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公司财务管理体系(PPT 181

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财务管理ppt课件

财务管理ppt课件

01
通过成本分析模式、存货模式等，确定企业最佳现金持有量，
以满足日常经营需要。
加速现金周转
02
通过缩短现金周转期、加强应收账款和存货管理等手段，提高
现金使用效率。
实行现金预算
03
预测未来现金流入和流出情况，合理安排现金收支，确保企业
资金平衡。
应收账款管理策略
制定信用政策
根据企业实际情况，制定合理的信用政策，包括信用标准、信用 条件和收账政策等。
加强应收账款日常管理
建立应收账款台账，定期对应收账款进行账龄分析、催收和清理。
实行应收账款保理
将应收账款转让给保理商，以获取流动资金支持，降低坏账风险。
存货管理策略
确定最佳存货量
通过经济订货量模型、ABC分类法等，确定企业最佳存货量，避 免存货积压和浪费。
加强存货日常管理
建立存货管理制度，定期对存货进行盘点、清查和处置。
合规经营风险防范措施
1 2
建立健全内部控制制度
确保企业经营活动合法合规，防范税务风险
加强税务人员培训
提高税务人员业务水平和风险意识，确保企业税 务处理准确无误
3
定期进行税务自查
及时发现并纠正税务处理中存在的问题，降低税 务风险
税务稽查应对策略
了解税务稽查流程和重点
熟悉税务稽查的程序和重点，做到心中有数
投资项目评估
对投资项目的可行性、风险、收益等 进行全面评估，以确定是否进行投资 。
投资后管理
建立投资后管理机制，对被投资企业 进行跟踪管理和风险控制，确保投资 收益的实现。
决策流程
制定投资决策流程，包括项目筛选、 尽职调查、投资决策、投资执行等环 节，确保投资决策的科学性和规范性 。

公司财务管理概论PPT课件

公司财务管理概论PPT课件
17
第17页/共27页
二．财务管理的法律环境(教材P127)
依法理财—企业组织形式、工商税收制 度。
• 企业组织形式：独资企业、合伙企业、公 司企业。独资企业的出资、用资、抽回资 金都比较简单；合伙企业就比较复杂些； 公司企业的财务问题较多，财务管理就复 杂得多。
• 工商税收制度：1994年1月税改后，我国 的工商税收共5类17种。
货币市场
短期贷放市场
金融市场 资金市场 初级市场
长期证券市
场
22
第资2本2页市/共场27页
二级市场
三．财务管理的金融环境(教材P122)
（二）金融机构：资金供应者与资金需求者之间有时进行
直接交易，但更多时候是通过一定的金融机构进行间接交易。 形式如下：
资金需要者证券 应者证券
资金供
证券商
资金
资金
有价证券
综上分析，公司价值最大化 因其四方面的 优点 ，确定为企业财务管理的目标。 • 考虑了取得报酬的时间因素。 • 考虑了获利时的风险，克服了公司追求利润 上的短期行为，片面追求高风险高报酬的项 目。 • 考虑了公司获利与投入资本额之间的关系， 注重公司经济效益的提高。
13
第13页/共27页
二．具体目标
20
第20页/共27页
又例如：消费税(教材P422)，
（1）烟类 ，甲类卷烟45％、乙类卷烟、雪茄烟40 ％、烟丝30％。
（2）酒类，粮食白酒25％、薯类白酒15％、黄酒 240元/吨、啤酒220元/吨、其它酒10％、酒精5 ％。
（3) 化妆品30％。
（4）护肤、护发品17％。
（5）珠宝玉石10％。
（6) 鞭炮、烟花15％。（从价计征）
（7）汽油0.2元/升。（从量计征）

