

3. 模拟操作法：设置模拟场景，让学生动手操作，提高实际操作能力。

四、教学资源1. 教材：国际结算实训教材。

2. 案例资料：国际结算实际案例。

3. 模拟操作平台：国际结算模拟操作软件。

五、教学评估1. 课堂参与度：评估学生在课堂上的发言和提问。

2. 案例分析报告：评估学生对案例的分析能力和解决方案。

3. 模拟操作考核：评估学生在模拟操作中的操作能力和解决问题的能力。

六、教学安排1. 课时：共计32课时，每课时45分钟。

2. 教学计划：第1-4课时：国际结算概述及各种结算方式的特点讲解。

第5-8课时：汇票结算和信用证结算的操作流程讲解。

第9-12课时：托收结算和汇款结算的操作流程讲解。

第13-16课时：案例分析及模拟操作。

七、教学步骤1. 导入新课：通过引入实际案例，引发学生对国际结算的兴趣。

2. 讲解知识点：详细讲解国际结算的基本概念、流程和各种结算方式的特点。

3. 案例分析：分析实际案例，让学生了解国际结算的操作实务。

4. 模拟操作：设置模拟场景，让学生动手操作，提高实际操作能力。

八、教学注意事项1. 确保学生掌握国际结算的基本概念和流程。

2. 着重讲解各种结算方式的特点和操作要点。

3. 关注学生的实际操作能力，提供充足的实践机会。

4. 鼓励学生提问，及时解答学生的疑问。

九、课后作业1. 阅读教材，复习课堂内容。

《国际结算实务》试题库参考答案第一章国际结算导论一填空题1．支付工具划账冲抵2．联行代理行3．票据单据银行4．习惯普遍二是非判断题用T表示正确F表示错误1．F 2． F 3．T 4．T 5．F 6．F 7．T 8．T三单项选择题1．C 2．D 3．C 4．D四多项选择题1．ABDE 2．ABCD 3．BC 4．ACDEF 5．ABD五名词解释1．国际结算国际结算是指为清偿国际间债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动2．国际贸易结算国际贸易结算是指以商品进出口为背景即由有形贸易引起的国际结算3．国际惯例国际惯例是指在长期的国际贸易和结算实践中逐渐形成的一些通用的习惯做法和普遍规则4．代理行代理行是指接受其他国家或地区的银行委托代办国际结算业务或提供其他服务并建立相互代理业务关系的银行5．密押密押是银行之间事先约定的在以电讯方式传递文件时由发电行在电文中加注的密码以判定电报电传的真伪6．签字样本签字样本是银行有权签字人的签字式样用以确认银行之间的信函凭证票据等的真实性六将下列英文译成中文1．International Settlement 国际结算2．International Customs 国际惯例3．booklet of authorized signatures 签字样本4．test key 密押5．Correspondent Bank 代理行6．SWIFT 环球银行金融电讯协会七简答题1．答国际结算的性质表现为它是一门实践性很强的交叉学科特点有四1国际金融与国际结算密切相关2国际贸易是国际结算的前提3国际结算是一项银行中间业务4国际结算比国内结算复杂2．答产生国际结算的原因大体有①国际旅游②亲友赠款③留学④国际捐助⑤劳务输出入⑥国际工程承包⑦国际技术转让⑧商品贸易⑨外汇交易⑩国际筹资与国际投资等等3．答银行在国际结算中的作用主要表现为1国际汇兑作用2提供信用保证作用3 融通资金作用4减少外汇风险的作用4．答密押用于判定银行之间以电讯方式传递的文件的真伪签字样本用于确认银行之间的信函凭证票据等的真实性八问答题1．答代理行是指接受其他国家或地区的银行委托代办国际结算业务或提供其他服务并建立相互代理业务关系的银行银行间的代理关系一般由双方银行的总行直接建立其程序一般为①考察了解对方银行的资信②签订代理协议并互换控制文件③双方银行确认控制文件2．答国际惯例是在长期的国际贸易和结算实践中逐渐形成的一些通用的习惯做法和普遍规则它的作用主要体现在1国际惯例规范人们的商业做法减少纠纷降低交易成本2交易的当事人声明按国际惯例行事体现了一种国际化的风范提高了自身的商业信用 3国际惯例还可作为法院或仲裁机构对贸易纠纷进行调解仲裁和判决的依据从国际惯例的作用说明了按国际惯例行事是从事国际经贸活动的基本要求如果当事人不按国际惯例行事对方很可能不愿与其进行交易3．答国际结算作为一门课程主要包括国际结算使用的信用工具国际结算工具国际结算方式国际结算单据结汇单据和国际惯例等四个方面的内容4．