高一政治征税与纳税(1)

城东蜊市阳光实验学校高一政治第九课征税和纳税第一框题税收及其种类一、课标导航内容目的：知道税收是财政收入的主要来源；分析个人所得税、增值税等重要税种。

提示与建议：1.税收具有强迫性、无偿性和固定性三个特征。

2.征收个人所得税对调节收入的作用。

二、学习探究三、提示点拨：1.全面理解税收的含义：(1)主体：国家；(2)客体：单位和个人；(3)目的：为实现国家职能；(4)凭借力量：政治权利；(5)根据：税法；〔6〕地位：是组织财政收入的根本形式；〔7〕本质：是一种分配关系。

2.理解税收的固定性(1)含义(2)作用：税收的固定性既是对国家的约束，也是对纳税人的约束。

国家只能按照税法规定的标准征税，而不能随意征收。

纳税人只要获得应税收入、应税财产或者者发生应税行为，就必须按照法定标准纳税，不准讨价还价。

(2)税收的固定性是相对的。

随着社会经济条件的变化，详细的征收标准是可以改变的。

例如农业税的减免、个人所得税起征点的调整等。

３.比较增值税和个人所得税增值税和个人所得税是影响很大的税种，对增加国家财政收入起到积极作用。

要注意从纳税人、征收对象、税率、作用等方面比较增值税与个人所得税的不同。

4.全面理解个人所得税〔1〕理解个人所得税的纳税对象、纳税人。

〔2)理解个人所得税的应税工程：工资、薪金所得；个体工商户的消费、经营所得；稿酬所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；劳务报酬所得等。

〔3〕计税方法：实行超额累进税率和比例税率。

超额累进税率主要适用与工资薪金所得，另外，一些稿酬所得、偶然所得、股息红利所得等适用20%的比例税率。

〔4〕对个人所得税的作用的理解。

不能仅从它是财政收入的重要来源角度来理解，更要从调节收入分配，实现社会公平的角度来全面理解。

典型例题〔2021年高考·〕材料一：十届全国人大常委会第十八次会议通过了关于修改个人所得税的决定。

我国自2006年1月1日起，将个人所得税的费用减除额(俗称“起征点〞)由原来的800元进步到1600元。

高中政治必修1—征税和纳税摘要本文是针对高中政治必修1课程中的征税和纳税内容进行的详细解析。

首先介绍了征税的概念和意义，然后分析了纳税人的义务和权利，接着探讨了税务机关的职责和作用。

最后，本文还对纳税制度的完善和纳税问题的解决提出一些思考。

通过本文的阅读，读者将对征税和纳税有更深入的理解和认识。

1. 征税的概念和意义征税是国家从居民、企事业单位和其他组织等依法征收一定的金钱或货币等财产作为国家收入的一种制度安排。

征税是国家财政运行的重要方式之一，对于国家的经济发展和社会稳定具有重要意义。

征税的意义主要有三点。

首先，征税是国家获取财政收入的重要途径，可以用于满足国家的各项财政支出。

其次，征税可以实现财富再分配，通过税收的方式来调节财富的分配不平衡，实现社会公平与公正。

最后，征税可以起到调控经济的作用，通过税收制度的设计来引导和控制经济发展，促进经济的稳定和可持续发展。

2. 纳税人的义务和权利纳税人作为国家征税的主体，享有一定的纳税权利和承担纳税义务。

2.1 纳税人的纳税义务纳税人的纳税义务是指纳税人应当按照国家税法规定，按时足额地纳税。

纳税人必须遵守国家税法的规定，如实申报纳税义务，并按时足额地缴纳税款。

纳税人需要对自己的财产、收入和符合税法规定的其他纳税事项进行申报，以便税务机关对纳税人的纳税义务进行监督和核查。

2.2 纳税人的纳税权利纳税人的纳税权利是指纳税人依法享有的在纳税过程中所享有的一系列权利。

纳税人的纳税权利主要包括以下方面： - 纳税人有权自主选择纳税对象和纳税方式； - 纳税人有权依法享受税收优惠政策； - 纳税人有权查询、复核和申诉税务机关的税收决定； - 纳税人有权获得税务机关的服务和协助； - 纳税人有权依法参与税收法律法规的制定和决策过程。