财务管理全套PPT课件

财务管理全套PPT课件
4.利润及其分配的管理 企业的利润要按规定的程序进行分配。首先要
依法纳税；其次要用来弥补亏损，提取盈余公积； 最后要向投资者分配股利。
企业财务人员需要确定股利支付率的高低，根 据公司自身的具体情况确定最佳的分配政策。
9
企业财务管理的特点
1、财务管理是一项综合性管理工作 财务管理通过价值形式，把企业的一切物质条
3、企业目标与社会责任 自觉承担；强制命令。
17
财务管理的对象
财务管理的对象：现金及其流转 （1）现金增加是净利和折旧之和 （2）利润会使企业的现金增加，折旧也会使企业的现 金增加，不过，现金还同时使得固定资产的价值减少。 （3）在企业不添加固定资产的情况下，只要亏损额不 超过折旧额，企业的现金余额并不减少。
3.营运资本管理 企业在正常的生产经营中，需要采购材料或商
品，要支付工资和其他营业费用；当企业将产品售 出后便可取得收入，收回资金；若企业现有资金不 能满足企业经营需要，还要采取短期借款方式来筹 集所需资金。
企业财务人员在此环节中需要考虑的问题是如 何加速资金的周转、提高资金的利用效率。
8
财务管理的基本内容
固定资产、无形资产等，形成企业的对内投资；企 业把筹集到的资金投资于其他企业的股票、债券， 与其他企业联营进行投资以及收购另一个企业等， 形成企业的对外投资。
企业财务人员需要分析投资方案资金的流入流 出，以及获取报酬的等待时间等，并尽可能将投资 资金投放在能给企业带来最大报酬的项目上。
7
财务管理的基本内容
20
财务管理的环境
宏观环境：
政治法律因素：一个国家或地区的政治制度、体制、方针政策 、法律法规等方面，常常影响、制约企业的财务管理活动。国 内政治环境要素主要有政治制度、政党和政党制度、政治性团 体、党和国家的方针政策、政治政策，法律环境要素主要包括 一些企业组织法规、财务会计法规、税法等。 经济因素： （1）经济周期：经济复苏阶段，及时投资，增加存货、放宽 信贷；经济繁荣阶段，采取扩张政策；衰退阶段，收缩规模， 减少风投；萧条阶段，维持现有规模。 （2）税收制度：税负是企业的一种支出，财务人员应在理财 活动中精心安排、仔细筹划，在不违法的前提下减少税负。 （3）金融环境：熟悉金融市场的各种类型以及管理规则，可 以让企业财务人员有效组织资金筹措和资本投资活动。 21

企业财务管理PPT课件

企业财务管理PPT课件

负债
流动负债 长期负债
短期借款、应付账款、应 付票据、预收账款、应付 工资、应付福利费等。
长期借款
应付债券
长期应付款等
6
第1章
总论
（3）所有者权益 所有者权益，是指所有者在企业资产中享有的经济利益，
其金额为资产减去负债后的余额。
所有者权益
投入资本(实收资本)
资本公积
盈余公积 未分配利润
留存收益
7
第1章
对外间接投资主要是对外证券投资，企业通过购买其他企业的有 价证券进行投资。包括股票投资、债券投资和基金投资等。
第四节 财务报表与财 务分析
一、财务报表 （一）资产负债表 （二）利润表 （三）现金流量表
（一）资产负债表
资产负债表反映企业在会计期末的资产、负债和所有者权益的 基本情况，一般在月末和年末编制。
• 形式：
• 文字表述，图解，表格，比较性财务报表。
29
•
（二）结构分析法
• 含义：
•
结构分析法是将财务报表中的某一关键项目的数字作为基数(100%)，计算该项目各
组成部分占总体的比例。通过分析可以揭示各项目的相对重要性和总体结构关系，便于提
供揭示问题的途径。
• 形式：
•
编制共同比财务报表。
•
（三）比较分析法
资产
负债和所有者权益 （或股东权益）
流动资产 非流动资产
流动负债 非流动负债 所有者权益（或股东权益）
资产总计
负债和所有者权益（或股东权益） 总计
资产负债表左方反映资产的存放形式，右方反 映资产的来源渠道。左右两方按照不同分类反映同一事 36 物。
• 通常的阅读步骤是由粗到细，先了解总括，再了解

