2.财政学 -概论

导论

财政的概念：财政是国家为了满足公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为和现象。

三要素：主体：国家；客体：剩余产品；目的：满足公共需求

本质：人与人之间的分配关系

属性：历史的经济范畴

特征：国家主体性、 强制性、 无偿性

财政学概念：关于财政研究的学科。

财政学的研究方法：规范与实证

定性与定量

一般均衡与局部均衡

―公共财政‖ 与传统国家财政的区别：

 （1）公共财政预算的决定具有明显的公共性；国家财政的预算强调政治权力的作用，并不具有必然的公共性。

 （2）公共财政主要是通过以公共权力为基础的税收征集收入；国家财政既可通过以所有权为基础的资产收益取得收入，也可依据公共权力和收费取得收入。

 （3）公共财政支出是提供公共商品；国家财政的支出则可能提供（甚至主要提供）私人商品。

基 础 理 论 篇

第一章 公共需求

公共需求含义：公共需求是当众多个人作为一个整体时所产生的需求。

两个基本特征：第一特征：非排他性

第二特征：非竞争性

公共选择应遵循的原则是：所做出的决策或选择应达到社会整体效用的最大化或促使社会资源配置效率的不断提高。

公共选择的规则：（一）一致性规则 又称一直满意规则，是指在公共选择过程中，任何一项提案在最终成为公共政策之前必须获得所有投票者的赞成。

（二）投票的多数性规则，在一项提案最终成为公共政策之前必须经过多数投票者的赞成

中间投票人定理：如果所有投票人的偏好是单峰的，那么在多数投票规则下，投票的结果是中间投票人获胜。

阿罗不可能定理：要寻找这样一种决策机制，即它所产生的结果不受投票程序的影响，同时又不限制投票人的偏好以及进行的独立决策，并能最终将所有个人的偏好转换成一种社会的偏好，是不可能的。

第二章 效率与市场

资源配置含义： 是为了满足社会需求而对资源的使用进行的组合或选择 。

资源配置机制： 1.决策机制 2.信息机制 3.动力机制 4.协调机制

名词解释

公共物品

公共物品：由国家机关和政府部门——公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务

特征：(1)非排他性，即一些人想用公共物品带来的利益而不能出其他一些人同时从公共物品中受益。(2)非竞争性，消费者的增加不引起生产成本的增加，社会边际成本为零。

财政

财政是政府的一种经济行为，是政府进行的经济活动及其产生的社会经济关系的总和。

四、简答题

1.简述市场失灵的主要表现。

(1) 公共产品问题。(2) 外部效应问题。(3) 竞争失效和垄断问题。(4) 偏好不合理——优值品、劣值品问题。(5) 市场不完全问题。(6) 信息不充分问题。(7) 分配不公问题(8) 宏观经济失衡问题。

2.简述区分公共物品与私人物品的两个基本标准。

区分或辨别公共物品和私人物品的基本标准有二：一是排他性和非排他性；二是竞争性和非竞争性。公共物品具有非排他性和非竞争性：（1）公共物品的非排他性是指无法排除他人从公共物品获得利益；公共物品的非排他性意味着可能形成“免费搭车者”，即免费享用公共物品的利益。（2）公共物品的非竞争性是指消费者的增加不引起生产成本的增加，即多一个消费者引起的社会边际成本为零，或者说，一定量的公共物品按零边际成本为消费者提供利益或服务。

三、简答题

1.简述影响财政支出规模的宏观因素。

各国经济学家对影响财政支出规模的因素作了大量的研究，并提出了相应的理论，由于各国的具体情况不同，影响财政支出规模的具体因素也各不相同，但大体上，可以将这些因素归纳为以下几个方面：

（1）经济因素。主要指经济发展的水平、经济体制的选择和政府的经济干预政策，一般认为：随着经济的发展，财政支出规模将扩大，但支出结构将由投资为主转向福利、教育支出；市场经济体制下财政支出规模要小于计划经济体制下的支出规模；政府以经济手段干预经济活动时，较之以行政或法律手段进行干预，财政支出规模要大。