答国际结算要比国内结算复杂主要表现在活动范围因跨越国境而大于国内结算涉及到不同货币的兑换不同的文化环境以及法律环境复杂等并且当事人所承担的风险也大于国内结算九案例分析题答因该信用证没有按正常程序经由受益人当地银行通知因而不能确定该信用证的真实性故该公司收到该信用证后在发货前应首先将该证委托当地的中国银行鉴别真伪第二章国际结算工具票据一填空题1．拒付退票2．银行本票商业本票3．银行汇票商业汇票4．光票跟单汇票5．持票人追索6．4月3日7．3日内3日内8．非票据债务人债务被保证人9．本币当日市场汇率10．记载效力债务11．形式齐全12．涵义任意13．行使原因14．票据权利后手15．提示二是非判断题用T表示正确用F表示错误1F 2T 3T 4F 5F 6F 7T 8T 9T 10F11F 12F13F14F15F16F17T18T19T 20F21 F22 F23F24T25T26T27F28F29F30T31F32F33T34T35T36F37F38T39T40T41T三单项选择题答案是唯一的1C2B3A4C5A6A7C8B9B10C11B12C13B14D15D16B17C18D19D20D21A22C23D24D25D四多项选择题正确答案在两个或两个以上全选对得分1ACDEF 2ABC 3BCD 4ABCDEFG 5ACD 6ABC7AC8ABCD 9ABCD 10 BC 11BC 12BCE13BC 14BCDE15 ABCEF16 ABD17 BCD18ABCD19 ABD20ABCE21 ABCD22 AD23 ADF24ABC25ABCDEF26ABCD27 CD28 ABCD29 ABCD30 AB31 ABCD32 ACD34ABCD35ABCDEF36ABCDEF五名词解释1．票据票据Bills是指出票人委托他人或自己承诺在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面凭证2．票据法票据法是规定票据种类票据形式票据行为及票据当事人权利义务关系的法律规范的总称它是关于票据的专门立法表现为以票据法为名称的法律民商法典中以票据为名称的篇章节等例如中华人民共和国票据法日内瓦统一票据法英国票据法等等3．票据抗辩票据抗辩是指票据义务人根据票据法的规定提出相应的事实或理由拒绝履行票据义务的行为4．汇票汇票是由一人向另一人签发的要求即期定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书面命令或者汇票是出票人签发的委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据5．本票本票是一人向另一人签发的约定即期或定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指示向来人无条件支付一定金额的书面付款承诺或者本票是出票人签发的承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据6．支票支票是出票人签发的委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据7．票据行为票据行为是指能够引起票据法律关系的发生变更或消灭的各种行为8．背书背书是持票人在票据背面签名以表明转让票据权利的意图并交付给受让人的行为即背书的目的主要是为了转让票据权利但托收背书和质押背书除外9．承兑承兑是指远期汇票的付款人在汇票上签名同意按出票人指示到期付款的行为包括写成和交付10．背书连续背书连续是指在票据转让中转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接11．保证保证通常是指非票据债务人为票据债务承担保证的行为其目的是为了补充特定债务人的信用不足增强票据的可接受性使之便于流通和融资12．贴现贴现是指持票人将已承兑但尚未到期的远期汇票转让给银行或贴现公司后者从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后将余款付给持票人的行为贴现既是票据买卖业务也是资金融通业务13．票据权利票据权利是指依票据而行使的以取得票据金额为直接目的的权利它包括付款请求权和追索权或票据权利是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利包括付款请求权和追索权14．票据义务票据义务或称票据责任是指票据债务人依票据所载文义支付票据金额及其他金额的义务15．前手后手所谓前手是指在票据签章人或者持票人之前签章的其他票据债务人与此相对应所谓后手是指在票据签章人之后签章的其他票据债务人或者持票人前手与后手的关系是债务人与债权人的关系16．