财务管理财务制度PPT模板

财务管理财务制度PPT模板

企业资产管理
公关费用管理
FINANCIAL MANAGEMENT AND FINANCIAL SYSTEM
报销制度
出差应结合实际情况及必要性 如无必要不得出差。出差前应填报出差审 批表，说明出差的地点、任务及路线，并 办理审批手续，部门负责人以下员工由其 部门负责人及秘书长审批，部门负责人由
秘书长审批人由秘书长审批
因公出国（境），持政府相 关部门的有效批件秘书长批
准后向银行购汇.
交通费应注明事由及起止地 点。特殊情况出差费用超标
准，须经秘书长
04
企业资产管理
FINANCIAL MANAGEMENT AND FINANCIAL SYSTEM
信用制度丨收账制度丨进货制度丨财会制度
企业资产管理
FINANCIAL MANAGEMENT AND FINANCIAL SYSTEM
统一领导
本会财务管理的基本要求是： 依法依规、真实完整、专业
高效统一领导
归口管理
在本会法定代表人的统一领 导下，一切财务收支活动由
协会财务负责管理
财务的管理总则
FINANCIAL MANAGEMENT AND FINANCIAL SYSTEM
财务的管理总则
FINANCIAL MANAGEMENT AND FINANCIAL SYSTEM
厉行勤俭
本会所有开支必须 贯彻切合实际
采取预决算制度
本会的支出是指按照《xx省xx科技协会章程》规定， 本会开支实行预决算制度，年底根据工作需要制定下一 年度工作预算，并经理事会讨论通过后执行 年度工作预算需包括日常办公费，员工工资及补贴福利， 各种会议、讲座、培训、经验交流表彰会的会务费、各 种文体活动费、接待费分别做出专项预算。 本会业务开展各项费用均需采取预决算制度，经审批或 报销流程通过后方可实施

财务管理制度 ppt课件

财务管理制度 ppt课件

• 1、预算期间
• 以1月1日至12月31日为公司财务预算年度，按年 度编制预算，根据公司整体目标，结合历史数据 和公司成本费用结构进行目标分解，预算分解到 季度、月份.
• 2、分级管理制
• 公司财务预算管理由集团统一组织实施，实行分 级归口管理。公司总部直接管理总部各中心、分、 子公司直接管理其本部各职能部室的预算。各级 预算单位职能部门按职能范围开展预算管理工作。
理工作；
• 6 根据形势和集团经营状况的变化，对集团资金管理制度 进行必要的调整和完善。
第八条 资金管理手段 1 集团对资金收支实行预算管理，集团总部、各分支机构 所有的业务收支均必须纳入预算管理体系，并在集团财务 中心的监督和调度下执行，任何预算外资金支出必须经由 集团总部批准后方可支付； 2 集团对资金实行收支两条线管理： 2.1 集团总部、各分支机构分设收入、支出两类银行账户， 各分支机构收入、支出账户必须按集团财务中心的指令开 设并备案；各分支机构开设其他银行账户必须经由集团财 务中心书面同意； 2.2 分支机构原则上只允许开设一个支出账户（基本帐 户），该账户资金来源为集团拨付的备用金、临时周转金 以及分支机构交到集团剩余的其他业务收入、营业外收入、 代收款项及零星暂存款等；除通过本机构收入账户向集团 总部收入账户支出资金外，分支机构所有资金支出必须通 过支出账户支出。
（购置、维修、保养、年检）、办公费、通讯费、集体活动、会议费、 固定资产的 购置进行预算编制；
• 负责各中心办公用品的预算，并对以上各项预算内容提供详细的依 据说明。
• 3、人力资源部预算职责： • 负责对公司各中心人员的职工工资、福利、社会保险费、职工培训
费进行预算编制
• 四、财务预算编制依据 • 以经营预算为依据，根据年度利润预算月度分解