3. 税务机关的职责和作用税务机关是负责征税和管理税收的行政机关，具有一系列的职责和作用。

3.1 税务机关的主要职责税务机关的主要职责包括： - 征税：负责对纳税人的申报信息进行核查和查账，按照法定程序征收和清查税款。

财政预算和决算K财政收入关系:2、财政支出［构成1影响因素收大于支支大于收收支相等税、利、债、其（经济发展水平和分配政策）财政收支平衡和财政赤字含义种类Y3、财政作用［2、财政可以促进资源的合理配置的作用。

4、财政政策：扩张性、紧缩性和稳健的财政政策。

3议一议中学生是未成年人，没有经济收入，不是纳税人，与税收无关。

展示信息：在汉语中，“税汀字由“禾"和“兑” 两字组成。

“禾”指农产品，“兑"有送达的意思。

英文审的"税”字"tax”,意指为公共目的向政府支付货币。

探究思考:1x你能从字义上说出什么是“税”吗？2、概括东西方税收的共同点。

从本质上看，税收是国家为实现职能,凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式O税收的基本含义地位 I V财政收 入的基 本形式无偿取得辭—政治权力实国的能 为现家职目的特点凭借 依据税收的基本含义主体地位 实国的能 为现家职政治权力无偿取得财政收入的基 本形式强制性 无偿性固定性税收的基本特征2、税收的基本特征(1)强制性体现在:①税收是依靠国家的政治权力而依法强制征收的，并非是自愿缴纳的。

②纳税人必须依法纳税，否则将受法律制裁.2、税收的基本特征(2)无偿性国家取得税收收入，既不需要返还给纳税人, 也不需要对纳税人直接付出任何代价。

所谓赋税,就是国家不付任何报酬而向居民取得东西。

(3)固定性国家在征税之前就通过法律形式, 预先规定了征税对象和征收数额之间的数量比例，不经国家有关部门批准不能随意改变。

2、税收的基本特征税收三个基本特征之间的关系紧密联系不可分割无偿性决要求・保障固定性2、税收的基本特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志1、世界上有没有不收税的国家？为什么?(1)有国就宥税(2)有税強疳由f 流转性所得税 ＜资源税 财产税 I 行为税3、我国税收的种类纳税人 征税对象 计税标准其中，增值税和个人所得五大种类征税对象纳税人计税方法阅读P70完成下列表格增值税生产经营中的增值额在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务及进出口货物的单位和个人比例税率为17%（举例）避免重复征税；防止前一生产经营环帝企业的偷漏税行为促进生产专业化，体现公平竞争；保证财政收入的稳定增长个人所得税个人所得额在我国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年，从我国境内外取得所得的个人，以及在我国境内无住所又不居住或居住不满一年而从我国境内取得所得的个人按应税项目不同，分别实行超额累进税率和比例税率（20% ）实行超额累进税率，纳税人所得越高，税率越高；所得越低，税率越低是国家财政收入的重要来源，也公平（建设和谐社会）的有效手段①对上述两个材料，你有何感想? ②你是如何看待依法纳税行为的?材料一：79岁的张大爷在家中开了一个经销店，本小利大, 但他时刻不忘纳税，年年被评为“纳税标兵”。

高中思想政治必修一知识点：征
税和纳税
高中思想政治必修一知识点：征税和纳税
第二框征税和纳税
1.税收
(1)含义：人们习惯将税和税的征收合称为税收。

(2)本质：从本质上看，税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。

(3)税收与国家、法律的关系：
①有国就有税。

国家通过税收组织财政收入，为自身的存在和发展提供物质保障。

②有税必有法。

税法是税收的法律依据和法律保障。

(4)税收的特征
①强制性：国家凭借政治权力强制征税，纳税人必须依法纳税，税务机关必须依法征税。

②无偿性：国家取得税收收入，既不需要返还给纳税人，也不需要对纳税人直接付出任何代价。

(直接无常，间接有偿)
③固定性：国家在征税之前就以法律的形式，预先规定了征税对象和税率，不经国家批准不得随意改变。

(固定性也是相对的)
④三者关系：
A三者紧密联系、不可分割，统一于税法;
B税收的无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障;
C税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性。