出票出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为包括写成汇票并在汇票上签字与将汇票交付收款人两个动作17．提示提示是指持票人向付款人出示票据要求承兑或要求付款的行为18．付款付款是指即期票据或到期的远期票据的持票人向付款人提示票据时付款人支付票款的行为依法足额付款才能解除付款人的债务19．拒付拒付又叫退票它是指付款人在持票人按票据法规定作提示时拒绝承兑或拒绝付款的行为20．追索权追索权是持票人在票据被拒付时对背书人出票人及其他债务人行使请求偿还的权利21．票据欺诈票据欺诈是指利用票据骗取他人资金财物的违法犯罪行为六将下列英文译成中文1．bill of exchange 汇票2．bankers draft 银行汇票3．commercial bill 商业汇票4．bankers acceptance bill 银行承兑汇票5．traders acceptance bill 商业承兑汇票6．documentary bill 跟单汇票7．clean bill 光票8．sight draftdemand draft 即期汇票9．time billusance bill 远期汇票10．drawerpayeedrawee 出票人收款人付款人11．endorsement 背书12．acceptance 承兑13．without recourse 免于追索14．notice of dishonour 拒付通知15．protest 拒绝证书16．promissory note 本票17．cheque check 支票18．cash cheque 现金支票19．cheque for transfer 转帐支票20．crossed check 划线支票七简答题1．答票据权利是指依票据而行使的以取得票据金额为直接目的的权利其特征有1票据权利是证券性权利2是单一性权利3是二次性权利票据义务是指票据债务人依票据上所载文义支付票据金额及其他金额的义务其特征有1票据义务是单向性义务2是连带义务3是双重性义务2．答汇票付款日期有如下四种1即期付款指见票即付在持票人向付款人作付款提示时付款人应马上付款2定日付款规定确切的付款日付款人按期付款3出票后定期付款又称出票远期付款此种汇票是以出票日为基础一段时期后付款4见票后定期付款又称见票远期付款须首先由持票人向付款人作承兑提示然后以承兑日为起点推算到期日如果未注明付款期限则为见票即付3．答1为限制性抬头不可流通转让2为指示性抬头可以转让通过背书转让3为来人抬头可以转让通过交付即可转让4．答支票出票人必须具备下列条件1支票的出票人必须是银行的存款户2出票人必须在银行有足够存款3出票人与存款银行订有使用支票的协议4支票的出票人必须使用存款银行统一印制的支票5．答正当付款必须满足的条件如下1付款人必须出于善意即不知道持票人权利的缺陷要求付款人按照专业惯例尽了专业职责2付款人要鉴定背书的连续性即持票人以背书的连续证明其票据权利付款人才是对票据权利所有人付款3到期日足额付款付款人只能在票据到期日或到期日以后向持票人支付票款如果付款人在到期日前支付了票款应承担由此产生的一切后果6．答汇票与本票的区别体现在1汇票是支付命令本票是支付承诺 2汇票的基本当事人有三个本票的基本当事人只有两个3远期汇票须承兑本票不必办理承兑4汇票承兑前出票人是主债务人承兑后付款人或承兑人是主债务人本票的主债务人始终是出票人7．答根据《票据法》规定对价是指票据双方当事人认可的相对应的代价它包含两层意思对价是相对应的代价代价应由票据双方当事人约定对价商品劳务债权等八问答题1．答背书人是指收款人或持票人在票据背面签名并交付通过背书将票据转让给他人的人背书人的责任有1承担票据付款人承兑或付款的保证责任2如果票据被拒付接受后手的追索3担保其前手签名的真实性和票据的有效性对被背书人而言背书前手越多表明其债权的担保人越多对他来说也就越安全2．答成为善意持票人应具备条件是善意持票人是指一个持票人他取得一张票据票面是完整而合格的并具备1他持有的票据没有过期2如果票据曾遭退票他不知悉3他善意地付了对价而取得票据4在票据被流通转让给他时他未曾获悉转让人对该票据的权利有任何缺陷善意持票人的权利优于前手不受前手诸当事人中任何其他权益或权利缺陷的影响3．答追索是持票人在票据被拒付时对背书人出票人及其他债务人行使请求偿还的权利它是持票人在特殊情况下要求票据权利的一种手段和方式持票人在追索时必须具备条件1持有合格票据指票据的记载和背书的连续两方面合格2持票人尽责指持票人已在规定的时间内作了提示做成拒绝证书和拒付通知并通知前手3发生拒付4．