公司财务制度讲解PPT

而交通费仅指在市区里面的公交车费、出租车费等 公共交通费用，填写报销单。
二、费用报销要求 1.必须有效、合法的发票；
如是日用品、 办公用品还需 要有清单，章 要和发票一致
章的字要清晰
二、费用报销要求 1.报销单与后附报销粘贴单大小应一致，各票据应均匀粘贴
单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致。 2.报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一
账本和报告类文件应在封面填写单位名称、会计 年度、账册或报表的内容。
在每年的年度终了后，要将会计档案放入档案盒 内，档案盒的封面填写内容同报告类文件，盒内用卷 内备考表，用于记录卷内文件缺损、修改、补充、移 出、销毁等情况。
电子类财务数据档案:财务软件的数据由公司统一备份； 各分、子公司应备份电子勾兑表、自制的电子账册等 电子档案；各项目二级财务应备份二级财务备份电子 台账、采购计划等电子档案。
公司的财务政策、方法统一由公司本部制定， 相关的人、财、物都用公司统一调配和管理，各公 司不得自行制定财务政策，各级管理层、财务机构 和财务人员按照相应的职责和权限履行财务管理职 责，承担相应的责任。
第十条 一级单位及其财务机构的财务管理的职责： （一）各级单位负责人对所在公司的日常财务管
理工作全面负责，…… （二）各公司的单位负责人是所在公司财务管理
第十八条第二款 公司采取的会计政策和处理方法，前 后各期必须一致，非经集团公司管理层同意，任何人 不得随意改变。 释义：
公司所制定的核算办法、业务处理流程不允许各 单位自行随意调整，必须经过公司总部的同意，目的 是防止利用财务业务处理调节利润
第四十条 集团公司员工因工作调动、辞退、辞职等 原因离开原工作单位的，应结清所欠集团公司款项， 未办妥结清手续的不得办理调动或离职手续。 释义：

公司财务制度讲解ppt课件


五条 会计档案包括纸质和电子材料。 释义：
这里所指的会计档案包括我们所编制的凭证（包括票据、分摊 表等凭证后附的资料）；总账、明细账等账簿；每月（季度、年度） 的会计报表、批注、财务分析等财务报告；每月（季度、年度）的 税收申报表、年度税务汇算报告、个人所得税申报表；银行余额调 节表、会计档案保管（移交和销毁）清册、经营性收益公示材料等 材料；政府、金融机构、公司各部门的往来文件合同等。这些档案 包括纸质和电子的。
工作的最终负责人，…… 释义：
各单位的负责人对所在单位财务管理的全面负责， 对本单位财务工作的资料的真实性、合法性和完整性 负责，是本单位财务管理工作的最终责任人。
(三）集团公司实行财务负责人委派制，各一级单位 的财务负责人由集团公司委派，业务上接受集团公司财 务部的统一管理。各一级单位设立的下属分、子公司， 可由其直接委派财务负责人，报集团公司财务管理部门、 人事部门备案。 释义：
一级单位的财务负责人由公司统一管理、调配，二 级单位的财务财务负责人有一级单位委派，但需经过公 司财务部同意，并并报本体建设部备案
第十四条 各公司领导的直系亲属不能担任所在单位 的财务负责人和主管会计职务，财务负责人及主管会 计的直系亲属不得在所在单位的从事出纳工作。 释义：
各公司领导是指各单位经营班子成员； 直系亲属是依据法律的规定，是指配偶、父母 （公婆、岳父母）、子女及其配偶、祖父母、外祖父 母、孙子女（外孙子女）及其配偶、曾祖父母、曾外 祖父母； 出纳工作包括二级财务人员。
第十四条 公司内部其他部门原则上不能直接查阅财务档案资料。 如有特殊需要，需填写《文件和资料使用审批单》后，经财务负 责人审核，报财务分管领导审批。档案管理员应在《文件和资料 利用审批登记表》上详细记录查阅会计档案的部门、查阅日期、 会计档案名称、查阅事由。 第十五条 外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持单位介绍 信、本人身份证，法人代表批准同意，并在专人陪同下查阅。档 案管理员应在《文件和资料利用审批登记表》上详细记录查阅会 计档案的部门、查阅日期、会计档案名称、查阅事由。并将单位 介绍信及身份证复印件附在登记表上。