（2）政治因素。这体现在政局是否稳定和政体结构的行政效率两个方面。当一国政局不稳定出现内乱或外部冲突等突出事件时，财政支出规模一般会扩大；如果一国行政机构臃肿，效率低下，也常导致财政支出规模扩大。

第一部分：市场失灵与公共财政职能

1 什么是市场失灵？市场失灵有哪些表现？请举例说明。（重点）

由市场机制自身固有的缺陷而导致的不能发挥其产生效率的作用

表现：市场机制无法有效提供公共物品

• 外部性导致产品过剩与短缺

• 收入分配的不均等

• 难以克服的经济波动

• 垄断造成效率低下（产出受到限制、管理松懈、R&D缩减、寻租行为）

• 信息不对称导致的“逆向选择”与“道德风险”

举例省略！

2 市场失灵的原因是什么？（次重）

原因：1》公共物品：私人对公共物品提供的无效性（非排他性、非竞争性）

2》外部性：资源配臵低效率

3》垄断：对市场某种程度的（如寡头）和完全的垄断可能使得资源的配臵缺乏效率

4》非对称信息：由于经济活动的参与人具有的信息是不同的，一些人可以利用信息优势进行欺诈，这会损害正当的交易。当人们对欺诈的担心严重影响交易活动时，市场的正常作用就会丧失，市场配臵资源的功能也就失灵了

3 什么是公共产品？公共产品有哪些特征？准公共产品与纯公共产品的区别。请举例说明。（重点）

定义：指那些具有共同受益或联合消费的物品或劳务。如：国防、公安、司法、防洪措施等。

特征：1）效用的不可分割性

2）受益上的非排他性 如：国防、防洪设施等。

3）消费上的非竞争性

区别：根据公共品是否同时具有非排他性与非竞争性划分；

1）纯公共物品：具有非排他性与非竞争性。如国防、公安、司法、基础教育、防洪措施等。

2）混合公共产品:又叫准公共产品。包括

——俱乐部物品（或拥挤性物品）具有排他性与非竞争性。如桥梁、游泳池、公园等。

——共同资源（或准公共物品）具有竞争性和非排他性。如河流、湖泊、森林等。

4 什么是外部效应？政府对外部性产品或行为应采取什么措施？请举例说明。（重点，措施只需记住大概条例）

定义：指某经济主体的经济活动对其他经济主体产生了有利或有害的影响，却没有为之 获得应有的报酬或承担应有的成本费用的现象

财政学试题

一、单项选择题(本大题共20小题，每小题1分，共20分)

在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选或未选均无分。

1.“普雷斯特法则”所涉及的问题是( )

A.发展中国家与发达国家的税制结构

B.发展中国家与发达国家的财政支出规模

C.发展中国家与发达国家的财政支出结构

D.发展中国家与发达国家的财政收入规模

2.政府活动不断扩张引起财政支出不断增长理论的提出者是( )

A.瓦格纳 B.怀斯曼

C.马斯格雷夫 D.鲍莫尔

3.财政支出弹性是指( )

A. B.

C. D.

4.在考核军事、政治、文化等项目的财政支出效益时，应采用的分析方法是( )

A.机会成本分析法 B.成本效益分析法

C.最低费用选择法 D.平均成本分析法

5.在下列税收制度的要素中，纳税人的负担程度与政府收入的多少，主要取决于( )

A.纳税人 B.课税对象

C.税率 D.税源

6.公债依存度的计算公式是( )

A. B.

C. D.

7.通常认为测度纳税人支付能力的最好尺度是( )

A.收入 B.财产

C.投资支出 D.消费支出

8.生产要素购买者将所购生产要素未来应纳税款，通过从购入价格中预先扣除转嫁给生产要素的出售者的方法被称作( )

A.税收前转 B.税收资本化

C.税收散转 D.税收消转

9.下面具有附加税性质的税种是( )