答票据的原因是指产生票据上的权利和义务关系的原因它是票据的基本关系包括两个方面的内容一是指出票人与付款人之间的资金关系另一是指出票人与收款人以及票据的背书人与被背书人之间的对价关系例如A为出票人签发以B 为付款人的票据其原因可能是A在B处有存款或者B同意给A信贷等这种关系就是所谓的资金关系又如当A开出以C为收款人的票据而C又以背书方式把该票据转让给D时其原因可能是因为A购买了C的货物而C又欠了D的债这种关系就是所谓的对价关系票据当事人的权利义务就是以这些基本关系为原因这种关系称为票据原因票据的无因性并非否认票据的原因关系而是指票据一旦做成票据上权利即与其原因关系相分离成为独立的票据债权债务关系不再受先前的原因关系存在与否的影响如果收款人将票据转让给他人对于票据受让人来说他无需调查票据原因只要是合格票据他就能享有票据权利这种票据的无因性使票据得以流通 5．答票据欺诈是指利用票据骗取他人资金财物的行为两大票据法系及各国票据法都认为票据欺诈是一项重罪银行对票据欺诈的防范应做到①坚持按银行业务程序办理票据业务②坚持以持票人为对象正式付款③坚持当事人和账户对口的原则企业和个人对票据欺诈的防范应做到①只接受银行资信好的大企业或熟悉的企业为出票人直接交付的票据②接受外地或国外客户交付的汇票应及时到银行咨询和查询确认后再进行交易③保管好有关的票据将空白支票与银行预留印鉴分别保管④不接受不熟悉企业或个人转让的票据6．答承兑是指远期汇票的付款人在汇票上签名同意按出票人指示到期付款的行为付款人在作承兑后便成为承兑人1他要对票据的文义负责到期履行付款责任并且不得以出票人的签字是伪造的或出票人不存在等理由否定汇票的效力2汇票承兑以后付款人承兑人便处于汇票主债务人的地位出票人则由承兑前的主债务人变为从债务人假如到期日承兑人拒付持票人可以直接对承兑人起诉对持票人而言汇票承兑以后其收款就有了保障并且还有利于汇票的转让7．答票据是指出票人委托他人或自己承诺在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面凭证其主要性质有设权性要式性文义性无因性和流通转让性以及金钱性提示性返还性可追索性主要功能有结算功能信用功能流通功能融资功能和汇兑功能票据不可能完全替代货币因为1票据不具备货币的资产储备功能2票据不可能像货币只能由中央银行发行也就不可能控制发行总量8．答票据抗辩是指票据义务人根据票据法的规定提出相应的事实或理由拒绝履行票据义务的行为它是票据义务人的自我保护方式也是票据法赋予票据义务人所拥有的权利票据抗辩主要有对物抗辩和对人抗辩两大类对物抗辩是因票据本身所存在的事由而发生的抗辩可分为1有关票据记载的抗辩指因票据上所存在的记载内容而发生的对物抗辩包括票据要件记载欠缺抗辩背书不连续抗辩票据尚未到期抗辩票据失效抗辩等2有关票据效力的抗辩指因票据债务所赖以成立的实质性要件欠缺无相应效力而发生的对物抗辩包括票据伪造变造的抗辩无行为能力人的抗辩无代理权抗辩等3有关票据债务的抗辩指因票据债务虽曾存在但基于某种情况已归于消灭而发生的对物抗辩包括票据债务因时效而消灭的抗辩票据债务因保全手续欠缺如持票人在被拒付时未按规定做成拒绝证书而消灭的抗辩对人抗辩是指因票据债务人与特定票据权利人之间的法律关系而发生的抗辩如票据债务人可对无权利人如票据窃取者主张抗辩9．答所谓票据伪造是指假冒他人的名义或未经授权擅自进行的票据行为票据伪造包括假冒他人的名义签发伪造票据背书伪造背书承兑伪造承兑等主要表现形式是假冒者将被假冒者的姓名或名称记载于票据上而不在票据上记载自己的真实姓名或名称伪造票据是没有法律效力的也就是说该票据根本就不成立没有人能有权持有或支付这种票据或凭以迫使别人付款持票人即使是善意取得也不能享有票据上的权利对于伪造背书的票据根据我国《票据法》规定伪造背书的直接受让人将成为伪造背书的真正受害人只能对伪造者依民法原理请求赔偿伪造承兑只表明该汇票并未被承兑持票人照样可以向前手出票人等行使追索权10．答票据变造是指无票据记载事项变更权限的人对票据上记载事项加以变更的行为票据变造具有如下特点1票据变造是无变更权限的人所为2票据变造既包括对票据上记载内容的单纯去除也包括对票据上记载内容的更改以及在原有记载上直接加添新的内容3票据变造的前提是该票据在变造前须为形式上有效的票据变造后仍为形式上有效的票据4票据变造行为对票据上所有签名人都会产生影响九实务操作及案例分析题1．