财务管理制度ppt课件



3.确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。

五、内部会计控制应该遵循以下基本原则：

1、内部会计控制应当符合国家有关法律法规和本规范以及公司的实际情况。

2、内部会计控制应当约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有
超越内部会计控制的权力。

3、内部会计控制应当涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并应
取改进措施，确保预算的执行，严格控制无预算的资金支出。
•
7、财产保全控制要求单位限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、
财产记录、账实核对、财产保险等措施，确保各种财产的安全完整。
•
8、风险控制要求公司各单位树立风险意识、针对各个风险控制点，建立有效的风
险管理系统，通过风险预警、风险评估、风险分析、风险报告等措施，对财务风险和经营
件资料；

2.制定成本控制目标，搜集、审核各有关单证，严格控制成本费用的发生；

3.设置相应的总分类帐户和明细分类帐户，进行会计核算；

4.选择恰当的成本计算方法，归集并分配生产费用，确定生产成本；

5.进行各种成本分析；

6.每月盘点存货、保证帐帐相符、帐物相符；

十三、固定资产内部控制的内容

1.固定资产的取得须经过有关部门的批准、认可；

6、内部会计控制应随着外部环境的变化、业务职能的调整和管理要求的提高，不断
修订和完善。
6
第二章 内部会计控制制度

六、内部会计控制的内容：

1、内部会计控制的内容主要包括：货币资金、实物资产、对外投资、工程项目、采购与付
款、筹资、销售与收款、成本费用、担保等经济业务的会计控制。

公司财务管理制度PPT课件

4-5已开具的发票存根联和发 票登记簿，应当保存五年。
4-6保存期满，首先由公司财 务负责人提出销毁申请，经检查无 误后，报经税务机关查验后销毁。
27
发票管理制度
5-2对所取得发 票的合法性和真 实性进行核实
5-1办理各项 需要取得 外单位发票 的业务
5-5应该追究 有关人员责任
5-3核实后不 符合以及无法核 实合法性和真实 性的发票不予报 销入账
8-1税务 登记证 的办理
8-4税务 登记证 的注销
责任人是 财务负责人 与税务会计
8-2税务 登记证 的年检
16
纳税申报管理制度
17
纳税申报管理制度
6.纳税申报 表装订的具 体要求
6.1公司及所属公司涉及的税种 A.增值税
F.土地使用税 E.房产税
H.教育费附加
C.消费税
I.车船使 用税
J.印花税等
5
过渡页 TRANSITION
PAGE
第十章 涉税业务管理制度
• 涉税业务的范围
• 涉税内容符合法规制度 • 涉税业务管理组织机构 • 税务登记证管理制度
• 纳税申报管理制度
• 发票管理制度
• 涉税会计制度 • 其他涉税管理制度
• 罚则
66
涉税业务的范围
本管理制度的内容涉及到公司以及所有的控股子公司（以下简称公司）
3.发票开具管理制度 :
有专业电子计算机 技术人员、操作人员；
具备通过电子计算机开 具专用发票的能力；
国家税务总局直属 分局规定的其他条件。
（3）开具增值税专用发票的，需要具备开 具和保管增值税专用发票的物资条件：
23
发票e-管B理us制in度ess Perspective
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■①
说明：■—— 申请 ▲—— 审核 ●——复核 ★—— 审批 数字①、②、③……表示流程顺序
• 报销需提供正式 发票，否则需CEO 签字批准
• 费用报销按部门 列支核算，CEO和 财务部门有权审核， 并要求有关人员做 出合理解释
• 与报销内容有关 的协议、合同的复 印件要在报销时同 时提交财务部
备用金制度
价值评估
债务管理
融资方 案设计
交易方 案设计
建立、维护合作 者 / 投资者关系
•
生活中的辛苦阻挠不了我对生活的热 爱。21. 1.721.1. 7Thurs day , January 07, 2021