⑤提示：税收的三个基本特征也是税收区别于其他财政收入形式的基本标志。

2.为什么说依法纳税是公民的基本义务?/我国税收有何重要作用?
(1)税收是组织财政收入的基本形式，税收为实现国家职能提供物质保证，具有维护国家政权的作用。

(2)税收是调节经济的重要杠杆，是实现经济监督的重要手段。

(3)我国税收取之于民、用之于民，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的。

高一政治必修一知识点征税和纳税第九课征税和纳税1．税收的含义：税收是国家为做到其职能，凭借政治权力，依法依法取得公共财政的基本形式。

（有国就有税，有税必有法）2．税收的性质：取之于民，用之于民。

3．税收的特征：强制性、无偿性和固定性。

三者关系：三者紧密联系，不可分割。

税赋的无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保护；税收的强制性和无偿性又决定了它的固定性。

种类税利债费强制性有有没有有无偿性有没有没有有固定性有没有没有没有4．税收和更为其他三种财政收入形式的比较：5．税收的种类：流转税（如增值税、营业税、消费税、关税），所得税（个人所得税和企业所得税），资源税，财产税和行为税。

6．增值税：①含义：以生产经营中的增值额为经销征税对象的一种税。

②纳税人：在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及出口货物的个人性单位和个人。

③ 计算公式：增值税=商品销售额＊税率－上一步骤已缴税金增值税的基本特征税率为17%。

7．个人所得税：①含义：是国家对个人所得额征收的一种税种。

②纳税人：在我国境内居住科泽藓一年，从我国境内外取得所得的个人，以及不在我国境内居住或居住不满夺下一年而从我国境内取得所得的个人。

③特点：“高收入者多纳税,低收入者少纳税”。

④计算方法：超额累进税率和比重税率。

8．纳税人和负税人：①含义：纳税人指税法规定的直接负有纳税义务单位和个人；负税人会是最终承担税款的单位名称单位和个人。

②关系：当纳税人所缴的税款是由自己负担时，纳税人与负税人则是一致的；当纳税人通过一定的途径将税款他人负担时,纳税人就不是负税纳。

因此纳税人不一定是负税人。

9．四种违法税法的不良行为：偷税、欠税、骗税和抗税。

注意：偷税主要包括通过伪造、涂改、销毁帐簿和票据，少报应税项目、销售收入及经营等形式不缴或少缴。

而骗税主要是骗取国家的特殊政策，如骗取出口退税，涂改、伪造者出口退税凭证，虚报自然灾害等。

10．依法法律责任纳税是公民的基本义务，公民要增强对国家工职人员及公共权力的监督意识，以主人翁的态度积极关注国家对税收的征管和使用，对贪污和浪费国家资财的行为进行批评和检举，以维护人民和国家的利益。

高一政治评课稿：征税与纳税前言征税与纳税是政治学中的一个重要概念，同时也是每个公民日常生活中的必备知识。

税收是一个国家的经济运作和社会管理的基础，同时也直接影响到每个人的利益，因此，了解征税与纳税的原理和方式对我们每个人都非常重要而有意义。

征税与纳税征税的含义和原理征税是政府为了筹措收入而对公民和企业进行的必要的费用征收。

征税的原理是根据国家利益和经济发展的需要，通过法律手段并以一定的比例从公民和企业的财产中收取相应的费用来获得必要的经费。

税种和税额税种是指不同的征税范围和征税对象，包括直接税和间接税。

直接税是指由个人或企业直接缴纳的税，如个人所得税和企业所得税；间接税是指由消费者缴纳的税，如增值税和消费税等。

税额是指税款的数额，根据税法规定，实行分级征税。

高收入者要交更多的税，低收入者则相对较少。

纳税的义务和方式纳税是公民和企业依法履行义务的一项内容。

无论是个人还是企业，都在法律规定的时限内，按照规定的税率和方式缴纳应缴税款。

纳税的方式包括现金纳税、银行代扣代缴和定期汇缴等。

当税款存在差错时，纳税人应主动申报和补缴。

征税与纳税对于国家和个人的意义对于国家的意义征税和纳税是国家财政收入的主要来源之一，是资金从经济主体流向国家的重要渠道。

依靠税收作为国家财政收入的基础，可以实现政府对经济和社会的干预和调节作用。

它不仅可以满足国家基本建设、公共福利设施的建设，同时也可以通过适当的税收政策调节经济的发展和保障社会的公平和正义。

对于个人的意义个人的生产和消费都会受到税收政策的影响。

在需要缴纳税款的时候，纳税人可以拥有参与社会管理的机会，同时也能够保障国家和社会的发展和基本福利。

同时，税收政策的调节也会对个人财产的增长和生活品质产生影响。

征税政策的研究和改革近几年，税收改革逐渐成为政策制定过程中的重要议题。

随着经济的发展和税制不变的困难，政府出台了一系列的税收政策，如增值税改革、个税改革等。

这些政策的出台，首先是要实现税收的公平和正义，同时也是为了更好地适应当前经济形势和促进经济发展。