解答Exchange for GBP 600000 Shanghai 5th April 2001At 60 days after sight pay to Bank of China Shanghai branch The sum of six thousand poundsTo Bank of EuropeLondonfor A Coltdsignature2．答B公司的做法无理根据票据的无因性票据一旦作成并交付票据各当事人权利义务仅根据票据本身的文义和票据行为来判断而与票据的原因关系无关当善意持票人E公司遭付款人拒付且具备追索条件向出票人B公司行使追索权时出票人必须向追索者偿付票款这是出票人的职责E公司与B公司是一种票据关系绝对不能以收到的货物与合同不符而拒绝被追索因为这与票据业务无关B公司正确的处理方式应该是接受追索向E公司付款然后以合同为依据追究A公司的违约责任另一方面弄清楚C银行拒付票款的原因因为C银行的拒付使B公司信誉受损3．答1甲的行为属票据伪造甲不负票据责任因为他不是以自己的名义签章的依不在票据上签章者不负票据责任的原理伪造人甲不负票据责任乙也不负票据责任仍依前述原理没有在票据上签章也没有授权甲代理所以不负票据责任2丙不享有票据权利因为出票伪造时票据是实质无效的票据持票人不能取得支付请求权且丙是直接从伪造人甲手中取得伪造的票据的所以只能对甲依民法原理要求损害赔偿或返还不当得利3丁不享有支付请求权因为该汇票是实质无效的票据但由于该票据具有形式要件齐备的外观且丁是从真实签章者丙处取得票据依票据行为独立的原则和伪造签章不影响真实签章效力的原则丁仍可以对丙行使追索权4丁的行为属于票据更改效力是被更改的原记载事项因更改而丧失票据记载效力应视为未记载改写的记载事项代替原记载事项产生票据效力以改写后的记载内容确定票据关系5B的行为属于票据变造行为①票据仍因欠缺实质要件而无效所有持票人均无支付请求权②根据在变造之前签章的人对原记载事项负责的规定B的后手C如对丙丁行使追索权时丙丁仅负票据金额为伍万元的票据责任因为他们是变造之前签章的人③根据在变造之后签章的人对变造之后的记载事项负责的规定B的后手C 如对B行使追索权时B负金额为壹拾万元的票据责任4．答1甲公司应当履行付款责任因为在本案中甲公司作为承兑人同时也是出票人以乙公司未履行合同为由拒付票款该抗辩事由只是对乙公司的抗辩事由不得对抗善意持票人S银行通过贴现支付了相应的对价经原持票人背书后成为善意持票人享有票据权利S银行在到期日提示付款甲公司不能以持票人的前手即乙公司的抗辩事由来对抗S银行甲公司应履行其付款责任2乙公司不负担连带责任因为S银行的追索权时效已届满虽然我国票据法规定背书人以背书转让票据后即承担保证其后手所持汇票承兑和付款的责任背书人在汇票得不到承兑或付款时应当向持票人清偿依法被追索的金额和费用所以在本案中讼争的商业承兑汇票在4月24日被拒付后S银行有权在法定期间内向前手即背书人乙公司行使追索权但S银行并未及时行使这一权利直到11月2日才对前手进行追索已超过了我国《票据法》第17条第三款规定的持票人对前手 6个月的追索时效因此乙公司不需承担连带责任5．1陈某主张私章被盗而加盖于票据的抗辩实际上为被伪造人提出票据系伪造的抗辩属于对物抗辩其抗辩事由如能证实则不负票据责任但是否应承担监护人责任则另当别论 2持票人因破产而失去或被限制行为能力受资格票据债务人只可对特定人破产人主张票据权利对非破产的持票人即不可故购物中心的抗辩属于对人抗辩但是本案中的清算组是在破产人失去或者被限制行为能力后法定行使破产人债权的组织故购物中心的抗辩不能成立．2．3．．1．F 2．T 3．T 4．F 5．T 6．F7．F8．T．B．ACD3．B．C．ACE．ABCD．C．D．ABD．A．．Telex或环球同业银行金融电讯协会SWIFT方式指示或授权汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式3．4．信汇信汇是汇出行应汇款人的申请用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式5．．．．．TTTelegraphic Transfer电汇2．Mail Transfer信汇3．Bankers Demand Draft票汇4．OA Open Account赊销交易5．CADCash against documents交单付现6．BOBy order of汇款人六将下列英文译成中文1．Remittance2．ayment order汇款委托书3．MT dvice信汇委托书4．elegraphic transfer电汇5．ankers demand draft票汇6．ail transfer信汇七简答题。