•
人生得意须尽欢，莫使金樽空对月。0 1:50:25 01:50:2 501:50 1/7/202 1 1:50:25 AM
• 费用节约部分可按一定比例 奖励当事人，但在节省费用 时必须不影响工作的正常进 行，不破坏公司形象
报销制度
流程（例表）
说明
项目
金额
差旅费
交通费 招待费 通讯费 办公用品 日常支付 固定资产
<2000 ≥2000
CEO ★⑤
CFO
★④ ★④
CXO
▲② ▲②
财务 经理 ●③
●③
部门 经理
报销 人
■①
人员
• 专业资格培训 • 财务软件培训 • 其它培训
财务汇报制度及财务评价(例)
名称 预算执行 报告
三大表
内容
频率 月
季
汇报人 CFO
上级 CEO
CFO
CEO
方式 书面 / 月 口头/书面/季
书面 + 口头
预算分析 报告
特殊财务 事项
月
CFO
日常 / 即时 CFO
CEO CEO
书面
财务制度系统
制度
•
这些年的努力就为了得到相应的回报 。2021 年1月7 日星期 四1时50 分25秒 01:50:2 57 January 2021
•
科学，你是国力的灵魂；同时又是社 会发展 的标志 。上午1 时50分 25秒上 午1时5 0分01:50:2521 .1.7
•
每天都是美好的一天，新的一天开启 。21.1.7 21.1.70 1:5001:50:250 1:50:25 Jan-21
为了有效实行预算管理，董事会应加强对预算工作的领导 与控制，同时明确财务部门在预算工作中的中心地位
目的： • 突出预算管理地位，强化预 算管理观念 • 强化整个高层的财务意识 • 明确预算管理负责机构 • 加强财务部门对股东和董事会 负责的意识 • 加强董事会对管理层的监控 与协调
建议： • 董事会应直接参与制 订并审批预算 • 董事会应聘用有财务 经验和管理经验的外 部董事 • 董事会常年聘用专业 审计公司和顾问公司
• 日常费用标准 • 发票管理制度 • 费用审批报销制度 • 借款制度 • 物资申请、购买及
跟踪管理制度 • 预算制度 • 财务报告系统
目的
• 维持日常运作 • 帐务符合财税制度 • 维持日常运作 • 节约有限资源，保持 公司资源的完整性 • 确保费用发生在可控 范围内
实施方法
• 按费用类别及实际状 况制定不同标准 • 根据费用类别和实际 状况制定审批权限及 额度 • 根据不同级别员工制 订借款额度及清帐时限 • 制订物资申请审批权 限，将公司资源分类 管理 • 自下而上制定计划， 按期滚动执行
标准（例表）
部门
董事会
CEO CXO 部门经理 财务部 行政部 其他被财务部 授权人员
金额 <2000 ≥2000
说明
• 备用金用于部门零星开支（如员工 加班误餐、招待费、低值易耗品的 购买等），备用金标准由财务部门 制订
• 备用金采用定额管理，由相关人员 领用、保管，备用金开之后凭发票 按照正常报销程序报销，补足规定 金额
各部门有关财务方面的责权
部门 CEO
CXO/DH
行 政 部
责权 • 制订公司年度及近期目标计划 • 确定公司内部财务管理体系及机构设置 • 对公司重大财务事项和财务决策有决策权 • 制订本部门业务计划和预算 • 配合财务部门落实财务计划 • 对所辖资产严格管理 • 财务制度赋予的权力
• 公司固定资产的采购、保管和盘存 • 登记固定资产台帐
•
做一枚螺丝钉，那里需要那里上。21. 1.701:5 0:2501:50Jan-2 17-Jan -21
•
日复一日的努力只为成就美好的明天 。01:50:2501:5 0:2501:50Thur sday , January 07, 2021
•
安全放在第一位，防微杜渐。21.1.721 .1.701:50:2501 :50:25J anuary 7, 2021
公司财务管理体系
有效的成本控制
财务制度 会计制度 财务部门
财务管理体系
财务部门、财务制度、 会计制度构成了财务管理 体系的基础，成本控制等 活动在此基础上完成，而 实行以项目管理为基础的 成本核算体系与控制体系 则是Rizcom下一步工作的 重点
会计岗位职责：
• 负责收入、费用、税金、固定资产、应收账款等明细账及总账的登记工作 • 负责编制财务报表及纳税申报 • 负责日常费用报销 • 负责帐实清查工作 • 负责公司各部门和内外部项目的成本核算工作，为相关部门和人员提供项目成本 核算基础信息 负责公司财务印鉴的保管工作 • 部门交付的其它工作
•
加强自身建设，增强个人的休养。202 1年1月 7日上 午1时50 分21.1. 721.1.7
•
精益求精，追求卓越，因为相信而伟 大。202 1年1月 7日星 期四上 午1时50 分25秒 01:50:2 521.1.7
•
让自己更加强大，更加专业，这才能 让自己 更好。2 021年1 月上午 1时50 分21.1.7 01:50J anuary 7, 2021
预算制度---例表
预算管理流程：
董事会 总经理会议 财务部门 其它部门 负责人
说明
总经理
董事长
财务总监
会计制度是公司财务管理体系的基础之一
内容
• 适用会计制度 • 科目设置 • 科目使用 • 会计
说明
• 根据企业所在行业，选用适当 的会计制度
如何进行成本控制
• 对公司可能发生的所有成本费用进行详细分析，区分可控成本 与不可控成本，确定成本控制的对象
出纳岗位职责：
• 负责银行存款、现金日记帐的登记与对帐工作 • 负责支票的保管工作 • 编制银行存款余额调节表 • 审核现金收付凭证 •部门交付的其它工作
财务部门建设
电算化
• PC机一台 • 财务软件
• 原则：简单、易学 • 模块： 帐务系统 报表系统 固定资产管理系统 工资管理系统 • 建议软件： 用友 金蝶 • 打印机
建立起良好的预算机制能为Rizcom带来多方面的好处，因为它可以带动 与之相关的诸多工作
• 细心的计划和为管理者提供的信息 • 各级管理层的全面参与 • 协调与合作 • 可靠的会计系统 • 在计划和控制的早期识别趋势或无效率活 动 • 明确的责任与授权 • 绩效分析、评价系统 • 良好明晰的沟通 • 管理者采取正确的补救行动 • ……
•
相信命运，让自己成长，慢慢的长大 。2021 年1月7 日星期 四1时50 分25秒 Thursd ay , January 07, 2021
•
爱情，亲情，友情，让人无法割舍。2 1.1.720 21年1 月7日星 期四1 时50分2 5秒21. 1.7
谢谢大家！
费用制度
标准（例表）
层级 项目
CEO
CXO
部门 经理
一般 员工
住宿
差 交通 旅 费 伙食
市内 交通
200/180
飞机普
实 报
舱/轮船 二等舱
实
销
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说明ห้องสมุดไป่ตู้
• 费用标准由财务部门制订， 总裁办公会批准发布，财务 部门监督执行
• 各级人员费用均应按标准执 行，超出部分自负。特殊情 况超出标准的，应事先请示 CEO，事后由CEO签字批准
预算工作流程
• 董事会讨论、制订公司年度目标 • 总经理会议讨论分阶段、分部门的工作目标，制订业务计划 • 各级主管提交本部门季度收支预算报告 • 财务部汇总各部门预算 • 财务部提交公司年度预算草案 • 董事会审议年度预算草案 • 财务部主持召开预算协调会议，讨论、调整预算草案 • 董事会审议、确定、下达公司年度预算方案 • 各部门按季提交月度收支预算 • 财务部按月监督预算方案的执行 • 财务部每月提交预算方案执行分析报告 • 预算需要调整时，由财务部门做出草案，提交董事会审议
为了有效运用这些手段，
Rizcom必须
• 建立完整、有力的财务部门 • 建立严密、有效的财务制度 • 建立正式的预算机制 • 完善正式、非正式的奖惩机制
大多数公司解决成本控制问题的阻力主要来自公司高层，因此，高层在成本 控制问题上统一认识至关重要。
公司资本运作的分析
公司股权 / 期 权方案设计
商业计划 书（财务 分析）
• 根据控制对象的不同特点选择控制方法，确定弹性区间 • 定期做实际运营的成本状况分析，适时调整控制策略
有效的成本控制建立在完善的财务管理体系基础之上
费用分解 特点
建立标准成本 措施 制度化
目标：解决Rizcom的成本控制问题
解决成本控制问题，应综合 运用以下几种手段 • 预算控制 • 申请/审批日常控制 • 与成本控制相关的激励手段