关于抬头
●“抬头（Title）”狭义上是指单证的受益人，如商业发票的抬头是买方（通常
是货物的收货人）；提单的抬头是提单的所有人，一般是收货人（通常是货物的买方），指示提单就是最后的被背书人；无记名提单应该是持有人等；
汇票或支票的抬头为受款人（通常为货物的卖方），有三种抬头：限制性抬头、指示性抬头、持票人抬头（来人抬头）。

广义上“抬头（Title）”是指单证填制的所有关系人名称。

发票抬头商业发票：抬头是买方,就是收货人海运提单：抬头就是to order of ....一般是收货人,也就是买方,也有空白抬头的,还有来人抬头的(to bearer) 汇票：三种: 限制性抬头,指示性抬头,持票人抬头(来人抬头) 抬头人都是卖方或其指定收款人支票：抬头是收款人信用证:不讲抬头,只讲受益人和开证人
●首先抬头人一般指的是获益或者受益的那一方当事人，如提单的抬头人就是
收货人、发票的抬头人往往是买方（在信用证项下也叫开证申请人）、保险单的抬头人是被保险人，那么汇票的抬头人当然就是受款人了。

●根据银行操作实务，在议付信用证下，汇票的受款人，也就是收钱的那个人
是议付行。

原因为何？因为按照UCP500，议付行是购买全套票据的银行，他已经事先向你购买了全套票据了，虽然实际上你是等对方银行付款过来才拿钱。

所以对于开证行而言他理应把款付给议付行。

所以，发票抬头是开证申请人，汇票抬头是受款人（一般是议付行）抬头人是收款人。

●托收时，抬头填写的是代收行的名称，信用证，填写的是议付行的名称！。

国际结算：是指为清偿国际间的债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。

票据：出票人签发的、承诺自己或委托他人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额、可以流通转让的一种有价证券。

汇票：由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。

本票：出票人做成的一项无条件的书面自我支付承诺。

支票：无条件的书面支付命令，是一种以银行为付款人的即期汇票。

正当持票人：取得或受让票据时是善意的，并给付对价。

对价：可以支持一项简单交易之物。

出票：即票据的签发。

包括两个环节：一是做成汇票，并由出票人本人或授权人签名；二是将汇票交付给收款人。

背书：汇票的持有者在汇票背面加注签章并将汇票交给被背书人的行为。

承兑：远期汇票的付款人签章于汇票的正面，明确表示于到期日支付票据金额的一种票据行为。

顺汇：又称汇付，是指债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将款项汇付给国外债权人或者收款人。

逆汇；是指债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式。

汇款：银行根据汇款人或客户的委托，以一定的方式，通过其国外联行或代理行，将一定金额的货币支付给国外收款人或债权人的结算方式。

托收：出口商开立金融票据或商业票据或两者兼有，委托托收行通过其联行或代理行向进口商收取货款或劳务费用的结算方式。

付款交单D/P：代收行必须在进口商付清票款后，才将商业票据包括提单交给进口商的一种提单方式。

承兑交单(D/A)：代收行在付款人承兑远期汇票后，把商业单据交给付款人，于汇票到期日时由付款人付款的一种交单方式。

跟单托收：DOCUMENTAY BILL FOR COLLECTION按金融单据是否随附商业单据分为两种，一种是金融票据随商业单据的托收，另一种是商业单据不付金融单据的托收。

光票托收：CLEAN BILL FOR COLLECTION出口商仅开立汇票而不附有任何的商业单据，委托银行收取货款的一种托收方式。